નાણાંકીય વર્ષ શું છે?

નાણાંકીય વર્ષ (નાણાંકીય વર્ષ) શું છે?

નાણાંકીય વર્ષ (નાણાંકીય વર્ષ) એ 12-મહિનાનો સમયગાળો છે જેનો ઉપયોગ આવક, ખર્ચ અને ટૅક્સની ગણતરીઓ રેકોર્ડ કરવા માટે કરવામાં આવે છે. ભારતમાં, નાણાંકીય વર્ષ 1 એપ્રિલથી શરૂ થાય છે અને આગામી વર્ષના માર્ચ 31 ના રોજ સમાપ્ત થાય છે.

ઉદાહરણ તરીકે, નાણાંકીય વર્ષ 2024-25 એપ્રિલ 1, 2024 થી શરૂ થશે, અને માર્ચ 31, 2025 ના રોજ સમાપ્ત થશે.

આ માટે નાણાંકીય વર્ષ મહત્વપૂર્ણ છે:

• ટૅક્સ ફાઇલિંગ: તે સમયગાળો નક્કી કરે છે કે જેના માટે વ્યક્તિઓ અને વ્યવસાયોને તેમની આવકની જાણ કરવાની જરૂર છે.
• એકાઉન્ટિંગ અને ઑડિટિંગ: કંપનીઓ નાણાંકીય વર્ષના આધારે બૅલેન્સ શીટ, નફા અને નુકસાન સ્ટેટમેન્ટ અને નાણાંકીય રિપોર્ટ તૈયાર કરે છે.
• બજેટ પ્લાનિંગ: સરકારો અને સંસ્થાઓ નાણાંકીય લક્ષ્યો નક્કી કરે છે અને નાણાંકીય વર્ષ મુજબ બજેટ ફાળવે છે.
   

નાણાંકીય વર્ષ વિરુદ્ધ મૂલ્યાંકન વર્ષ (AY)

નાણાંકીય વર્ષ (FY) અને મૂલ્યાંકન વર્ષ (AY) શબ્દો ઘણીવાર મૂંઝવણમાં હોય છે. અહીં તફાવત છે:

મુખ્ય મુદ્દો: કરદાતાઓ સંબંધિત મૂલ્યાંકન વર્ષમાં નાણાંકીય વર્ષ માટે ઇન્કમ ટૅક્સ રિટર્ન ફાઇલ કરે છે.

ઉદાહરણ તરીકે, જો તમે નાણાંકીય વર્ષ 2023-24 (એપ્રિલ 1, 2023 - માર્ચ 31, 2024) માં આવક કમાવી છે, તો તમે વર્ષ 2024-25 (એપ્રિલ 1, 2024 - માર્ચ 31, 2025) માં તમારું ઇન્કમ ટૅક્સ રિટર્ન (ITR) ફાઇલ કરશો.
 

ભારતીય કરદાતાઓ માટે નાણાંકીય વર્ષ શા માટે મહત્વપૂર્ણ છે?

નાણાંકીય વર્ષ કરદાતાઓને બહુવિધ રીતે અસર કરે છે:

1. ઇન્કમ ટૅક્સની ગણતરીn
નાણાંકીય વર્ષમાં કમાયેલી આવક પર નીચેના મૂલ્યાંકન વર્ષમાં કર લાદવામાં આવે છે. કરદાતાઓએ કરપાત્ર આવક, ક્લેઇમ કપાતની ગણતરી કરવી આવશ્યક છે અને તે અનુસાર કર ચૂકવવો આવશ્યક છે.

2. આઇટીઆર ફાઇલિંગ
નાણાંકીય વર્ષ માટે ઇન્કમ ટૅક્સ રિટર્ન (ITR) નિયત તારીખ પહેલાં સંબંધિત મૂલ્યાંકન વર્ષમાં દાખલ કરવું આવશ્યક છે (સામાન્ય રીતે વ્યક્તિઓ માટે જુલાઈ 31 અને વ્યવસાયો માટે ઑક્ટોબર 31).

3. ઍડવાન્સ ટૅક્સ ચુકવણીઓ
જો તમારી કુલ ટૅક્સ જવાબદારી ₹10,000 થી વધુ હોય, તો દંડને ટાળવા માટે તમારે નાણાંકીય વર્ષ દરમિયાન હપ્તાઓમાં ઍડવાન્સ ટૅક્સ ચૂકવવો આવશ્યક છે.

