કૅશ કન્વર્ઝન સાઇકલ: તેની ગણતરી અને અર્થઘટન કેવી રીતે કરવું

તમે કૅશ કન્વર્ઝન સાઇકલની ગણતરી કેવી રીતે કરી શકો છો? (પગલાંબદ્ધ)

તમે નીચેના પગલાંઓનો ઉપયોગ કરીને કૅશ કન્વર્ઝન સાઇકલ (CCC) ની ગણતરી કરી શકો છો:

પગલું 1: દિવસોની ઇન્વેન્ટરી આઉટસ્ટેન્ડિંગ (DIO) નક્કી કરો
ડીઆઇઓ કંપનીને તેની ઇન્વેન્ટરી વેચવા માટે લાગતા સરેરાશ દિવસોની સંખ્યાને માપે છે. DIO ની ગણતરી કરવા માટે, દરરોજ વેચાતા માલના ખર્ચ દ્વારા સરેરાશ ઇન્વેન્ટરીને વિભાજિત કરો. DIO માટે ફોર્મ્યુલા છે

DIO = (દરરોજ વેચાયેલ માલની સરેરાશ ઇન્વેન્ટરી/કિંમત)

પગલું 2: ડેઝ સેલ્સ આઉટસ્ટેન્ડિંગ (DSO) નક્કી કરો
ડીએસઓ કંપનીને તેના ગ્રાહકો પાસેથી ચુકવણી એકત્રિત કરવા માટે લાગતા સરેરાશ દિવસોની સંખ્યાને માપે છે. ડીએસઓની ગણતરી કરવા માટે, દરરોજ કુલ ક્રેડિટ વેચાણ દ્વારા પ્રાપ્ત એકાઉન્ટને વિભાજિત કરો. DSO માટે ફોર્મ્યુલા છે
DSO = (દિવસ દીઠ એકાઉન્ટ રીસીવેબલ / સરેરાશ ક્રેડિટ વેચાણ)

પગલું 3: ચૂકવવાપાત્ર દિવસો નિર્ધારિત કરો બાકી (DPO)
DPO એ કંપની માટે તેના સપ્લાયર્સને ચૂકવવા માટે લાગતા દિવસોની સરેરાશ સંખ્યાને માપે છે. DPO ની ગણતરી કરવા માટે, દરરોજ વેચાયેલા માલના ખર્ચ દ્વારા ચૂકવવાપાત્ર એકાઉન્ટ્સને વિભાજિત કરો. DPO માટે ફોર્મ્યુલા છે:
DPO = (ખાતા ચૂકવવાપાત્ર / દરરોજ વેચાયેલા માલની કિંમત)

પગલું 4: કૅશ કન્વર્ઝન સાઇકલ (CCC) ની ગણતરી કરો
CCC ની ગણતરી DIO અને DSO ની રકમમાંથી DPO ને ઘટાડીને કરવામાં આવે છે. સીસીસી માટે ફોર્મ્યુલા છે:
CCC = DIO + DSO - DPO

સકારાત્મક CCC નો અર્થ એ છે કે કંપની તેના ગ્રાહકો પાસેથી પેમેન્ટ પ્રાપ્ત કરતા પહેલાં તેની ઇન્વેન્ટરી માટે પેમેન્ટ કરે છે, જ્યારે નકારાત્મક CCC નો અર્થ એ છે કે કંપનીને તેના ઇન્વેન્ટરી માટે પેમેન્ટ કરતા પહેલાં તેના ગ્રાહકો પાસેથી પેમેન્ટ પ્રાપ્ત થાય છે.
 

