કન્ટેન્ટ
નાણાંકીય વર્ષ (FY) અને મૂલ્યાંકન વર્ષ (AY) શું છે?
છેલ્લી તારીખની ITR ફાઇલિંગ અથવા ટૅક્સ ઑડિટની નિયત તારીખ વિસ્તરણ જાણતા પહેલાં નાણાંકીય વર્ષ અને આકારણી વર્ષ જેવી આવકવેરાની શરતો વિશે જાણવું મહત્વપૂર્ણ છે. ભારતમાં, નાણાંકીય વર્ષ (FY) એક 12-મહિનાનો સમયગાળો છે જે એપ્રિલ 1 થી શરૂ થાય છે અને આગામી વર્ષના 31 માર્ચ પર સમાપ્ત થાય છે. આ સમય દરમિયાન, વ્યક્તિઓ અને વ્યવસાયો તેમની આવક અને કર હેતુઓ માટેના ખર્ચની ગણતરી કરે છે. તેઓ જે આવક બનાવી છે તે સીધી તેમની કરપાત્ર આવક નક્કી કરે છે.
મૂલ્યાંકન વર્ષ એ વર્ષ છે જે તરત જ નાણાંકીય વર્ષનું પાલન કરે છે. આ વર્ષ સરકાર નાણાંકીય વર્ષમાં ઉત્પન્ન આવક માટે વ્યક્તિઓ અને વ્યવસાયોની આવક અને કરનું મૂલ્યાંકન કરે છે. ઉદાહરણ તરીકે, વર્તમાન વર્ષ, 2022-23, 2021-22 માટે મૂલ્યાંકન વર્ષ હતો.
સંપૂર્ણ લેખ અનલૉક કરો - Gmail સાથે સાઇન ઇન કરો!
5paisa લેખો સાથે તમારા બજારના જ્ઞાનને વિસ્તૃત કરો
ઇન્કમ ટૅક્સ રિટર્ન શું છે?
નાણાંકીય વર્ષ સમાપ્ત થયા પછી, તમે છેલ્લી તારીખની આઇટીઆર ફાઇલિંગની આસપાસ અથવા નવીનતમ સમાચાર આવકવેરાની દેય તારીખ વિસ્તરણની ઇચ્છા ધરાવતા લોકોની વાતચીત સાંભળી શકો છો. જો કે, ભારતમાં ઇન્કમ ટૅક્સ રિટર્ન દાખલ કરવાની છેલ્લી તારીખ જાણતા પહેલાં ઇન્કમ ટૅક્સ રિટર્નને સમજવું મહત્વપૂર્ણ છે. આઇટીઆર (આવકવેરા પરત) એ વ્યક્તિઓ, કંપનીઓ અને અન્ય કંપનીઓ દ્વારા ભારતના આવકવેરા વિભાગને ચૂકવવામાં આવતી તેમની આવક, કપાત અને કરની જાણ કરવા માટે દાખલ કરવામાં આવેલ એક ફોર્મ અથવા નિવેદન છે.
જો ભારત સરકારે વર્તમાન નાણાંકીય વર્ષ દરમિયાન નિર્દિષ્ટ સીમા કરતાં વધુ રકમ મેળવી હોય તો ભારત સરકારે આઇટીઆર ફાઇલ કરવા માટે દરેક કાનૂની એકમની જરૂર છે. જો કે, આવક મર્યાદાની અંદર હોય તો પણ, ITR ફાઇલ કરવું હંમેશા સમજદારીભર્યું છે, જેથી સાબિત થાય કે વ્યક્તિગત અને બિઝનેસ ટૅક્સ સ્લેબ હેઠળ આવતી નથી. આઇટીઆર ફોર્મ કરદાતાના પ્રકારના આધારે બદલાય છે, અને વ્યક્તિઓ, વ્યવસાયો અને અન્ય સંસ્થાઓ માટે વિવિધ સ્વરૂપો છે.
