એનઆરઓ ખાતું

પરિચય

બિન-નિવાસી ભારતીયો જ્યારે વિદેશ તેમજ ભારતમાં આવક ધરાવે છે ત્યારે તેમના ફાઇનાન્સના સંચાલન સાથે વારંવાર સંઘર્ષ કરે છે. તેમની કેટલીક સમસ્યાઓમાં બેંક એકાઉન્ટને ટ્રૅક કરવું અને તેમના હોમ એકાઉન્ટમાં પૈસા પરત કરવાનો સમાવેશ થાય છે. NRO એકાઉન્ટ એ આવી સમસ્યાઓનું ઉકેલ છે અને NRIs માટે તેમના ફાઇનાન્સ સાથે વ્યવહાર કરવાની સરળ રીત છે. NRO એકાઉન્ટનો અર્થ, વિશેષતાઓ, લાભો અને વધુ વિશે વધુ સમજવા માટે આ લેખમાં ડાઇવ કરો.  

એનઆરઓ ખાતું શું છે?

NRIs માટે NRO એકાઉન્ટ એક રૂપિયા-વર્ગીકૃત એકાઉન્ટ છે. જો તમે એનઆરઓનું પૂરું રૂપ શું છે તે વિચારી રહ્યા છો, તો તે એક બિન-નિવાસી સામાન્ય ખાતું છે. એનઆરઓ બેંક એકાઉન્ટનો ઉપયોગ કરીને, એનઆરઆઈ સરળતાથી ભારતમાં વ્યાજ, લાભાંશ અને અન્ય સ્રોતો સહિતની તેમની આવકને મેનેજ કરી શકે છે. 

NRO એકાઉન્ટ વિદેશી સ્થાનોમાં પૈસા ટ્રાન્સફરને સપોર્ટ કરે છે. વધુમાં, તમે ભારતીય રૂપિયા તેમજ વિદેશી ચલણમાં પૈસા જમા કરી શકો છો. પરંતુ ઉપાડ માત્ર ભારતીય રૂપિયામાં જ શક્ય છે. 
 

તમારે એનઆરઓ ખાતું શા માટે ખોલવાની જરૂર છે?

એફઈએમએની માર્ગદર્શિકા અનુસાર, એનઆરઆઈને ભારતમાં બચત ખાતું ખોલવાની પરવાનગી નથી. એકવાર તેમના નિવાસની સ્થિતિમાં ફેરફાર જાહેર થયા પછી, એનઆરઆઈને તેમના બચત ખાતાંને બિન નિવાસી સામાન્ય ખાતાંમાં રૂપાંતરિત કરવાની જરૂર છે. 

આ એકાઉન્ટ NRI ને તેમની ભારતીય આવકને વિદેશમાં ટ્રાન્સફર કરવામાં સક્ષમ બનાવશે. આ એકાઉન્ટ તેમની તમામ બચત ભારતમાં ટ્રાન્સફર કરવા માટે પણ ઉપયોગી છે. ભારતમાં રોકાણની સુવિધા માટે એનઆરઓ બેંક ખાતું પણ ઉપયોગી છે. તે ખાસ કરીને ભારતમાં આવક-કમાણીની સંપત્તિઓ ધરાવતા એનઆરઆઈ માટે અનુકૂળ છે. 
 

એનઆરઓ ખાતાંની વિશેષતાઓ

એકવાર તમને એનઆરઓ એકાઉન્ટ શું છે તે જાણતાં પછી, તમારે તેની વિવિધ સુવિધાઓ શીખવાનું શરૂ કરવું જોઈએ:

