म्युच्युअल फंड इन्व्हेस्टमेंटवर टॅक्स

म्युच्युअल फंडवर विविध प्रकारचे इन्कम टॅक्स

सामान्यपणे, म्युच्युअल फंडला डेब्ट फंड, इक्विटी फंड आणि हायब्रिड फंड म्हणून वर्गीकृत केले जाते. तुमच्या म्युच्युअल फंड लाभ किंवा रिटर्नचा स्पष्ट फोटो घेण्यासाठी, कोणत्या प्रकारचा टॅक्स आणि तुमच्या रिटर्नवर तुम्ही किती टॅक्स भरणार आहात हे जाणून घेणे खूपच महत्त्वाचे आहे.

म्हणून सांगितले जात आहे की म्युच्युअल फंडवर विविध प्रकारचे टॅक्स आहेत:

1. म्युच्युअल फंडवर कॅपिटल गेन टॅक्स

जेव्हा तुम्ही काही नफ्यावर तुमच्या म्युच्युअल फंड ॲसेट्सची विक्री करता, तेव्हा कमावलेली एकूण रक्कम कॅपिटल गेन म्हणून ओळखली जाते. ज्यांना माहित नाही, त्यांच्यासाठी, तुमच्या आवडीचे म्युच्युअल फंड खरेदी करण्यासाठी तुम्ही इन्व्हेस्ट केलेली कॅपिटल ही प्रिन्सिपल रक्कम आहे. चला उदाहरणाच्या मदतीने हे समजून घेऊया:

समजा तुम्ही ₹1000 मध्ये काही MF युनिट्स खरेदी केले आहेत. या प्रकरणात, तुमची कॅपिटल किंवा प्रिन्सिपल रक्कम ₹1000 आहे. आता, जर या इन्व्हेस्टमेंटने 10% रिटर्न निर्माण केला तर तुमच्या इन्व्हेस्टमेंटचे मूल्य ₹1100 होते. त्यामुळे, येथे ₹100 कॅपिटल गेन आहे.

भांडवली नफा = एकूण उत्पन्न - प्रारंभिक गुंतवणूक

वरील उदाहरणार्थ, ₹ 100 रकमेवर कर आकारला जाईल.

नोंद घ्या की, तुम्ही तुमची ॲसेट विकत असतानाच तुम्हाला कॅपिटल गेन टॅक्स भरावा लागेल. त्यामुळे, जर तुम्ही दीर्घ कालावधीसाठी इन्व्हेस्टमेंट करणे निवडले तर तुम्हाला कॅपिटल गेन टॅक्स भरावा लागणार नाही.

2. इक्विटी म्युच्युअल फंडवर टॅक्स

जेव्हा इक्विटी इन्व्हेस्टमेंट एका वर्षापूर्वी विकली जातात, तेव्हा MF रिटर्न शॉर्ट टर्म कॅपिटल गेन (STCG) अंतर्गत येतात. हे सामान्यपणे 15% च्या टॅक्स मूल्याच्या अधीन आहेत. पुढे, जर एक वर्ष पूर्ण झाल्यानंतर इन्व्हेस्टमेंट विकली गेली तर लाभ लाँग टर्म कॅपिटल गेन (एलटीसीजी) अंतर्गत येतात. लक्षात घेणे महत्त्वाचे आहे की ₹1 लाख पर्यंतचे एलटीसीजी टॅक्स-फ्री आहे. तथापि, 1 लाखांपेक्षा जास्त नफ्यासाठी, तुम्हाला 10% टॅक्स भरावा लागेल.

येथे नमूद करावयाची आणखी एक इक्विटी स्कीम आहे इक्विटी लिंक्ड सेव्हिंग स्कीम (ईएलएसएस फंड). ही सर्वात कार्यक्षम स्कीमपैकी एक आहे जी उत्तम टॅक्स-सेव्हिंग लाभ प्रदान करते. हे म्युच्युअल फंड 3 वर्षांच्या लॉक-इन कालावधीसह येतात. तुम्ही ईएलएसएस फंडमध्ये तुमच्या इन्व्हेस्टमेंटसाठी ₹1.5 लाख पर्यंत कपातीचा क्लेम करू शकता.

