NPS म्हणजे काय: तुम्हाला माहित असावे असे सर्वकाही, टॅक्सेशन, प्रमुख नियम स्पष्ट केले आहेत

नॅशनल पेन्शन सिस्टीम (NPS) म्हणजे काय?

नॅशनल पेन्शन सिस्टीम (NPS) ही सरकार-समर्थित निवृत्ती योजना आहे. निवृत्तीनंतर स्थिर उत्पन्न निर्माण करण्यास व्यक्तींना मदत करण्यासाठी हे 2004 मध्ये सुरू करण्यात आले होते. तुम्ही तुमच्या कामकाजाच्या वर्षांदरम्यान योगदान देता. ते पैसे मार्केट-लिंक्ड इन्स्ट्रुमेंट्समध्ये इन्व्हेस्ट केले जातात. कालांतराने, रिटायरमेंट कॉर्पस तयार केले जाते. NPS इन्व्हेस्टमेंट पेन्शन फंड रेग्युलेटरी अँड डेव्हलपमेंट ऑथोरिटी द्वारे नियंत्रित केली जाते, ज्यामुळे खर्च कमी आणि सिस्टीम पारदर्शक ठेवते.

बहुतांश लोकांसाठी, NPS पर्यायी आहे. 18 ते 85 वर्षे वयोगटातील कोणताही भारतीय नागरिक स्वेच्छेने NPS मध्ये इन्व्हेस्टमेंट करू शकतो. नियोक्ता कर्मचाऱ्यांसाठी निवृत्ती लाभ म्हणूनही त्याचा वापर करू शकतात.

परंतु 1 जानेवारी, 2004 रोजी किंवा त्यानंतर (सशस्त्र शक्ती वगळून) सहभागी झालेल्या केंद्र सरकारच्या कर्मचाऱ्यांसाठी, NPS अनिवार्य आहे. यामुळे जुनी हमीपूर्ण पेन्शन प्रणाली बदलली. बहुतांश राज्य सरकारांनी समान मार्गाचे अनुसरण केले आहे.

NPS लाभ आणि वैशिष्ट्ये

तुम्हाला कठोर नियम किंवा उच्च खर्चात लॉक न करता दीर्घकालीन बचतीसाठी एनपीएस तयार केले जाते.

• नियंत्रित: पीएफआरडीए कायदा, 2013 अंतर्गत पेन्शन फंड रेग्युलेटरी अँड डेव्हलपमेंट ऑथोरिटी (पीएफआरडीए) द्वारे व्यवस्थापित.
• सर्वांसाठी पेन्शन: NPS स्कीम (भारत) कोणत्याही भारतीय नागरिकांसाठी खुली आहेत, मग ती निवासी असो, अनिवासी असो किंवा परदेशी नागरिक असो.
• कमी खर्च: जागतिक स्तरावर सर्वात स्वस्त पेन्शन प्रॉडक्ट्सपैकी एक. खर्च तुमच्या रिटर्नमधून बाहेर राहतात.
• सुविधाजनक: तुमची सेंट्रल रेकॉर्डकीपिंग एजन्सी (सीआरए), पॉईंट ऑफ प्रेझेन्स (पीओपी), पेन्शन फंड आणि ॲसेट वाटप निवडा. तुम्ही हे नंतर बदलू शकता.
• पोर्टेबल: जरी तुम्ही नोकरी किंवा शहरे बदलली तरीही, तुमचे NPS अकाउंट तुमच्यासोबत राहते.
• टॅक्स कार्यक्षम: इन्कम टॅक्स ॲक्ट, 1961 अंतर्गत उपलब्ध टॅक्स लाभ.
• मार्केट-लिंक्ड रिटर्न: NPS रिटर्न तुम्ही कसे इन्व्हेस्ट करता यावर अवलंबून असते. रिस्क जितकी जास्त, तितकी क्षमता जास्त.
• पारदर्शक: नियमित, अनिवार्य प्रकटीकरणासह 24×7 ऑनलाईन ॲक्सेस.

