સિંકિંગ ફંડનો અર્થ અને સેટઅપ: સ્માર્ટ બચત માટે સરળ પગલાં

સિંકિંગ ફંડ શું છે?

મેચ્યોરિટી પર બોન્ડ્સને ચૂકવવા માટે ઉપલબ્ધ પૂરતા ભંડોળની ખાતરી કરવા માટે બોન્ડ જારીકર્તાઓ એકાઉન્ટિંગમાં ફંડ્સ સેટ કરે છે. બોન્ડ જારીકર્તા સામાન્ય રીતે બોન્ડના જીવન દરમિયાન સિંકિંગ ફંડમાં નિયમિત યોગદાન આપશે. 

આ યોગદાનને ઓછા જોખમના રોકાણોમાં રોકાણ કરવામાં આવે છે, જેમ કે સરકારી સિક્યોરિટીઝ અથવા ઉચ્ચ-ગુણવત્તાવાળા કોર્પોરેટ બોન્ડ્સ, જ્યારે તેઓ દેય હોય ત્યારે બોન્ડ્સને ચૂકવવાના ખર્ચને આવરી લેવા માટે પૂરતા વળતર ઉત્પન્ન કરે છે. સિંકિંગ ફંડ પદ્ધતિ બૉન્ડધારકો માટે ડિફૉલ્ટના જોખમને ઘટાડે છે, કારણ કે તે સુનિશ્ચિત કરે છે કે જ્યારે તે મેચ્યોર થાય ત્યારે બૉન્ડની મુદ્દલ રકમની ચુકવણી કરવા માટે ઉપલબ્ધ પુરતું પૈસા ઉપલબ્ધ છે.

સિંકિંગ ફંડ માટે એકાઉન્ટિંગ

કંપની અધિનિયમ 2013 મુજબ, ડિબેન્ચર જારી કરતી દરેક કંપનીએ મેચ્યોરિટી સમયે ડિબેન્ચરની ચુકવણી સુનિશ્ચિત કરવા માટે ડિબેન્ચર રિડેમ્પશન રિઝર્વ (ડીઆરઆર) અથવા સિંકિંગ ફંડ સ્થાપિત કરવું આવશ્યક છે. ડીઆરઆર અથવા સિંકિંગ ફંડ જારીકર્તા ડિબેન્ચર પહેલાં બનાવવા જોઈએ અને ડિબેન્ચર સંપૂર્ણપણે રિડીમ ન થાય ત્યાં સુધી જાળવવામાં આવશે.

સિંકિંગ ફંડને બિન-કરન્ટ અથવા લાંબા ગાળાની સંપત્તિ તરીકે વર્ગીકૃત કરવામાં આવે છે અને કેટલીકવાર બેલેન્સશીટમાં લાંબા ગાળાના રોકાણો અથવા અન્ય રોકાણોની સૂચિમાં શામેલ કરવામાં આવે છે. કંપનીઓએ નવા પ્લાન્ટ અને ઉપકરણોની સમસ્યા ખરીદવા માટે નોંધપાત્ર મૂડીની જરૂર છે લાંબા ગાળાના ઋણ અને બોન્ડ્સ. 
 

સિંકિંગ ફંડનું વાસ્તવિક વિશ્વ ઉદાહરણ

હવે તમે સિંકિંગ ફંડનો અર્થ જાણો છો, ચાલો તેને રિયલ-વર્લ્ડ સિંકિંગ ફંડ ઉદાહરણ સાથે સમજીએ. 

ઉદાહરણ તરીકે, કંપની ABC લિમિટેડને ધ્યાનમાં લો, જેણે બોન્ડ્સના રૂપમાં લાંબા ગાળાના ઋણમાં ₹200 કરોડ જારી કર્યા હતા, તેને અર્ધ-વાર્ષિક ચુકવણી કરી છે. કંપનીએ એક સિંકિંગ ફંડ સ્થાપિત કર્યું છે જેના દ્વારા તેમને દરેક નાણાંકીય વર્ષના અંતમાં તે ફંડમાં ₹40 કરોડ ફાળવવું પડ્યું હતું. બીજા વર્ષ સુધીમાં, કંપનીએ ₹80 કરોડ બચાવ્યા હશે. ત્રીજા વર્ષ સુધી, કુલ ₹200 કરોડના દેવાના ₹120 કરોડ.