3. डेब्ट म्युच्युअल फंडवर टॅक्स

डेब्ट म्युच्युअल फंडवरील टॅक्स इक्विटी फंड टॅक्सेशनपेक्षा पूर्णपणे भिन्न आहे.

सामान्यपणे, जर तुम्ही तीन वर्ष पूर्ण होण्यापूर्वी तुमची डेब्ट इन्व्हेस्टमेंट विकली तर त्यांना शॉर्ट टर्म कॅपिटल गेन म्हणून वर्गीकृत केले जाईल. हे एसटीसीजी नंतर तुमच्या उत्पन्नात जोडले जाते आणि त्यानुसार कर आकारला जाईल. पुढे, 3 वर्षांनंतर विकलेले डेब्ट फंड एलटीसीजीएस म्हणून विचारात घेतले जातात आणि 20% अधिक इंडेक्सेशन लाभांच्या टॅक्स मूल्याच्या अधीन आहेत.

इंडेक्सेशन लाभ हे डेब्ट म्युच्युअल फंड चांगल्या टॅक्स लाभांसह इन्व्हेस्टमेंट पर्याय शोधणाऱ्या इन्व्हेस्टरसाठी आकर्षक बनवतात. 

सोप्या भाषेत सांगायचे तर, इंडेक्सेशन टॅक्स कमी करण्यास मदत करते कारण ते खरेदी खर्च वाढवते. सीआयआय (कॉस्ट इन्फ्लेशन इंडेक्स) मध्ये कॅपिटल गेन ॲडजस्ट करून हे केले जाते. तसेच, लक्षात ठेवा की इंडेक्सेशन केवळ नॉन-इक्विटी ओरिएंटेड एमएफ वर केले जाऊ शकते.

4. डिव्हिडंड उत्पन्नावर टॅक्स

जर तुम्ही डिव्हिडंड पर्यायासह म्युच्युअल फंड स्कीममध्ये इन्व्हेस्ट केले तर तुम्हाला डिव्हिडंडच्या नावावर नियमित पेआऊट प्राप्त होईल.

जेव्हा अशी म्युच्युअल फंड स्कीम नफा कमावते, तेव्हा त्याचा नफा त्याच्या इन्व्हेस्टरमध्ये डिव्हिडंडच्या स्वरूपात समानपणे वितरित केला जातो.

लक्षणीयरित्या, भारताच्या अर्थमंत्रालयाने केंद्रीय अर्थसंकल्प 2020 मध्ये म्युच्युअल फंड डिव्हिडंड टॅक्स नियम बदलले आहेत. आता, फंड हाऊसला इक्विटी तसेच डेब्ट म्युच्युअल फंडवर डीडीटी (डिव्हिडंड डिस्ट्रीब्यूशन टॅक्स) भरण्याची गरज नाही.

भारतात डीडीटी स्क्रॅप करण्यापूर्वी, डेब्ट म्युच्युअल फंडवर खालीलप्रमाणे टॅक्स आकारला गेला:

डीडीटी = बेस रेट (+ 4% सेस) वर 12% + सरचार्ज रेट

1 एप्रिल 2020 पासून, एमएफ डिव्हिडंडवर इन्व्हेस्टर्सच्या हातात त्यांच्या इन्कम टॅक्स स्लॅब रेटच्या आधारावर टॅक्स आकारला जातो. लहान गुंतवणूकदारांवर भार कमी करण्यासाठी हा व्यवहार करण्यात आला. नवीन नियमनांसह, डिव्हिडंड उत्पन्नाला आता नियमित उत्पन्न म्हणून मानले जाते आणि इन्व्हेस्टरच्या हातात त्यांच्या टॅक्स स्लॅब रेटने टॅक्स पात्र आहे.

तसेच, रु. 5,000 पेक्षा जास्त किंमतीचे डिव्हिडंड हे 10% च्या टीडीएस (स्त्रोतावर कपात केलेला टॅक्स) मूल्याच्या अधीन आहेत. आणि जर तुमचा PAN तुमच्या आधार कार्डसह लिंक केलेला नसेल तर हे मूल्य 20% होते.

तुम्ही म्युच्युअल फंडमधून रिटर्न कसे कमवता?