નાણાંકીય વર્ષ 2022-23 (એવાય 2023-24) માટે ઇન્કમ ટૅક્સ ફાઇલિંગની દેય તારીખો
આગામી પગલું એ નાણાંકીય વર્ષ 2022-23 માટે છેલ્લી તારીખ 2023-24 ઇન્કમ ટૅક્સ રિટર્ન વિશે જાણવાનું છે. વ્યક્તિઓ માટે આઇટીઆર ફાઇલિંગની છેલ્લી તારીખ અને પગારદાર કર્મચારીઓ માટે આઇટીઆર ફાઇલિંગની છેલ્લી તારીખ અન્ય એકમોમાં અલગ હોઈ શકે છે, તેથી ભારતમાં આવકવેરા રિટર્ન દાખલ કરવાની છેલ્લી તારીખ જાણવી મહત્વપૂર્ણ છે. અહીં નાણાંકીય વર્ષ 2022-23 (એવાય 2023-24) માટે છેલ્લી આઇટીઆર ફાઇલિંગની છેલ્લી તારીખ છે:
|
શ્રેણી
|
ITR ફાઇલ કરવાની છેલ્લી તારીખ
|
|
વ્યક્તિગત / HUF/ AOP/ BOI
|
31 જુલાઈ 2022
|
|
વ્યવસાયો (ઑડિટ)
|
31 ઑક્ટોબર 2022
|
|
બિઝનેસ (TP રિપોર્ટ)
|
30th નવેમ્બર 2022
|
જો તમે ITR ફાઇલિંગની સમયસીમા ચૂકી જાઓ છો તો શું થશે?
સરકારના આવશ્યક કર કાયદાઓનું પાલન કરવા માટેનું છેલ્લી તારીખ ITR ફાઇલ કરવું એ પ્રથમ પગલું છે. ભારત સરકારે આવક અને ચૂકવેલ કર બતાવવા માટે આઈટીઆર ભરવું ફરજિયાત બનાવ્યું છે. જો કે, જ્યાં સુધી 'આઇટીઆર અંતિમ તારીખ વધારીને' જેવી જાહેરાત ન હોય ત્યાં સુધી દરેક એન્ટિટીએ આઇટીઆર ફાઇલિંગની છેલ્લી તારીખ પહેલાં આઇટીઆર ભરવું જોઈએ’. જો તમે છેલ્લી તારીખની ITR ફાઇલ કરવાનું ચૂકી ગયા છો, તો તમારે નીચેના પરિણામોનો સામનો કરવો પડી શકે છે.
● વ્યાજ: જો તમે છેલ્લી તારીખની ITR ફાઇલ કરવાનું ચૂકી ગયા છો, તો સરકાર કલમ 234A હેઠળ ચૂકવેલ ન હોય તેવી કર રકમ પર 1% માસિક અથવા આંશિક વ્યાજ વસૂલ કરી શકે છે.
● વિલંબ ફી: જો કુલ આવક ₹5 લાખથી ઓછી હોય તો તમારે સેક્શન 234F અથવા ₹1,000 હેઠળ વિલંબ ફી તરીકે ₹5,000 ની ચુકવણી કરવી પડી શકે છે.
● નુકસાન સમાયોજન: તમે તમારા આગામી વર્ષની આવકમાં સ્ટૉક માર્કેટ, રિયલ એસ્ટેટ, મ્યુચ્યુઅલ ફંડ અથવા કોઈપણ બિઝનેસમાં થયેલા નુકસાનને સમાયોજિત કરી શકો છો. જો કે, જો તમે છેલ્લી તારીખથી ITR ફાઇલ કરતા પહેલાં તમારું ITR ફાઇલ કરતી વખતે કુલ નુકસાન જાહેર કરો છો તો જ તમે આમ કરી શકો છો.
