ટૅક્સ-મુક્ત મ્યુચ્યુઅલ ફંડ શું છે અને તે કેવી રીતે કામ કરે છે?
રાહુલ પવાર
છેલ્લું અપડેટ: 29 જુલાઈ 2026, 03:42 PM IST
- ટૅક્સ-સેવિંગ મ્યુચ્યુઅલ ફંડ શું છે? (ELSS)
- ટૅક્સ સેવિંગ મ્યુચ્યુઅલ ફંડ કેવી રીતે કામ કરે છે?
- ELSS ની ટૅક્સ અસરો
- ટૅક્સ સેવિંગ મ્યુચ્યુઅલ ફંડમાં કેવી રીતે ઇન્વેસ્ટ કરવું?
- ટૅક્સ સેવિંગ મ્યુચ્યુઅલ ફંડમાં કોણે ઇન્વેસ્ટ કરવું જોઈએ?
- હું શ્રેષ્ઠ ટૅક્સ-સેવિંગ મ્યુચ્યુઅલ ફંડ કેવી રીતે શોધી શકું?
- ટૅક્સ સેવિંગ મ્યુચ્યુઅલ ફંડની વિશેષતાઓ અને લાભો
- ટૅક્સ સેવિંગ મ્યુચ્યુઅલ ફંડ ELSS વર્સેસ PPF વર્સેસ FD
- નિષ્કર્ષ
ટેક્સ ફ્રી મ્યુચ્યુઅલ ફંડ ઇન્વેસ્ટમેન્ટ વિકલ્પ છે જેના દ્વારા રોકાણકારો લાંબા ગાળે સંપત્તિનું સર્જન કરતી વખતે ટેક્સ બચાવી શકે છે. ટેક્સ ફ્રી મ્યુચ્યુઅલ ફંડોને ઇક્વિટી લિંક્ડ સેવિંગ્સ સ્કીમ (ઇએલએસએસ) ફંડ તરીકે ઓળખવામાં આવે છે અને આવકવેરા કાયદાની કલમ 80 સી હેઠળ ટૅક્સ લાભો પૂરા પાડે છે. તમારા પૈસા મુખ્યત્વે શેરમાં રોકાણ કરવામાં આવે છે અને તમને માર્કેટમાં રોકાણ કરીને તમારા પૈસાને વધારવાની તક આપે છે. રોકાણ કરતા પહેલાં, રોકાણકારોએ તેની વિશેષતાઓ, લૉક-ઇન સમયગાળો, ટૅક્સ કાયદા અને સંભવિત જોખમો વિશે જાણવાની જરૂર છે.
શોધવા માટે વધુ લેખ
- SIP માં રોકાણ કરવાની શ્રેષ્ઠ તારીખ: માન્યતા અથવા હકીકત?
- ફોલિયો નંબર સાથે મ્યુચ્યુઅલ ફંડની સ્થિતિ કેવી રીતે તપાસવી
- ઇન્ડેક્સ ફંડ્સમાં કેવી રીતે રોકાણ કરવું?
- 3 વર્ષ પહેલાં ELSS કેવી રીતે રિડીમ કરવું?
- એસઆઇપીને ઑનલાઇન કેવી રીતે રોકવું?
- મ્યુચ્યુઅલ ફંડ કેવી રીતે ટ્રાન્સફર કરવું?
- મ્યુચ્યુઅલ ફંડ કટ-ઑફ સમય અને NAV ની સમજૂતી
- મ્યુચ્યુઅલ ફંડ રિડમ્પશન: પ્રક્રિયા અને સમયસીમા
- ભારતમાં તમારે જાણવા યોગ્ય સૌથી જૂના મ્યુચ્યુઅલ ફંડ
- લાંબા ગાળાના મૂડી લાભ શું છે?
ડિસ્ક્લેમર: સિક્યોરિટીઝ માર્કેટમાં રોકાણ બજારના જોખમોને આધિન છે, રોકાણ કરતા પહેલાં તમામ સંબંધિત ડૉક્યૂમેન્ટ કાળજીપૂર્વક વાંચો. વિગતવાર ડિસ્ક્લેમર માટે કૃપા કરીને અહીં ક્લિક કરો.
વારંવાર પૂછાતા પ્રશ્નો
ઇક્વિટી લિંક્ડ સેવિંગ સ્કીમ્સ (ઇએલએસએસ) એ મ્યુચ્યુઅલ ફંડની એકમાત્ર કેટેગરી છે જે ટૅક્સ લાભો પ્રદાન કરે છે. આ ભંડોળ વિવિધ ઇન્વેસ્ટમેન્ટ માર્ગોમાંથી છે, જે આવકવેરા અધિનિયમ, 1961 (જૂની ટૅક્સ વ્યવસ્થા) ની કલમ 80 સી હેઠળ ટૅક્સ કપાત માટે પાત્ર છે. રોકાણકારો ELSS અને અન્ય પાત્ર સાધનોમાં દર નાણાકીય વર્ષે ₹1.5 લાખ સુધીના રોકાણ પર કપાતનો ક્લેઇમ કરી શકે છે, જેથી તેમની કરપાત્ર આવકમાં ઘટાડો થાય છે.