जेव्हा तुम्ही म्युच्युअल फंडमध्ये इन्व्हेस्ट करता, तेव्हा तुमचे रिटर्न प्रामुख्याने तीन स्त्रोतांकडून येतात:

• कॅपिटल ॲप्रिसिएशन: जर फंडच्या अंतर्निहित ॲसेट्स (जसे शेअर्स किंवा बाँड्स) चे मूल्य वाढले तर तुमच्या युनिट्सचे नेट ॲसेट वॅल्यू (एनएव्ही) वाढते. जेव्हा तुम्ही तुमचे युनिट्स विकता किंवा रिडीम करता तेव्हा तुम्हाला हे लाभ समजतात.
• डिव्हिडंड: अनेक फंड बाँड्स वर लाभांशा किंवा इंटरेस्ट वर मिळणारे इन्कम मिळवतात. तुम्ही निवडलेल्या पर्यायानुसार हे उत्पन्न इन्व्हेस्टर्सना दिले जाऊ शकते किंवा फंडमध्ये पुन्हा इन्व्हेस्ट केले जाऊ शकते.
• कॅपिटल गेन वितरण: जर फंड नफ्यावर होल्डिंग्स विकत असेल तर ते गुंतवणूकदारांना हे लाभ वितरित करू शकते.

वाढीचा पर्याय निवडणे म्हणजे रिटर्नची पुन्हा गुंतवणूक केली जाते आणि फंडमध्ये कम्पाउंड केले जाते. डिव्हिडंड पर्याय निवडल्याने नियतकालिक पेआऊट प्रदान केले जातात परंतु एनएव्हीवर भिन्नपणे परिणाम होऊ शकतो. लक्षात ठेवा की फंड खर्च आणि ट्रान्झॅक्शन खर्च तुमचे निव्वळ रिटर्न कमी करतात.

म्युच्युअल फंडद्वारे ऑफर केलेल्या लाभांशावर कर

म्युच्युअल फंडातील लाभांश आता गुंतवणूकदारांच्या हातात करपात्र आहेत. डिव्हिडंड डिस्ट्रिब्यूशन टॅक्स (डीडीटी) 2020 मध्ये बंद करण्यात आला होता आणि तुमच्या उत्पन्नाचा भाग म्हणून टॅक्स आकारला जातो. तुम्हाला काय माहिती असणे आवश्यक आहे हे येथे दिले आहे:

• TDS कपात: जर वार्षिक लाभांश प्रति फंड हाऊस ₹10,000 पेक्षा जास्त असेल तर ॲसेट मॅनेजर सेक्शन 194K अंतर्गत स्त्रोतावर टॅक्स (TDS) कपात करतात (1 एप्रिल 2025 पासून लागू).
• फायलिंग आणि क्रेडिटः परतावा भरताना TDS क्रेडिट म्हणून दावा केला जाऊ शकतो.
• अनिवासी गुंतवणूकदार: एनआरआय आणि पॅन नसलेल्यांना भिन्न टीडीएस दर लागू शकतात.
• अनुपालन: फॉर्म 15G/15H आणि डीटीएए नियम लागू होऊ शकतात, त्यामुळे स्पष्टतेसाठी टॅक्स व्यावसायिकांचा सल्ला घेणे सर्वोत्तम आहे.

हे सुनिश्चित करते की तुम्ही वर्तमान नियमांचे पालन करत असताना डिव्हिडंडवर योग्यरित्या टॅक्स आकारला जातो.
 

भारतातील म्युच्युअल फंड टॅक्सेशन निर्धारित करणारे घटक

भारतात म्युच्युअल फंडचा टॅक्स निर्धारित करणारे दोन प्रमुख घटक आहेत. एक म्हणजे म्युच्युअल फंड चा प्रकार, आणि इतर म्हणजे इन्व्हेस्टमेंटचा कालावधी. चला दोघांबद्दल तपशीलवार चर्चा करूया:

1. म्युच्युअल फंड स्कीमचा प्रकार

तुमच्या म्युच्युअल फंड लाभावर तुम्हाला किती इन्कम टॅक्स भरावा लागेल हे मुख्यत्वे म्युच्युअल फंड स्कीमच्या प्रकारावर अवलंबून असते. आम्ही यापूर्वीच नमूद केले आहे की म्युच्युअल फंड विस्तृतपणे इक्विटी आणि डेब्ट फंड म्हणून वर्गीकृत केले जातात.