● સંબંધિત રિટર્ન: જો તમે છેલ્લી તારીખની ITR ફાઇલ કરવાનું ચૂકી ગયા છો તો તમે સંતુલિત રિટર્ન ફાઇલ કરી શકો છો. જો કે, તમારે હજુ પણ વ્યાજ અને વિલંબ ફીની ચુકવણી કરવી પડશે અને હાલના ફાઇનાન્શિયલ વર્ષમાં તમારા દ્વારા કરવામાં આવેલા નુકસાનને આગળ વધારી શકતા નથી. આવકવેરા વિભાગે તમામ કાનૂની એકમો માટે સંબંધિત વળતર દાખલ કરવાની છેલ્લી તારીખ તરીકે 31 ડિસેમ્બરની જાહેરાત કરી છે.
નાણાંકીય વર્ષ 2022-23 માટે ઍડવાન્સ ટૅક્સ હપ્તાઓ ચૂકવવા માટે મહત્વપૂર્ણ દેય તારીખો?
ઍડવાન્સ કર એ છે જ્યાં કરદાતાઓ નાણાંકીય વર્ષના અંતમાં એકસામટી રકમ ખર્ચ કરવાને બદલે તેમના કર અગાઉથી ચૂકવી શકે છે. તે વ્યક્તિઓ, કંપનીઓ, કંપનીઓ અને અન્ય કંપનીઓ સહિતના તમામ કરદાતાઓને લાગુ પડે છે. ચૂકવવાપાત્ર ઍડવાન્સ કરની રકમ નાણાંકીય વર્ષ માટેની અંદાજિત આવક અને તે આવક પર લાગુ કર દરો પર આધારિત છે. નાણાંકીય વર્ષ 2022-23 માટે ઍડવાન્સ ટૅક્સ હપ્તાઓ ચૂકવવા માટેની મહત્વપૂર્ણ દેય તારીખો અહીં છે:
|
દેય તારીખ
|
અનુપાલનનો પ્રકાર
|
ચૂકવવાપાત્ર કર ટકાવારી
|
|
15th જૂન 2022
|
પ્રથમ હપ્તો
|
કર જવાબદારીના 15%
|
|
15મી સપ્ટેમ્બર 2022
|
બીજો હપ્તો
|
કર જવાબદારીના 45%
|
|
15th ડિસેમ્બર 2022
|
ત્રીજો હપ્તો
|
કર જવાબદારીના 75%
|
|
15 માર્ચ 2023
|
ચોથી હપ્તો
|
કર જવાબદારીના 100%
|
|
31 માર્ચ 2023
|
પ્રિઝમ્પ્ટિવ સ્કીમ
|
કર જવાબદારીના 100%
|
શું તમારે ઇન્કમ ટૅક્સ રિટર્ન ફાઇલ કરવું જોઈએ તેની ખાતરી નથી?
જો તમને ખાતરી નથી કે ભારતમાં ઇન્કમ ટૅક્સ રિટર્ન ફાઇલ કરવું છે કે નહીં, તો નીચેના પરિબળોનો સંદર્ભ લો. જો તમે નીચેના પરિબળો પૂર્ણ કરો છો, તો તમારે ITR ફાઇલ કરવું જોઈએ.
● ઇન્કમ થ્રેશહોલ્ડ: જો ફાઇનાન્શિયલ વર્ષ માટેની તમારી કુલ આવક મૂળભૂત મુક્તિ મર્યાદાને વટાવે છે, તો હાલમાં વ્યક્તિઓ માટે ₹2.5 લાખ
● TDS: જો તમારી આવકમાંથી TDS કાપવામાં આવ્યો હોય તો
● વિદેશી આવક: જો તમે વિદેશી સ્રોતોમાંથી આવક કમાઈ છે
● મૂડી લાભ: જો તમે રોકાણો અથવા સંપત્તિઓના વેચાણ પર કોઈ મૂડી લાભ મેળવ્યો છે
● નુકસાન કૅરી ફૉર્વર્ડ: જો તમને ફાઇનાન્શિયલ વર્ષમાં નુકસાન થયું છે અને ભવિષ્યની આવક સામે નુકસાનને સરભર કરવા માંગો છો
દેય તારીખ હેઠળ ITR ફાઇલ કરવાના શું લાભ છે?