4. ટૅક્સ પ્લાનિંગ અને રોકાણ
પીપીએફ જેવા ટેક્સ-સેવિંગ ઇન્વેસ્ટમેન્ટ, ઈએલએસએસ, અને સેક્શન 80C હેઠળ કપાત મેળવવા માટે ટૅક્સ-સેવિંગ એફડી નાણાંકીય વર્ષની અંદર કરવી આવશ્યક છે.

5. બિઝનેસ ફાઇનાન્શિયલ રિપોર્ટિંગ
કંપનીઓએ નાણાંકીય વર્ષ માટે નફા અને નુકસાનના નિવેદનો, બેલેન્સ શીટ્સ અને નાણાંકીય અહેવાલો તૈયાર કરવા આવશ્યક છે, જેનો ઉપયોગ ઑડિટિંગ, ટૅક્સ ફાઇલિંગ અને રોકાણકાર સંબંધો માટે કરવામાં આવે છે.
 

નાણાંકીય વર્ષના આધારે ટૅક્સ ફાઇલિંગની સમયસીમા

વ્યક્તિઓ અને પગારદાર કર્મચારીઓ માટે

• નાણાંકીય વર્ષ માર્ચ 31 ના રોજ સમાપ્ત થાય છે, અને વ્યક્તિઓએ મૂલ્યાંકન વર્ષના જુલાઈ 31 સુધીમાં તેમનું ITR ફાઇલ કરવું આવશ્યક છે.
• ઉદાહરણ: નાણાંકીય વર્ષ 2024-25 માટે, આઇટીઆર ફાઇલિંગની સમયસીમા જુલાઈ 31, 2025 છે (જ્યાં સુધી સરકાર દ્વારા વિસ્તૃત ન કરવામાં આવે).

વ્યવસાયો અને કોર્પોરેટ્સ માટે

• ઑડિટિંગની જરૂર હોય તેવી કંપનીઓ અને વ્યવસાયોએ મૂલ્યાંકન વર્ષના ઑક્ટોબર 31 સુધીમાં તેમનું રિટર્ન ફાઇલ કરવું આવશ્યક છે.
• જો તેમની પાસે આંતરરાષ્ટ્રીય ટ્રાન્ઝૅક્શન હોય, તો સમયસીમા નવેમ્બર 30 છે.

સ્રોત પર કપાત કરેલ ટૅક્સ (TDS) ચુકવણીઓ માટે

• નાણાંકીય વર્ષના આધારે ત્રિમાસિક ધોરણે ટીડીએસ રિટર્ન ફાઇલ કરવું આવશ્યક છે.

નાણાંકીય વર્ષ કૅલેન્ડર વર્ષથી કેવી રીતે અલગ છે?

નાણાંકીય વર્ષ એ ખાસ કરીને 12-મહિનાનો સમયગાળો છે જેનો ઉપયોગ એકાઉન્ટિંગ અને કર હેતુઓ માટે કરવામાં આવે છે. ભારતમાં, તે પછીના વર્ષના 1 એપ્રિલથી 31 માર્ચ સુધી ચાલે છે. આ કૅલેન્ડર વર્ષથી અલગ છે, જે 1 જાન્યુઆરીથી શરૂ થાય છે અને 31 ડિસેમ્બરના રોજ સમાપ્ત થાય છે. કૅલેન્ડર વર્ષ સામાન્ય નાગરિક વર્ષ છે, આપણામાંના મોટાભાગના લોકો રોજિંદા જીવે છે, પરંતુ નાણાંકીય વર્ષનો ઉપયોગ કરવેરામાં કરવામાં આવે છે જેથી સંપૂર્ણ એકાઉન્ટિંગ સમયગાળામાં કમાયેલી આવક યોગ્ય રીતે રેકોર્ડ અને મૂલ્યાંકન કરી શકાય. નાણાંકીય વર્ષ વિન્ડો સેટ કરે છે જેમાં કર હેતુઓ માટે આવક કમાવવામાં આવે છે, જ્યારે કૅલેન્ડર વર્ષ માત્ર નિયમિત વાર્ષિક ચક્ર છે દરેક વ્યક્તિ માન્યતા આપે છે.