કૅશ કન્વર્ઝન સાઇકલને કેવી રીતે અર્થઘટન કરવું? (ઉચ્ચ વર્સેસ લો)

કૅશ કન્વર્ઝન સાઇકલ (સીસીસી) નું અર્થઘટન તે ઉચ્ચ છે કે ઓછું છે તેના પર આધારિત છે. ઉચ્ચ CCC સૂચવે છે કે કંપની ઇન્વેન્ટરી અને અન્ય સંસાધનોમાં તેના રોકાણોને રોકડમાં રૂપાંતરિત કરવા માટે લાંબો સમય લઈ રહી છે, જ્યારે ઓછી CCC સૂચવે છે કે કંપની તેના રોકાણોને વધુ ઝડપથી રોકડમાં રૂપાંતરિત કરી શકે છે. કંપની માટે ઉચ્ચ અથવા ઓછા CCC નો અર્થ શું હોઈ શકે છે તે અહીં આપેલ છે:

હાઈ CCC

● તે દર્શાવે છે કે કંપની ઇન્વેન્ટરી અને અન્ય સંસાધનોમાં તેના રોકાણોને રોકડમાં રૂપાંતરિત કરવા માટે લાંબો સમય લઈ રહી છે.
●. આ નબળી લિક્વિડિટી અને બિનકાર્યક્ષમ રોકડ પ્રવાહ વ્યવસ્થાપનનું સંકેત હોઈ શકે છે.
●. તેના પરિણામે રોકડની અછત અને બિલની ચુકવણી કરવામાં મુશ્કેલી થઈ શકે છે, જેના કારણે ફાઇનાન્શિયલ તકલીફ થઈ શકે છે.
● આ સૂચવે છે કે કંપની ખૂબ જ ઇન્વેન્ટરી લઈ રહી છે અથવા ગ્રાહકોને લાંબા ચુકવણીની શરતો આપી રહી છે.

લો CCC

● સૂચવે છે કે કંપની ઇન્વેન્ટરી અને અન્ય સંસાધનોમાં તેના રોકાણોને ઝડપથી રોકડમાં રૂપાંતરિત કરી શકે છે.
● આનો અર્થ એ છે કે કંપની તેના સપ્લાયર્સને ચુકવણી કરતા પહેલાં તેની કામગીરીમાંથી રોકડ ઉત્પન્ન કરે છે.
●. આ કાર્યક્ષમ રોકડ પ્રવાહ વ્યવસ્થાપન અને મજબૂત લિક્વિડિટીનું સકારાત્મક સંકેત છે.
●. આના પરિણામે વધુ સારી નફાકારકતા અને ફાઇનાન્શિયલ સ્થિરતા થઈ શકે છે.

બેન્ચમાર્કિંગ 

● આદર્શ CCC ઉદ્યોગ અને બિઝનેસ મોડેલ મુજબ અલગ હોઈ શકે છે.
●. રિટેલર્સ અને ઉત્પાદકો જેવા કેટલાક વ્યવસાયો, સામાન્ય રીતે તેમની કામગીરીની પ્રકૃતિને કારણે વધુ CCC ધરાવે છે, જ્યારે સર્વિસ-ઓરિએન્ટેડ વ્યવસાયો પાસે ઓછા CCC હોઈ શકે છે.
● તમારી કંપનીનું CCC સ્વીકાર્ય રેન્જમાં છે કે નહીં તે નક્કી કરવા માટે તમારા ઉદ્યોગના સાથીઓ સામે તમારા CCC ને બેંચમાર્ક કરવું મહત્વપૂર્ણ છે.
 

કૅશ કન્વર્ઝન સાઇકલ ફોર્મ્યુલા

સીસીસીની ગણતરી માટે કૅશ કન્વર્ઝન સાઇકલ ફોર્મ્યુલા નીચે મુજબ છે:

CCC = DIO + DSO - DPO
જ્યાં,
ડીઆઇઓ: દિવસની ઇન્વેન્ટરી બાકી છે, જે કંપનીને તેની ઇન્વેન્ટરી વેચવામાં આવતા દિવસોની સરેરાશ સંખ્યા છે.
DSO: ડેઝ સેલ્સ આઉટસ્ટેન્ડિંગ, જે કંપની માટે તેના ગ્રાહકો પાસેથી પેમેન્ટ એકત્રિત કરવામાં આવતા દિવસોની સરેરાશ સંખ્યા છે.
DPO: દેય દિવસો બાકી છે, જે કંપનીને તેના સપ્લાયર્સને ચૂકવવા માટે લાગતા દિવસોની સરેરાશ સંખ્યા છે.
 