જો તેમની પાસે આ ભંડોળ ન હોય, તો તેમને તેમના નફા, રોકડ અથવા જાળવી રાખેલી કમાણીમાંથી 5-વર્ષના બૉન્ડ મેચ્યોરિટી સમયગાળાના અંતે સંપૂર્ણ ₹200 કરોડની ચુકવણી કરવી પડશે. જો ABC લિમિટેડને સંપૂર્ણ દેવું પડતું હતું, તો તે એક નોંધપાત્ર ભાર હશે, ખાસ કરીને પાંચ વર્ષમાં બોન્ડધારકોને કરેલ વ્યાજની ચુકવણીને ધ્યાનમાં લેતા. 

વધુમાં, જો તેલની કિંમતો તૂટી ગઈ હોય અથવા કંપની જરૂરી ભંડોળની વ્યવસ્થા કરી શકતી નથી, તો તેઓ તેમની દેવાની જવાબદારી પૂર્ણ કરી શકતા નથી, જેના કારણે ચુકવણીમાં ડિફૉલ્ટ થઈ શકે છે.
 

અન્ય પ્રકારના સિંકિંગ ફંડ

ફંડ બોન્ડ્સને સિંક કરવા ઉપરાંત, કંપનીઓ અન્ય સિંકિંગ ફંડ્સની સ્થાપના કરી શકે છે. ઉદાહરણ તરીકે, કેટલીક કંપનીઓ ઉપકરણોને સિંક કરતા ભંડોળ સેટ કરે છે, જેનો ઉપયોગ ઉપકરણોના રિપ્લેસમેન્ટ અથવા અપગ્રેડ માટે ભંડોળ પૂરું પાડવા માટે કરવામાં આવે છે. કંપની દર વર્ષે ઉપકરણ ડૂબી રહેલા ભંડોળમાં પૈસા કાઢી નાખે છે, અને જ્યારે ઉપકરણોને બદલવાની જરૂર હોય, ત્યારે કંપની પાસે જરૂરી ભંડોળ ઉપલબ્ધ છે.

અન્ય પ્રકારનું સિંકિંગ ફંડ એ કંપનીની સંપત્તિઓની ચાલુ જાળવણી અને રિપેર માટે મેઇન્ટેનન્સ સિંકિંગ ફંડ છે. મેઇન્ટેનન્સ સિંકિંગ ફંડમાં ભંડોળ બાજુએ રજૂ કરીને, કંપનીઓ સુનિશ્ચિત કરી શકે છે કે તેમની સંપત્તિઓને સારી કાર્યકારી સ્થિતિમાં રાખવા માટે જરૂરી સંસાધનો છે, જે રિપેર ખર્ચ ઘટાડવામાં અને સંપત્તિના ઉપયોગી જીવનને વિસ્તૃત કરવામાં મદદ કરી શકે છે.

અંતે, કેટલીક કંપનીઓ કર્મચારી-લાભ યોજનાઓ જેમ કે પેન્શન યોજનાઓ અથવા રોજગાર પછીના અન્ય લાભો માટે સિંકિંગ ભંડોળની સ્થાપના કરે છે. કર્મચારી-લાભ કાર્યક્રમો માટે સિંકિંગ ફંડ નિયુક્ત કરીને, કંપનીઓ તેમની પાસે કર્મચારીઓને નિવૃત્ત કરતી વખતે અથવા કંપની છોડી દેતી વખતે તેમની જવાબદારીઓને પૂર્ણ કરવા માટે જરૂરી ભંડોળ હોય તેની ખાતરી કરી શકે છે. આ કર્મચારીઓને વધુ આર્થિક સુરક્ષા પ્રદાન કરી શકે છે અને પ્રતિભાશાળી કામદારોને આકર્ષિત કરી શકે છે અને જાળવી રાખી શકે છે.
 