इक्विटी म्युच्युअल फंडविषयी बोलताना, हे फंड स्टॉक मार्केटमध्ये उपलब्ध इक्विटी स्टॉक आणि शेअर्समध्ये इन्व्हेस्ट करतात. कारण ते उच्च मार्केट अस्थिरतेच्या अधीन आहेत, त्यांना उच्च स्तराची रिस्क असते. पुढे, इक्विटी फंडला पुन्हा लार्ज-कॅप, स्मॉल-कॅप आणि मिड-कॅप म्युच्युअल फंड म्हणून वर्गीकृत केले जाते.

दुसऱ्या बाजूला, डेब्ट फंड मुख्यत्वे कॉर्पोरेट बाँड्स, सरकारी बाँड्स आणि पॉलिसी इ. सारख्या सुरक्षित ठिकाणी इन्व्हेस्ट करतात. हे पर्याय कमी जोखीम आहेत आणि निश्चित रिटर्न ऑफर करतात. तसेच, डेब्ट फंडला लिक्विडिटी फंड, इन्कम फंड आणि शॉर्ट-ड्युरेशन फंड म्हणून वर्गीकृत केले जाते.

2. तुमच्या इन्व्हेस्टमेंटचा कालावधी

तुमचा होल्डिंग कालावधी किंवा तुमच्या इन्व्हेस्टमेंटचा कालावधी तुमच्या म्युच्युअल फंड स्कीमवर इन्कम टॅक्स निर्धारित करण्यात महत्त्वाची भूमिका बजावतो. होल्डिंग कालावधी एकतर दीर्घकालीन किंवा अल्पकालीन असू शकतो.

इक्विटी फंडच्या बाबतीत, एक वर्ष किंवा 12 महिन्यांपेक्षा कमी होल्डिंग कालावधीला शॉर्ट-टर्म म्हणून ओळखले जाते. आणि एका वर्षापेक्षा जास्त काळासाठी सुरू असलेली कोणतीही इन्व्हेस्टमेंट दीर्घकालीन अंतर्गत येते.

त्याचप्रमाणे, डेब्ट फंडच्या बाबतीत, 3 वर्षांपेक्षा कमी होल्डिंग कालावधीला शॉर्ट टर्म म्हणून ओळखले जाते आणि 3 वर्षांपेक्षा जास्त कालावधीला लाँग-टर्म मानले जाते.

अंतिम शब्द

प्रत्येक इन्व्हेस्टरसाठी म्युच्युअल फंडवर कसा टॅक्स आकारला जातो हे समजून घेणे खूपच महत्त्वाचे आहे. तथापि, नवशिक्यांसाठी ते थोडेसे धक्कादायक असू शकते. परंतु जर तुम्ही इन्व्हेस्ट करणे आणि शिकणे सुरू ठेवले तर तुम्हाला स्पष्ट चित्र लक्षात येईल आणि तुम्ही चांगली इन्व्हेस्टमेंट करू शकाल.

त्यामध्ये इन्व्हेस्ट करण्यापूर्वी इन्व्हेस्टमेंट प्रॉडक्ट पूर्णपणे वाचण्याची आणि समजून घेण्याची खात्री करा. हे सुनिश्चित करेल की तुम्हाला टॅक्स दायित्व आणि एक्झिट लोडच्या स्वरूपात अनावश्यक खर्च भरावे लागणार नाही. तसेच, तुम्ही तुमचे रिटर्न आणि म्युच्युअल फंडचे टॅक्सेशन कॅल्क्युलेट करण्यासाठी नेहमीच एसआयपी कॅल्क्युलेटर आणि इन्कम टॅक्स कॅल्क्युलेटर सारख्या ऑनलाईन टूल्सचा वापर करू शकता. आम्हाला आशा आहे की ही माहिती तुम्हाला मदत करेल. म्युच्युअल फंड टॅक्सेशन विषयी अधिक माहितीसाठी, भेट द्या 5Paisa!