सेक्शन 80EEB

सेक्शन 80EEB क्या है?

सेक्शन 80EEB, भारत में इलेक्ट्रिक वाहन अपनाने को बढ़ावा देने के लिए 2019 केंद्रीय बजट में शुरू की गई एक विशेष इनकम टैक्स कटौती है. यह इलेक्ट्रिक वाहनों को खरीदने के लिए लिए लिए गए लोन पर भुगतान किए गए ब्याज पर ₹1.5 लाख तक की कटौती प्रदान करता है. यह लाभ केवल व्यक्तिगत करदाताओं पर लागू होता है, न कि बिज़नेस या कॉर्पोरेशन पर.

इस कटौती का उपयोग करके, टैक्सपेयर अपनी टैक्स योग्य आय को कम कर सकते हैं, जिससे उन्हें भुगतान करने वाले टैक्स की राशि कम हो जाती है. इस सेक्शन का लक्ष्य ईवी को अधिक किफायती बनाना, पर्यावरण के अनुकूल परिवहन को प्रोत्साहित करना और सरकार के इलेक्ट्रिक मोबिलिटी मिशन को सपोर्ट करना है.
 

सेक्शन 80EEB की प्रमुख विशेषताएं

सेक्शन 80EEB के महत्वपूर्ण पहलुओं के बारे में यहां बताया गया है कि भारतीय टैक्सपेयर्स को पता होना चाहिए:

केवल व्यक्तियों के लिए लागू: यह कटौती केवल व्यक्तिगत करदाताओं के लिए उपलब्ध है, न कि कंपनियों, पार्टनरशिप या हिंदू अविभाजित परिवारों (एचयूएफ) के लिए.

भुगतान किए गए ब्याज पर कटौती: टैक्सपेयर ईवी लोन पर भुगतान किए गए ब्याज पर प्रति वर्ष ₹1.5 लाख तक की कटौती का क्लेम कर सकते हैं.
मान्यता प्राप्त संस्थान से लोन लिया जाना चाहिए: ईवी खरीदने के लिए लोन को फाइनेंशियल संस्थान या नॉन-बैंकिंग फाइनेंशियल कंपनी (एनबीएफसी) से प्राप्त किया जाना चाहिए. दोस्तों या परिवार के सदस्यों से लोन पात्र नहीं हैं.

वन-टाइम कटौती: सेक्शन 80EEB लोन का पुनर्भुगतान होने तक लोन के ब्याज घटक पर हर वर्ष कटौती की अनुमति देता है. हालांकि, आप अप्रैल 1, 2019 से मार्च 31, 2023 के बीच स्वीकृत केवल एक ईवी लोन के लिए कटौती का क्लेम कर सकते हैं.
कटौती अवधि: जब तक लोन पूरी तरह से चुकाया नहीं जाता तब तक कटौती का क्लेम किया जा सकता है.

सेक्शन 80EEB क्लेम करने के लिए पात्रता मानदंड

सेक्शन 80EEB के तहत टैक्स लाभ क्लेम करने के लिए, व्यक्ति को निम्नलिखित शर्तों को पूरा करना होगा:

• टैक्सपेयर एक व्यक्ति होना चाहिए. बिज़नेस, फर्म और एचयूएफ पात्र नहीं हैं.
• लोन अप्रैल 1, 2019, और मार्च 31, 2023 के बीच स्वीकृत होना चाहिए. इस अवधि के बाद लिए गए लोन सेक्शन 80EEB के तहत कटौती के लिए पात्र नहीं होंगे.
• लोन को मान्यता प्राप्त लेंडर से लिया जाना चाहिए. केवल बैंक, फाइनेंशियल संस्थान या NBFC से लोन पात्र हैं.
• वाहन एक इलेक्ट्रिक वाहन होना चाहिए. इसमें इलेक्ट्रिक टू-व्हीलर और फोर-व्हीलर, दोनों शामिल हैं जो पूरी तरह से इलेक्ट्रिक पावर पर चलते हैं और पेट्रोल या डीजल का उपयोग नहीं करते हैं.
   