ભંડોળને સિંક કરવાનું કારણ

એક સિંકિંગ ફંડ સ્થાપિત કરવા પાછળનું મુખ્ય કારણ એક ચોક્કસ ભવિષ્યની જવાબદારી અથવા ખર્ચને પહોંચી વળવા માટે સમય જતાં પૈસા કાઢી નાખવાનું છે. સિન્કિંગ ફંડમાં નિયમિતપણે યોગદાન આપવાથી ડિફૉલ્ટના જોખમમાં ઘટાડો થઈ શકે છે, કારણ કે કંપનીઓ તેમની કર્જની જવાબદારીઓ અથવા અન્ય નાણાંકીય પ્રતિબદ્ધતાઓને પહોંચી શકે છે. 

વધુમાં, સિન્કિંગ ફંડ ઉધારના ખર્ચને ઘટાડી શકે છે, કારણ કે રોકાણકારો વધારાની સુરક્ષા માટે ઓછી ઉપજ સ્વીકારવા તૈયાર હોઈ શકે છે, સિંકિંગ ફંડ પ્રદાન કરે છે. ફંડ્સને સિંક કરવાથી કંપનીઓ તેમના ફાઇનાન્સને વધુ અસરકારક રીતે મેનેજ કરવામાં, જોખમ ઘટાડવામાં અને તેમના લાંબા ગાળાના ફાઇનાન્શિયલ સ્વાસ્થ્યમાં સુધારો કરવામાં મદદ મળી શકે છે.

ફંડ્સને સિંક કરવાના ફાયદાઓ

નીચેના સહિત સિંકિંગ ફંડ સ્થાપિત કરવા માટે ઘણા ફાયદાઓ છે. 

1. સુધારેલ ફાઇનાન્શિયલ મેનેજમેન્ટ: સિંકિંગ ફંડમાં પૈસા અલગ કરીને, કંપનીઓ તેમના ફાઇનાન્સને વધુ સારી રીતે મેનેજ કરી શકે છે અને સુનિશ્ચિત કરી શકે છે કે તેમની પાસે જરૂરી ફંડ ઉપલબ્ધ છે. આ ડિફૉલ્ટના જોખમને ઘટાડવામાં મદદ કરી શકે છે અને કંપનીના એકંદર ફાઇનાન્શિયલ સ્વાસ્થ્યમાં સુધારો કરી શકે છે.

2. ઘટાડેલા જોખમ: ફંડ ડૂબવાથી ડિફૉલ્ટના જોખમમાં ઘટાડો થઈ શકે છે, કારણ કે કંપનીઓ તેમની કર્જની જવાબદારીઓ અથવા અન્ય નાણાંકીય પ્રતિબદ્ધતાઓને પહોંચી શકે છે. આ કંપનીની ક્રેડિટ યોગ્યતામાં સુધારો કરી શકે છે અને તેના પરિણામે લોન લેવાનો ખર્ચ ઓછો થઈ શકે છે.

3. ઓછા ઉધાર ખર્ચ: રોકાણકારો સિંકિંગ ફંડ દ્વારા પ્રદાન કરેલી અતિરિક્ત સુરક્ષા માટે ઓછી ઉપજ સ્વીકારવા માટે તૈયાર હોઈ શકે છે. આ કંપની માટે ઉધાર લેવાની કિંમત ઘટાડી શકે છે.

4. વધુ ફાઇનાન્શિયલ સુગમતા: સિંકિંગ ફંડ હોવાથી, કંપનીઓ સંપત્તિઓને ઉધાર લેવા અથવા વેચવા વિના અનપેક્ષિત ખર્ચ અથવા તકોનો વધુ અસરકારક પ્રતિસાદ આપી શકે છે.

5. વધતા રોકાણકારોનો આત્મવિશ્વાસ: સિંકિંગ ફંડનો ઉપયોગ કરીને કંપનીની નાણાંકીય સ્થિરતામાં રોકાણકારોનો આત્મવિશ્વાસ વધારી શકે છે અને કંપનીને રોકાણકારો માટે વધુ આકર્ષક બનાવી શકે છે.

ઉદાહરણો

સિંકિંગ ફંડના ઉદાહરણમાં નીચેનાનો સમાવેશ થાય છે. 

1. નગરપાલિકા બોન્ડ્સ: કેટલાક ભારતીય શહેરોએ નગરપાલિકા બોન્ડ્સની પુનઃચુકવણીને ટેકો આપવા માટે સિંકિંગ ફંડ્સ સ્થાપિત કર્યા છે. ઉદાહરણ તરીકે, પુણે નગરપાલિકા કોર્પોરેશને તેના બોન્ડ જારી કરવાના વળતરને ટેકો આપવા માટે એક સિંકિંગ ફંડ સ્થાપિત કર્યું છે.