કૅશ કન્વર્ઝન સાઇકલની ગણતરીનું ઉદાહરણ

ધારો કે કંપની ABC પાસે નીચેની ફાઇનાન્શિયલ માહિતી છે:

● સરેરાશ ઇન્વેન્ટરી = ₹ 50,000
● વેચાયેલ માલનો ખર્ચ (સીઓજી) = ₹ 200,000
● પ્રાપ્ત કરી શકાય તેવા એકાઉન્ટ = ₹ 30,000
● કુલ ક્રેડિટ વેચાણ = ₹ 150,000
● ચૂકવવાપાત્ર એકાઉન્ટ = ₹ 20,000
CCC ની ગણતરી કરવા માટે, અમારે અગાઉ ઉલ્લેખિત ફોર્મ્યુલાનો ઉપયોગ કરીને ડેઝ ઇન્વેન્ટરી આઉટસ્ટેન્ડિંગ (DIO), ડેઝ સેલ્સ આઉટસ્ટેન્ડિંગ (DSO), અને ડેઝ પેયેબલ આઉટસ્ટેન્ડિંગ (DPO) ની ગણતરી કરવાની જરૂર છે:

DIO = (દરરોજ વેચાયેલ માલની સરેરાશ ઇન્વેન્ટરી/કિંમત)

= (₹ 50,000 / (₹ 200,000 / 365)) = 91.25 દિવસ

DSO = (ખાતાઓ પ્રાપ્ત કરી શકાય છે / દરરોજ કુલ ક્રેડિટ વેચાણ)

= (₹ 30,000 / (₹ 150,000 / 365)) = 73 દિવસ \

DPO = (ખાતા ચૂકવવાપાત્ર / દરરોજ વેચાયેલા માલની કિંમત)

= (₹ 20,000 / (₹ 200,000 / 365)) = 36.5 દિવસ

હવે આપણે CCC ની ગણતરી કરવા માટે આ મૂલ્યોનો ઉપયોગ કરી શકીએ છીએ:

CCC = DIO + DSO - DPO = 91.25 દિવસ + 73 દિવસ - 36.5 દિવસ = 127.75 દિવસો

તેથી, કંપની ABC નું CCC 127.75 દિવસ છે, જેનો અર્થ એ છે કે તેમને ઇન્વેન્ટરી અને અન્ય સંસાધનોમાં તેમના રોકાણોને કૅશમાં રૂપાંતરિત કરવામાં સરેરાશ 127.75 દિવસ લાગે છે. આ મૂલ્યની તુલના ઉદ્યોગના બેંચમાર્ક સાથે કરી શકાય છે, જેથી એ નક્કી કરી શકાય કે કંપની ABC રોકડ રૂપાંતરણ કાર્યક્ષમતાના સંદર્ભમાં સારું પ્રદર્શન કરી રહી છે કે નહીં. જો CCC ખૂબ વધુ હોય, તો તે સૂચવી શકે છે કે કંપની તેના કૅશ ફ્લોને કાર્યક્ષમ રીતે મેનેજ કરી રહી નથી અને લિક્વિડિટીની સમસ્યાઓનો સામનો કરી શકે છે.
 

નિષ્કર્ષ

અંતમાં, કૅશ કન્વર્ઝન સાઇકલ (CCC) એક મહત્વપૂર્ણ ફાઇનાન્શિયલ મેટ્રિક છે જે અમને કંપનીના ફાઇનાન્શિયલ હેલ્થ અને કૅશ ફ્લોનું ઓવરવ્યૂ આપે છે. ઓછું CCC ઝડપી કૅશ કન્વર્ઝન અને વધુ સારી લિક્વિડિટીને સૂચવે છે, જ્યારે ઉચ્ચ CCC ધીમી કૅશ કન્વર્ઝન અને સંભવિત રીતે ખરાબ લિક્વિડિટીને સૂચવે છે. આદર્શ CCC ઉદ્યોગ અને બિઝનેસ મોડેલ મુજબ બદલાઈ શકે છે, તેથી તે સ્વીકાર્ય રેન્જમાં છે કે નહીં તે નક્કી કરવા માટે ઉદ્યોગના સાથીઓ સામે તમારી કંપનીના CCC ને બેંચમાર્ક કરવું મહત્વપૂર્ણ છે.