નાણાંકીય વર્ષ સંબંધિત સામાન્ય શરતો

1. પાછલું વર્ષ
પાછલા વર્ષનો અર્થ એ નાણાંકીય વર્ષ છે જેમાં આવક કમાઈ હતી. ટૅક્સ હેતુઓ માટે, તે નાણાંકીય વર્ષ જેવું જ છે.
ઉદાહરણ: FY 2023-24 એ AY 2024-25 માટે પાછલું વર્ષ પણ છે.

2. સ્રોત પર કપાત કરેલ ટૅક્સ (TDS)
નિયોક્તાઓ કપાત કરે છે ટીડીએસ નાણાંકીય વર્ષના આધારે પગાર પર અને ટૅક્સ ફાઇલિંગ માટે ફોર્મ 16 જારી કરો.

3. ઍડવાન્સ ટૅક્સ
સ્વ-રોજગાર ધરાવતા વ્યક્તિઓ અને વ્યવસાયો વ્યાજ શુલ્કને ટાળવા માટે નાણાંકીય વર્ષ દરમિયાન હપ્તાઓમાં ઍડવાન્સ ટૅક્સ ચૂકવે છે.

4. GST ફાઇલિંગ
વ્યવસાયોએ તેમના નાણાંકીય વર્ષના ટર્નઓવરના આધારે માસિક અથવા ત્રિમાસિક જીએસટી રિટર્ન (જીએસટીઆર-1, GSTR-3B, વગેરે) ફાઇલ કરવું આવશ્યક છે.

અન્ય દેશોમાં નાણાંકીય વર્ષનો ઉપયોગ કેવી રીતે થાય છે?

નાણાંકીય વર્ષ વિવિધ દેશોમાં અલગ-અલગ હોય છે:

ભારત એપ્રિલ - માર્ચ નાણાંકીય વર્ષને અનુસરે છે, જ્યારે અન્ય દેશોમાં અલગ શરૂઆત અને સમાપ્તિની તારીખો હોઈ શકે છે.

રોકાણ અને કપાત પર નાણાંકીય વર્ષની અસર

1. સેક્શન 80C ટૅક્સ કપાત

• PPF, NSC, ELSS, લાઇફ ઇન્શ્યોરન્સ, EPF વગેરેમાં રોકાણો ચાલુ નાણાંકીય વર્ષમાં કપાતનો ક્લેઇમ કરવા માટે માર્ચ 31 પહેલાં કરવું આવશ્યક છે.

2. મૂડી લાભ કર

• પ્રોપર્ટી અથવા સ્ટૉકમાંથી કોઈપણ કેપિટલ ગેઇન પર નાણાંકીય વર્ષમાં કર લાદવામાં આવે છે જેમાં તેઓ વેચવામાં આવે છે.
• કેપિટલ ગેઇનમાં છૂટ (દા.ત., પ્રોપર્ટીના વેચાણ માટે સેક્શન 54 હેઠળ) લાભોનો ક્લેઇમ કરવા માટે માર્ચ 31 પહેલાં ફરીથી રોકાણ કરવું આવશ્યક છે.

3. હોમ લોન અને વ્યાજ કપાત

• સેક્શન 80C અને 24(b) હેઠળ હોમ લોન મુદ્દલ અને વ્યાજની કપાત જે ફાઇનાન્શિયલ વર્ષમાં ચૂકવવામાં આવે છે તેને લાગુ પડે છે.

તારણ

નાણાંકીય વર્ષ એ ભારતની ટૅક્સ સિસ્ટમનો પાયો છે, જે આવકવેરા ફાઇલિંગ, ટૅક્સ કપાત, જીએસટી અનુપાલન અને નાણાંકીય અહેવાલ માટેનો સમયગાળો વ્યાખ્યાયિત કરે છે. તેની ભૂમિકાને સમજવાથી વ્યક્તિઓ અને બિઝનેસને તેમના ટૅક્સની યોજના બનાવવામાં, દંડથી બચવામાં અને માહિતગાર નાણાંકીય નિર્ણયો લેવામાં મદદ મળે છે.

કરદાતાઓ માટે, નાણાંકીય વર્ષની સમયસીમા, ટૅક્સ ફાઇલિંગના નિયમો અને ઇન્વેસ્ટમેન્ટની સમયસીમા વિશે જાગૃત રહેવું સરળ અનુપાલન અને ટૅક્સ બચત માટે મહત્વપૂર્ણ છે