2. ઇન્ફ્રાસ્ટ્રક્ચર પ્રોજેક્ટ્સ: ભારતમાં, સિંકિંગ ફંડ્સનો ઉપયોગ કરીને ઘણા ઇન્ફ્રાસ્ટ્રક્ચર પ્રોજેક્ટ્સને ફાઇનાન્સ કરવામાં આવે છે. ઉદાહરણ તરીકે, ભારતીય રાષ્ટ્રીય રાજમાર્ગ પ્રાધિકરણે રાષ્ટ્રીય રાજમાર્ગો વિકસાવવા માટે લેવામાં આવેલા લોનની ચુકવણીને ટેકો આપવા માટે એક સિંકિંગ ભંડોળની સ્થાપના કરી છે.

3. મ્યુચ્યુઅલ ફંડ: ભારતમાં કેટલાક મ્યુચ્યુઅલ ફંડ તેમની રિડમ્પશન જવાબદારીઓને પહોંચી વળવા માટે ફંડનો ઉપયોગ કરી શકે છે. આ ફંડ્સ રિડમ્પશન વિનંતીઓને પહોંચી વળવા માટે જરૂરી લિક્વિડિટીની ખાતરી કરવા માટે સિંકિંગ ફંડમાં પૈસા અલગ કરે છે.

4. વીમા કંપનીઓ: ભારતીય ઇન્શ્યોરન્સ કંપનીઓ તેમની લાંબા ગાળાની જવાબદારીઓને ટેકો આપવા માટે ભંડોળ મૂકી શકે છે, જેમ કે એન્યુટીની ચુકવણી. કંપનીની ભવિષ્યની જવાબદારીઓને પહોંચી વળવા માટે જરૂરી ભંડોળ છે તેની ખાતરી કરવા માટે આ ભંડોળનો ઉપયોગ સમય જતાં પૈસા બચાવવા માટે કરવામાં આવે છે.
 

સિંકિંગ ફંડ ક્યાં રાખવું

તમે તમારા સિંકિંગ ફંડને ક્યાંય સ્ટોર કરવા માંગો છો તે થોડું વ્યાજ કમાવે છે પરંતુ જરૂર પડે ત્યારે ઍક્સેસ કરવામાં સરળ રહે છે. ઉચ્ચ-વ્યાજનું સેવિંગ એકાઉન્ટ સારી રીતે કામ કરે છે-તે તમારા પૈસાને વધવાની જગ્યા આપતી વખતે સુરક્ષિત રાખે છે. કેટલાક લોકો બજેટિંગ ટૂલ્સ અથવા ડિજિટલ વૉલેટને પસંદ કરે છે જે તમને ચોક્કસ લક્ષ્યો માટે ફંડને લેબલ કરવાની મંજૂરી આપે છે.

આ ફંડને તમારા નિયમિત ખર્ચથી અલગ રાખવું સૌથી મહત્વપૂર્ણ છે જેથી તમે ભૂલથી તેમાં ઘટાડો કરશો નહીં. એક વિકલ્પ પસંદ કરો જે તમારી બચતને સ્પષ્ટ અને વ્યવસ્થિત રાખે છે.
 

સિંકિંગ ફંડ્સ ફોર્મ્યુલા

તમારા સિંકિંગ ફંડને અસરકારક રીતે પ્લાન કરવા માટે-ખાસ કરીને જો તે વ્યાજ કમાવવા જઈ રહ્યું હોય તો-તમે સ્પિન તરીકે ઓળખાતા સરળ ફ્રેમવર્કને અનુસરી શકો છો:

• s - તમારું લક્ષ્ય સેટ કરો: તમને અંતિમ રકમ કેટલી છે?
• P - પીરિયડ: તમારે કેટલો સમય બચાવવો પડશે? (મહિનાઓ અથવા વર્ષોમાં)
• I - વ્યાજ દરઃ દર વર્ષે વળતરનો દર શું છે?
• n - જરૂરી યોગદાન: આ જ તમે ગણતરી કરશો.