सेक्शन 80EEB के तहत आप कितना टैक्स बचा सकते हैं?

सेक्शन 80EEB के तहत उपलब्ध अधिकतम कटौती, EV लोन पर भुगतान किए गए ब्याज पर प्रति वर्ष ₹1.5 लाख है. चलो इसे एक उदाहरण के साथ समझते हैं:

उदाहरण की गणना:

• लोन राशि: ₹ 10,00,000
• ब्याज दर: 10% प्रति वर्ष
• लोन की अवधि: 5 वर्ष
• भुगतान किया गया वार्षिक ब्याज: ₹ 1,00,000 (पहला वर्ष)

इस मामले में, टैक्सपेयर सेक्शन 80EEB के तहत कटौती के रूप में पूरे ₹1,00,000 का क्लेम कर सकते हैं, जिससे उनकी टैक्स योग्य आय और टैक्स देयता कम हो जाती है.

अगर ब्याज राशि ₹1.5 लाख से अधिक है, तो प्रति वर्ष केवल ₹1.5 लाख की कटौती के रूप में क्लेम किया जा सकता है.
 

सेक्शन 80EEB कटौती का क्लेम करने के लिए चरण-दर-चरण गाइड

सेक्शन 80EEB के तहत टैक्स लाभ क्लेम करने के लिए इन चरणों का पालन करें:

चरण 1: मान्यता प्राप्त संस्थान से ईवी लोन लें
यह सुनिश्चित करें कि 1 अप्रैल, 2019 से 31 मार्च, 2023 के बीच अधिकृत बैंक, एनबीएफसी या फाइनेंशियल संस्थान से लोन लिया गया है.

चरण 2: लोन ब्याज़ भुगतान रिकॉर्ड बनाए रखें
सभी आवश्यक डॉक्यूमेंट रखें, जिनमें शामिल हैं:

• लोन सैंक्शन लेटर
• बैंक/NBFC से ब्याज भुगतान सर्टिफिकेट
• लोन रीपेमेंट शिड्यूल

चरण 3: आईटीआर फाइल करते समय क्लेम कटौती
अपना इनकम टैक्स रिटर्न (ITR) फाइल करते समय, सेक्शन 80EEB के तहत भुगतान किए गए ब्याज की रिपोर्ट करें. यह कटौती आईटीआर फॉर्म के 'कटौती' सेक्शन के तहत क्लेम की जाती है.

चरण 4: सत्यापन के लिए उचित डॉक्यूमेंटेशन सुनिश्चित करें
अगर इनकम टैक्स डिपार्टमेंट को वेरिफिकेशन की आवश्यकता होती है, तो आपको लोन स्वीकृति और ब्याज भुगतान का प्रमाण प्रदान करना होगा. सुनिश्चित करें कि आप सभी रसीदें और बैंक स्टेटमेंट सुरक्षित रखें.
 

80EEB कटौती का क्लेम करने के लिए डॉक्यूमेंट

सेक्शन 80EEB के तहत कटौती का क्लेम करने के लिए, स्पष्ट और सत्यापित डॉक्यूमेंटेशन रखना महत्वपूर्ण है जो पात्रता और खर्च की प्रकृति दोनों को स्थापित करता है. चूंकि यह कटौती विशेष रूप से इलेक्ट्रिक वाहनों के लिए लिए लिए गए लोन पर भुगतान किए गए ब्याज से लिंक है, इसलिए पेपरवर्क को लोन, वाहन और भुगतान किए गए ब्याज को स्पष्ट रूप से कनेक्ट करना चाहिए.