ઇક્વિટી લિન્ક્ડ સેવિંગ્સ સ્કીમ્સ (ELSS) માત્ર મ્યુચ્યુઅલ ફંડ શ્રેણી છે, જે આવકવેરા અધિનિયમ, 1961 ની કલમ 80C હેઠળ ટૅક્સ કપાત માટે પાત્ર છે. આ જોગવાઈ હેઠળ, વ્યક્તિઓ ELSS સહિત પાત્ર વિકલ્પોમાં ₹1.5 લાખ સુધીના રોકાણ પર કપાતનો ક્લેઇમ કરીને તેમની કરપાત્ર આવકને ઘટાડી શકે છે.
ELSS મુખ્યત્વે ઇક્વિટીમાં રોકાણ કરેલા પોર્ટફોલિયોના ઓછામાં ઓછા 80% સાથે લાર્જ-કેપ, મિડ-કેપ અને સ્મોલ-કેપ શેરો સહિત ઇક્વિટીમાં તેની એસેટ ફાળવે છે. જો કે, વૈવિધ્યકરણને વધારવા માટે, ડેટ ઇન્સ્ટ્રુમેન્ટમાં એક નાનો ભાગ પણ ફાળવી શકાય છે.
એક્સપેન્સ રેશિયો, રિસ્ક-ઍડજસ્ટેડ પરફોર્મન્સ મેટ્રિક્સ, ઇન્વેસ્ટમેન્ટ અભિગમ અને પોર્ટફોલિયો રચના સાથે 3, 5 અને 10 વર્ષથી વધુના ઐતિહાસિક રિટર્નના આધારે તુલના કરો. જો કે, યાદ રાખવું મહત્વપૂર્ણ છે કે ભૂતકાળનું પરફોર્મન્સ ભવિષ્યના પરિણામોની ગેરંટી આપતું નથી.
ભારતમાં, ટૅક્સ મુક્તિ મ્યુચ્યુઅલ ફંડ્સ રિસ્ક માર્કેટ વોલેટિલિટી, ઇન્ટરેસ્ટ દરમાં ફેરફારો, અન્ડરલાઇંગ સિક્યોરિટીઝના ક્રેડિટ/ડિફૉલ્ટ રિસ્ક અને પૉલિસી શિફ્ટ. ELSS ફંડ્સમાં લૉક-ઇન પીરિયડ હોય છે અને રિટર્નની ગેરંટી નથી. ટૅક્સ કાયદા બદલાઈ શકે છે, જે લાભોને અસર કરે છે.
હા, તમે એક જ ફંડ હાઉસમાં અથવા અન્ય ફંડમાં મ્યુચ્યુઅલ ફંડ વચ્ચે સ્વિચ કરી શકો છો. તે ખાસ કરીને ELSSમાં ટૅક્સની અસરો, એક્ઝિટ લોડ અથવા લૉક-ઇન પ્રતિબંધોને ટ્રિગર કરી શકે છે.
હા, ઇક્વિટી લિંક્ડ સેવિંગ સ્કીમ (ELSS) માટે ન્યૂનતમ ઇન્વેસ્ટમેન્ટ સામાન્ય રીતે ₹500 છે. કોઈ મહત્તમ લિમિટ નથી, જો કે, પ્રતિ ફાઇનાન્શિયલ વર્ષ માત્ર ₹1.5 લાખ સુધી જ સેક્શન 80C હેઠળ ટૅક્સ કપાત માટે પાત્ર છે.
લાગુ એક્ઝિટ લોડ, ટૅક્સ (જેમ કે એસટીટી), અથવા એનએવી ટાઇમિંગ મિસમેચ-યુનિટ તમારા ટ્રાન્ઝૅક્શન પર પ્રક્રિયા કરતી વખતે એનએવીના આધારે ફાળવવામાં આવે છે, જ્યારે તમે તેને ચેક કરો ત્યારે નહીં. બજારની વધઘટ પણ અંતિમ મૂલ્યને અસર કરી શકે છે.
ના, તમે સંપૂર્ણ ₹2 લાખ માટે ટૅક્સ લાભોનો ક્લેઇમ કરી શકતા નથી. ઇન્કમ ટૅક્સ ઍક્ટના સેક્શન 80C હેઠળ, મહત્તમ કપાત પ્રતિ ફાઇનાન્શિયલ વર્ષ ₹1.5 લાખ છે, ભલે તમે ELSS જેવા ટૅક્સ સેવિંગ મ્યુચ્યુઅલ ફંડમાં વધુ રોકાણ કરો.
તમે ચેક કરી શકો છો કે AMC ની વેબસાઇટ પર ઉપલબ્ધ ફંડની ફેક્ટશીટ અથવા માસિક પોર્ટફોલિયો ડિસ્ક્લોઝરની સમીક્ષા કરીને તમારા મ્યુચ્યુઅલ ફંડના પૈસા ક્યાં ઇન્વેસ્ટ કરવામાં આવે છે. તે હોલ્ડિંગ્સ, એસેટ એલોકેશન અને સેક્ટર એક્સપોઝરની સૂચિ આપે છે, જે તમારા પૈસા ક્યાં જાય છે તેમાં પારદર્શિતા આપે છે.
ના, માત્ર ઇક્વિટી લિંક્ડ સેવિંગ સ્કીમ્સ (ELSS) સેક્શન 80C હેઠળ ટૅક્સ લાભો પ્રદાન કરે છે. અન્ય મ્યુચ્યુઅલ ફંડ ટૅક્સ કપાત માટે પાત્ર નથી, જો કે તેમના રિટર્ન હજુ પણ હોલ્ડિંગ સમયગાળા અને ફંડના પ્રકારના આધારે ટૅક્સપાત્ર હોઈ શકે છે.