તમારી સામયિક બચતની રકમ જાણવા માટે આ ફોર્મ્યુલાનો ઉપયોગ કરો:

S = (P x i) / [1 - (1 + i) ^ -N]

ક્યાં:
 

 s = દરેક સમયગાળાને કેટલી બચત કરવી
 P = ભવિષ્યનો કુલ ખર્ચ
 i = વ્યાજ દર પ્રતિ સમયગાળો (દા.ત., પ્રતિ વર્ષ અથવા દર મહિને)
 n = સેવિંગ પીરિયડની સંખ્યા

આ સુનિશ્ચિત કરે છે કે તમે વ્યાજની કમાણી સાથે અથવા વગર સમયસર તમારા લક્ષ્ય સુધી પહોંચી શકો છો.
 

સિંકિંગ ફંડની ગણતરી કરવાની પદ્ધતિ

તમારા સિંકિંગ ફંડના યોગદાનની ગણતરી કરવાની કેટલીક સરળ રીતો છે:

• મૂળભૂત વિભાગ પદ્ધતિ: જો ફંડ વ્યાજ કમાશે નહીં, તો ખર્ચ દેય ન થાય ત્યાં સુધી માત્ર સમયગાળાની સંખ્યા દ્વારા જરૂરી કુલ રકમ વિભાજિત કરો. ઉદાહરણ તરીકે, 12 મહિનામાં ₹60,000 ની બચત કરવાનો અર્થ એ છે કે દર મહિને ₹5,000 અલગ રાખવો.
• સિંકિંગ ફંડ ફોર્મ્યુલાનો ઉપયોગ: જ્યારે ફંડ વ્યાજ કમાવે છે, ત્યારે આ પદ્ધતિ વધુ ચોક્કસ પરિણામ આપે છે. તે વ્યાજ દર, તમે કેટલો સમય સુધી બચત કરશો અને તમને અંતિમ રકમને ધ્યાનમાં લે છે. આનો ઉપયોગ સામાન્ય રીતે મોટા અથવા લાંબા ગાળાના લક્ષ્યો માટે કરવામાં આવે છે જ્યાં ઇન્વેસ્ટમેન્ટ રિટર્ન મહત્વપૂર્ણ છે.

તમારા લક્ષ્ય અને પરિસ્થિતિને અનુકૂળ હોય તેવી પદ્ધતિ પસંદ કરો. રોજિંદા બચત માટે, સરળતા કામ કરે છે. લાંબા ગાળાના અથવા બિઝનેસના ઉપયોગ માટે, ફોર્મ્યુલા વધુ સારી સ્પષ્ટતા પ્રદાન કરી શકે છે.
 

ફંડ વિરુદ્ધ સેવિંગ એકાઉન્ટને સિંક કરી રહ્યા છીએ

સિંકિંગ ફંડ અને સેવિંગ એકાઉન્ટ સમાન છે કે બંનેમાં ભવિષ્ય માટે પૈસા બચાવવાનો સમાવેશ થાય છે. જો કે, બંને વચ્ચેનું મુખ્ય અંતર એ છે કે એક ચોક્કસ હેતુ અને સમયસીમા માટે સિંકિંગ ફંડની સ્થાપના કરવામાં આવે છે, જ્યારે કોઈપણ હેતુ માટે સેવિંગ એકાઉન્ટનો ઉપયોગ કરી શકાય છે.

ફંડ વિરુદ્ધ ઇમરજન્સી ફંડને સિંક કરી રહ્યા છીએ

એક સિંકિંગ ફંડ અને ઇમરજન્સી ફંડ હેતુથી અલગ હોય છે, કારણ કે પહેલાં કોઈ ચોક્કસ હેતુ માટે સ્થાપિત કરવામાં આવે છે જ્યારે પછી તે અણધારી પરિસ્થિતિઓ માટે હોય છે.

ઇમરજન્સી ફંડનો ઉપયોગ કોઈપણ સમયે થઈ શકે તેવી અનપેક્ષિત ઘટનાઓ માટે કરવાનો છે. ઉદાહરણ તરીકે, કોઈ વ્યક્તિ કારના અકસ્માત અથવા અન્ય અણધાર્યા ઘટનાઓ દરમિયાન ખર્ચને કવર કરવા માટે ઇમરજન્સી ફંડ તરીકે તેમની બચતનો ભાગ રાખી શકે છે.