● NRI એક NRO એકાઉન્ટમાંથી વ્યાજ અને મૂળ રકમ બંનેને ટ્રાન્સફર અથવા રિપેટ્રિએટ કરી શકે છે.
● ડિપોઝિટર્સને લાગુ કર ચૂકવ્યા પછી એક નાણાંકીય વર્ષમાં ₹1 મિલિયન સુધીની મુદ્દલ રકમ ટ્રાન્સફર કરવાની પરવાનગી છે.
● એનઆરઓ એકાઉન્ટ પર આવકવેરાનો દર 30% છે અને સ્રોત પર કપાતપાત્ર છે.
● ભારતમાં એનઆરઓ એકાઉન્ટમાં એનઆરઆઈની આવક જમા કરવામાં આવે છે. તેમાં ભાડું, પેન્શન, લાભાંશ અને વધુ શામેલ હોઈ શકે છે.
● NRI એક NRO એકાઉન્ટ પર લોન મેળવી શકે છે.
● ઇન્ટરનેટ બેન્કિંગ સુવિધાઓ દ્વારા વિશ્વના કોઈપણ ભાગથી એનઆરઓ એકાઉન્ટ મેનેજ કરી શકાય છે. વધુમાં, એકાઉન્ટ ધારકોને આંતરરાષ્ટ્રીય ડેબિટ કાર્ડ પણ મળે છે.
● બે અથવા વધુ વ્યક્તિઓ સંયુક્ત NRO એકાઉન્ટ ધરાવી શકે છે. પરંતુ ઓછામાં ઓછો એક વ્યક્તિ એનઆરઆઈ, ઓસીઆઈ અથવા પીઆઈઓ હોવો જરૂરી છે. બીજા ધારક ભારતીય હોઈ શકે છે. પરંતુ જો બંને એનઆરઓ એકાઉન્ટ ધારકો ભારતની બહાર રહે છે, તો તેઓ ભારતમાં કોઈને એકાઉન્ટને હેન્ડલ કરવા માટે પાવર ઑફ અટૉર્ની આપી શકે છે.
● NRO એકાઉન્ટ માટે નૉમિનેશન સુવિધા પણ ઉપલબ્ધ છે.
● NRI ને તેમના NRO એકાઉન્ટનો ઉપયોગ કરીને મ્યુચ્યુઅલ ફંડ, રિકરિંગ ડિપોઝિટ, ટર્મ ડિપોઝિટ અને વધુમાં ઇન્વેસ્ટ કરવાની પરવાનગી છે. ભારત સરકાર ₹1,00,000 સુધીની ટર્મ ડિપોઝિટને કવર કરે છે.
● જ્યારે કોઈ એનઆરઆઈ ભારતમાં પાછા આવે છે, ત્યારે તેમના એનઆરઓ એકાઉન્ટને નિવાસી એકાઉન્ટમાં રૂપાંતરિત કરવું આવશ્યક છે.
● NRE અને NRO એકાઉન્ટ RBI ની માર્ગદર્શિકા મુજબ, NRO એકાઉન્ટમાંથી ફંડ NRE એકાઉન્ટમાં ટ્રાન્સફર કરી શકાતા નથી.
 

એનઆરઓ ખાતું ખોલવા માટે પાત્રતાના માપદંડ

NRI, ભારતીય મૂળના વ્યક્તિઓ અને ભારતના વિદેશી નાગરિકો NRO એકાઉન્ટ બનાવવા માટે પાત્ર છે. નીચેના લોકો એનઆરઓ એકાઉન્ટ ખોલવા માટે પાત્ર છે:

● સીફેરર્સ
● વિદેશમાં અભ્યાસ કરતા વિદ્યાર્થી
● ભારતમાં વિદેશી વિદ્યાર્થીઓ
● ભારતની ટૂંકી મુલાકાત પર વિદેશી પ્રવાસીઓ
 

NRO એકાઉન્ટના લાભો

એનઆરઓ ખાતાંના વિવિધ લાભો નીચે મુજબ છે:

● NRI માટે NRO એકાઉન્ટ ભારતમાં કમાયેલ તેમની ડિપોઝિટ, ઇન્વેસ્ટમેન્ટ અને આવકને મેનેજ કરવા માટે ઉપયોગી છે.
● NRI એક NRO એકાઉન્ટ દ્વારા તેમના નિવાસના દેશમાં ફંડ ટ્રાન્સફર કરી શકે છે. NRI ને તેમના NRO એકાઉન્ટ દ્વારા પ્રતિ વર્ષ $1 મિલિયન રૂપાંતરિત કરવાની મંજૂરી છે. પરંતુ તેમને લાભ માટે ભારતમાં આવકવેરાની ચુકવણી કરવાની જરૂર છે.
● NRI તેમના NRO એકાઉન્ટનો ઉપયોગ કરીને મ્યુચ્યુઅલ ફંડ, ભારતીય બોન્ડ અને વધુમાં ઇન્વેસ્ટ કરી શકે છે.
● ડિપૉઝિટર્સ અનસિક્યોર્ડ લોન કરતાં ઓછા વ્યાજ પર તેમના NRO ફિક્સ્ડ ડિપોઝિટ પર લોન મેળવી શકે છે.
● સંયુક્ત NRO એકાઉન્ટ સુનિશ્ચિત કરે છે કે કોઈ વ્યક્તિ ઘર પર પાછા આવે તે નાણાંકીય બાબતોને સરળતાથી ધ્યાનમાં લેશે.
 