आमतौर पर आवश्यक डॉक्यूमेंट में शामिल होते हैं:

• लोन स्वीकृति पत्र: बैंक या फाइनेंशियल संस्थान द्वारा जारी किया गया, जिससे पता चलता है कि इलेक्ट्रिक वाहन खरीदने के लिए विशेष रूप से लोन लिया गया था.
• लोन ब्याज सर्टिफिकेट या स्टेटमेंट: फाइनेंशियल वर्ष के दौरान भुगतान किए गए ब्याज का विवरण देने वाले लेंडर से एक डॉक्यूमेंट, जो डिडक्शन क्लेम के आधार पर होता है.
• वाहन खरीदने का बिल: इनवॉइस में स्पष्ट रूप से यह दर्शाया जाना चाहिए कि खरीदे गए वाहन एक इलेक्ट्रिक वाहन है, साथ ही खरीद की तिथि और खरीदार के विवरण भी हैं.
• रजिस्ट्रेशन सर्टिफिकेट (RC): यह प्रमाण कि टैक्सपेयर के नाम पर इलेक्ट्रिक वाहन रजिस्टर्ड है.
• पुनर्भुगतान शिड्यूल या लोन अकाउंट स्टेटमेंट: अगर आवश्यक हो, तो ब्याज के आंकड़े और पुनर्भुगतान संरचना को सपोर्ट करने में मदद करता है.
• घोषणा या कार्यशील नोट: कटौती की राशि कैसे प्राप्त की गई है, विशेष रूप से अगर लोन कई वर्षों तक हो जाता है, तो आंतरिक गणना.

इन डॉक्यूमेंट को व्यवस्थित रखने से रिटर्न फाइल करना आसान हो जाता है और सेक्शन 80EEB कटौती से संबंधित किसी भी वेरिफिकेशन या स्पष्टीकरण अनुरोध का आत्मविश्वास से जवाब देने में मदद मिलती है.

भारतीय करदाताओं के लिए सेक्शन 80EEB के लाभ

• टैक्स देयता को कम करता है: टैक्स योग्य आय को कम करके, यह टैक्स पर बचत करने में मदद करता है.
• हरित ऊर्जा को प्रोत्साहित करता है: इलेक्ट्रिक वाहनों के उपयोग को बढ़ावा देता है, कार्बन उत्सर्जन को कम करता है.
• ईवी अपनाने को बढ़ाता है: स्वामित्व की लागत को कम करके ईवी को अधिक फाइनेंशियल रूप से व्यवहार्य बनाता है.
• टैक्स फाइलिंग को आसान बनाता है: उचित डॉक्यूमेंटेशन के साथ क्लेम करना आसान, वेतनभोगी और स्व-व्यवसायी व्यक्तियों को लाभ पहुंचाता है.

निष्कर्ष

सेक्शन 80EEB भारतीय करदाताओं के लिए एक मूल्यवान टैक्स लाभ है, जो इलेक्ट्रिक वाहन खरीदने की योजना बना रहे हैं. यह व्यक्तियों को ईवी लोन के लिए ब्याज भुगतान पर प्रति वर्ष ₹1.5 लाख तक का क्लेम करने की अनुमति देता है, जिससे स्थायी परिवहन को बढ़ावा देते हुए टैक्स देयता को कम करने में मदद मिलती है.

अगर आप इलेक्ट्रिक कार या टू-व्हीलर खरीदने पर विचार कर रहे हैं, तो कटौती के लिए पात्र होने के लिए बैंक या एनबीएफसी के माध्यम से इसे फाइनेंस करना सुनिश्चित करें. लोन डॉक्यूमेंट, ब्याज़ भुगतान सर्टिफिकेट और रसीदें ठीक से बनाए रखने से टैक्स फाइलिंग प्रोसेस आसान हो जाएगी.

सेक्शन 80EEB का लाभ उठाकर, आप न केवल टैक्स पर बचत करते हैं, बल्कि स्वच्छ और हरित भविष्य में भी योगदान देते हैं. अगर आपको कोई संदेह है, तो अपने लाभों को अधिकतम करने और उचित अनुपालन सुनिश्चित करने के लिए टैक्स एक्सपर्ट या चार्टर्ड अकाउंटेंट से परामर्श करें.