તેનાથી વિપરીત, એક સિંકિંગ ફંડ ચોક્કસ હેતુ અને એક વિશિષ્ટ સમયસીમાને ધ્યાનમાં રાખીને સ્થાપિત કરવામાં આવે છે. તેનો હેતુ અણધારી પરિસ્થિતિઓ માટે નથી પરંતુ ઋણની ચુકવણી અથવા મૂડી પ્રોજેક્ટ જેવા આયોજિત ખર્ચ માટે છે.
 

ફંડ સિંક કરવાનું કેવી રીતે શરૂ કરવું

• તમે શું બચત કરી રહ્યાં છો તે જાણો: હેતુ વિશે સ્પષ્ટ રહેવાથી શરૂ કરો- પછી ભલે તે વન-ઑફ ખરીદી, લોનની ચુકવણી અથવા વાર્ષિક ઇન્શ્યોરન્સ બિલ હોય.
• કુલ જરૂરી રકમનો અંદાજ લગાવો: જ્યારે સમય આવે ત્યારે તમને કેટલી જરૂર પડશે તે જાણો.
• લક્ષ્ય તારીખ સેટ કરો: પૈસાની જરૂર ક્યારે હશે તે નક્કી કરો, તેથી તમને ખબર છે કે તમારે કેટલો સમય બચાવવો પડશે.
• નાના ભાગોમાં રકમ તોડો: સમયસીમા સુધી મહિનાઓની સંખ્યા (અથવા અઠવાડિયા) દ્વારા કુલ વિભાજિત કરો. આ જ છે કે તમારે દરેક સમયગાળાને બચાવવાનું લક્ષ્ય રાખવું જોઈએ.
• તેને અન્ય પૈસાથી અલગ રાખો: એક સમર્પિત એકાઉન્ટ અથવા બજેટ એપનો ઉપયોગ કરો જે તમને તમારી પ્રગતિને અલગથી ટ્રૅક કરવાની મંજૂરી આપે છે.
• જો તમે કરી શકો છો તો બચત ઑટોમેટ કરો: ઑટોમેટિક ટ્રાન્સફર સેટ કરવાથી તમે દર વખતે યાદ રાખવાની જરૂર વગર સતત રહેવાની ખાતરી મળે છે.
• તેની સાથે રહો: જો યોગદાન નાનું હોય, તો પણ તેઓ ઝડપથી ઉમેરે છે. મહત્વપૂર્ણ ભાગ તમારી નિયમિતતાને છોડી નથી.
   

તારણ

સિંકિંગ ફંડ્સ વ્યવસાયો અને વ્યક્તિઓ માટે એક અસરકારક નાણાંકીય સાધન હોઈ શકે છે જેમ કે. તે આયોજિત ખર્ચ માટે ભંડોળ બચાવવા અને સેટ કરવાની એક રીત પ્રદાન કરે છે, આખરે મોટા ચુકવણીના ફાઇનાન્શિયલ ભારને ઘટાડે છે જે અન્યથા કરવું મુશ્કેલ હોઈ શકે છે. 

સિન્કિંગ ફંડ સ્થાપિત કરીને, કોઈપણ સુનિશ્ચિત કરી શકે છે કે વૃદ્ધિ અને રોકાણ માટેની તકોનો લાભ લેતી વખતે તેઓ પોતાની નાણાંકીય જવાબદારીઓને પર્યાપ્ત રીતે પૂર્ણ કરવા માટે તૈયાર છે. 

સિન્કિંગ ફંડમાં કેટલાક વિકલ્પો હોઈ શકે છે, જેમ કે સેવિંગ એકાઉન્ટ. કયા વિકલ્પ સૌથી યોગ્ય છે તે નિર્ધારિત કરવા માટે કોઈના નાણાંકીય લક્ષ્યોના વિશિષ્ટ હેતુ અને સમયસીમાને ધ્યાનમાં લેવું મહત્વપૂર્ણ છે. લાંબા ગાળાની નાણાંકીય સ્થિરતા અને સફળતા પ્રાપ્ત કરવા માટે એક સિંકિંગ ફંડ અમૂલ્ય હોઈ શકે છે.