એનઆરઓ ખાતાંની મર્યાદાઓ

એનઆરઓ ખાતાં સિવાય, એનઆરઆઈ પણ બિન નિવાસી બાહ્ય અથવા એનઆરઈ ખાતું ખોલે છે. એનઆરઇ એકાઉન્ટની જેમ, ડિપોઝિટ ભારતીય ચલણમાં રાખવામાં આવે છે. પરંતુ NRE અને NRO નું સંપૂર્ણ સ્વરૂપ એ બે પ્રકારના એકાઉન્ટ વચ્ચે એકમાત્ર તફાવત નથી.

એનઆરઓ ખાતાંના મુખ્ય ફાયદાઓમાંથી એક એ ભંડોળના પ્રત્યાવર્તન પર યુએસડી 1 મિલિયનની મર્યાદા છે. વધુમાં, એનઆરઓ એકાઉન્ટની વ્યાજની આવક પણ ટેક્સને આધિન છે. 
 

NRO અને નિવાસી એકાઉન્ટ વચ્ચેનો તફાવત

NRO એકાઉન્ટ અને નિવાસી એકાઉન્ટ વચ્ચેનો તફાવત આ ટેબલથી સમજી શકાય છે:

NRO એકાઉન્ટમાંથી વ્યાજની આવક માટે ટૅક્સ નિયમો

જો તમે આશ્ચર્ય કરી રહ્યા છો કે એનઆરઓ ખાતું કરપાત્ર છે કે નહીં, તો જવાબ હા છે. ભારતમાં, એનઆરઓ એકાઉન્ટમાં ડિપોઝિટ પર કમાયેલ વ્યાજ પર કરપાત્ર છે. એનઆરઓ ખાતામાં ભંડોળ પર કમાયેલ વ્યાજ ટીડીએસ અથવા સ્રોત પર કપાત થયેલ કરને આધિન છે. લાગુ સરચાર્જ અને સેસ સિવાય, એનઆરઓ એકાઉન્ટમાં વ્યાજની આવક 30% ના ટૅક્સ પર લાગુ પડે છે. 

એનઆરઓ ખાતું ખોલવા માટે જરૂરી દસ્તાવેજો

એનઆરઓ ખાતું ખોલવા માટે જરૂરી દસ્તાવેજો નીચે મુજબ છે:

● માન્ય પાસપોર્ટ કૉપી
● માન્ય નિવાસ/રોજગાર વિઝાની કૉપી અથવા નિવાસ/કાર્ય પરમિટ દ્વારા NRI સ્થિતિનો પુરાવો
● ફોર્મ 60 અથવા ભારતીય PAN કાર્ડની કૉપી
● કસ્ટમર આઇડેન્ટિફિકેશન પૉલિસી મુજબ ભારતીય અને વિદેશી ઍડ્રેસનો પુરાવો
● તાજેતરનો પાસપોર્ટ-સાઇઝ ફોટો

સીફેરર્સને તેમના વર્તમાન કાર્ય કરાર અને સીડીસીની એક કૉપી સબમિટ કરવાની જરૂર છે. તેમને તેમની NRI સ્થિતિની પુષ્ટિ કરવા માટે ડિસેમ્બર્કેશન સ્ટેમ્પ અને FEMA ઘોષણાના છેલ્લા પેજને પણ સબમિટ કરવાની જરૂર છે. 
 

તારણ

NRIs માટે NRO એકાઉન્ટ અત્યંત મહત્વપૂર્ણ અને લાભદાયી છે. એનઆરઓ એકાઉન્ટનો ઉપયોગ કરીને ભારતમાં બિલની ચુકવણી અને ભંડોળ ટ્રાન્સફર કરવાની ક્ષમતા ખૂબ જ ઉપયોગી છે. જોકે NRO એકાઉન્ટમાં ભંડોળ પરની આવક કરપાત્ર છે, પરંતુ આકર્ષક વ્યાજ દરોને કારણે હજુ પણ યોગ્ય છે.