છેલ્લી તારીખથી આઇટીઆર ફાઇલ કરતા પહેલાં આવકવેરા રિટર્ન (આઇટીઆર) ફાઇલ કરવામાં ભારતમાં કરદાતાઓ માટે અનેક લાભો છે.
● વિઝા એપ્લિકેશનમાં મદદ કરે છે: એક સમયસર ફાઇલ કરેલ ITR વ્યક્તિઓને વિઝા મેળવવામાં મદદ કરી શકે છે કારણ કે તે આવક અને કર ચુકવણીના પુરાવા તરીકે કાર્ય કરે છે.
● લોન પ્રોસેસિંગ: જો તમે પાછલા કેટલાક વર્ષોથી તમારું ITR ફાઇલ કર્યું છે અને નિયમિત આવક બતાવી છે, તો તે તમારી લોન પ્રોસેસિંગને સરળ અને ઝડપી બનાવી શકે છે કારણ કે તે તમારી આવકની સ્થિરતાનો પુરાવો પ્રદાન કરે છે.
● દંડ ટાળો: છેલ્લી તારીખથી પહેલાં આવકવેરા રિટર્ન દાખલ કરવાથી દંડ અથવા વ્યાજની ચુકવણીને ટાળી શકાય છે.
● સમયસર રિફંડ: છેલ્લી તારીખ ફાઇલ કરતા પહેલાં ITR ફાઇલ કરવાથી ઇન્કમ ટૅક્સ વિભાગ દ્વારા તમારી રિટર્નની સમયસર પ્રક્રિયા સુનિશ્ચિત થાય છે, જે ફાઇનાન્શિયલ વર્ષ દરમિયાન ચૂકવેલ કોઈપણ અતિરિક્ત ટૅક્સનું સમયસર રિફંડ સુનિશ્ચિત કરે છે.
● નુકસાન કૅરી ફૉર્વર્ડ: નિયત તારીખની અંદર આઇટીઆર ફાઇલ કરવાથી કરદાતાઓને આગામી વર્ષોમાં ફાઇનાન્શિયલ વર્ષ દરમિયાન થયેલા કોઈપણ નુકસાનને આગળ લઈ જવાની મંજૂરી આપે છે, જે તેઓ ભવિષ્યના નફા સામે સેટ ઑફ કરી શકે છે.
2022-2023 માં ITR કેવી રીતે ફાઇલ કરવું?
2022-2023 માં ITR ફાઇલ કરવાની વિગતવાર પ્રક્રિયા અહીં છે.
● ITR ફોર્મ: પગારદાર કર્મચારીઓ માટે ITR-1 જેવા તમારા આવકના સ્રોતોના આધારે સાચો ITR ફોર્મ પસંદ કરો.
● ડૉક્યૂમેન્ટ: ITR ભરવા માટે જરૂરી તમામ ડૉક્યૂમેન્ટ એકત્રિત કરો, જેમ કે ઇન્વેસ્ટમેન્ટ ડૉક્યૂમેન્ટ, બેંક સ્ટેટમેન્ટ વગેરે.
● રજિસ્ટ્રેશન: જો તમે નવા યૂઝર છો તો આવકવેરા વિભાગના ઇ-ફાઇલિંગ પોર્ટલ પર રજિસ્ટર કરવાનો છે. જો તમે પહેલેથી જ રજિસ્ટર્ડ છો, તો તમારા ક્રેડેન્શિયલનો ઉપયોગ કરીને લૉગ ઇન કરો.
● વિગતો: આગલું પગલું ITR ફોર્મમાં તમામ જરૂરી વિગતો ભરવાનું અને પછીની વિગતોને વેરિફાઇ કરવાનું છે.
● સબમિશન: હવે, ITR ફોર્મ સબમિટ કરો અને નીચેની પદ્ધતિઓનો ઉપયોગ કરીને તેને ઇ-વેરિફાઇ કરો - આધાર OTP, નેટ બેન્કિંગ અથવા EVC (ઇલેક્ટ્રોનિક વેરિફિકેશન કોડ).