NPS अकाउंटचे प्रकार

NPS दोन प्रकारचे अकाउंट ऑफर करते. एक म्हणजे सक्त निवृत्तीसाठी आहे. इतर गोष्टी लवचिक इन्व्हेस्टमेंट ॲड-ऑन सारखे अधिक काम करतात.

• टियर I: जर तुम्हाला टॅक्स लाभ हवे असतील तर हे प्राथमिक पेन्शन अकाउंट आहे आणि अनिवार्य आहे. 
• टियर II: हे पर्यायी इन्व्हेस्टमेंट अकाउंट आहे. हे ॲड-ऑन आहे. तुम्ही कोणत्याही ॲक्टिव्ह टियर I अकाउंट शिवाय हे अकाउंट उघडू शकत नाही.

खालील टेबल NPS टियर 1 वर्सिज टियर 2 ची तुलना करते
 

तुम्ही तुमच्या ध्येयांनुसार टियर I आणि टियर II अकाउंटसाठी विविध पेन्शन फंड आणि ॲसेट वाटप देखील निवडू शकता.

पालकांसाठी, NPS बाल-केंद्रित पर्याय देखील ऑफर करते. NPS वात्सल्य योजनेंतर्गत, पालक त्यांच्या अल्पवयीन मुलांसाठी NPS अकाउंट उघडू शकतात आणि मुलाला 18 वर्ष होईपर्यंत मासिक किंवा वार्षिक योगदान देऊ शकतात. मुलाला प्रौढ बनवल्यावर खाते नियमित एनपीएस खात्यात रूपांतरित करता येते आणि स्वतंत्रपणे व्यवस्थापित करता येते.
 

एनपीएस टॅक्स लाभांचे स्पष्टीकरण

गुंतवणूकदारांनी NPS निवडण्याचे सर्वात मोठे कारण म्हणजे टॅक्स कार्यक्षमता. तुम्ही वेतनधारी, स्वयं-रोजगारित किंवा नियोक्ता आहात यावर आधारित लाभ थोडेफार भिन्न असतात.

योगदानाच्या वेळी NPS टॅक्स लाभ

1. वेतनधारी कर्मचाऱ्यांसाठी त्यांनी स्वत:ची गुंतवणूक कशी केली आहे:

• सेक्शन 80CCD(1) अंतर्गत सॅलरीच्या 10% पर्यंत कपात (बेसिक+डीए), सेक्शन 80CCE च्या ₹1.5 लाख मर्यादेच्या आत
• सेक्शन 80CCD(1B) अंतर्गत अतिरिक्त ₹50,000 कपात, ₹1.5 लाख कॅप पेक्षा अधिक

2. नियोक्त्याच्या योगदानावर वेतनधारी कर्मचाऱ्यांसाठी:

• नियोक्त्याद्वारे योगदान केलेल्या वेतनाच्या (बेसिक + DA) 10% पर्यंत कपात
• जर नियोक्ता केंद्र सरकार असेल तर 14% लिमिट
• सेक्शन 80CCD(2) अंतर्गत अनुमती आहे, आणि हे ₹1.5 लाख मर्यादेच्या बाहेर आहे

3. स्वयं-रोजगारित व्यक्तींसाठी:

• ₹1.5 लाख मर्यादेच्या आत सेक्शन 80CCD(1) अंतर्गत एकूण उत्पन्नाच्या 20% पर्यंत कपात
• सेक्शन 80CCD(1B) अंतर्गत अतिरिक्त ₹50,000 कपात, ₹1.5 लाख कॅप पेक्षा अधिक

विद्ड्रॉलच्या वेळी NPS टॅक्स लाभ

1. आंशिक विद्ड्रॉलवर

• तुमच्या स्वयं-योगदानाच्या 25% पर्यंत टॅक्स-फ्री विद्ड्रॉ केले जाऊ शकते
• कलम 10(12B) अंतर्गत सूट, PFRDA द्वारे निर्दिष्ट केलेल्या अटींच्या अधीन

2. निवृत्तीच्या वेळी ॲन्युइटी खरेदीवर

• वयाच्या 60 व्या वर्षी (भारतातील NPS मॅच्युरिटी नियमांनुसार) किंवा सुपरॲन्युएशनवर ॲन्युइटी खरेदी करण्यासाठी वापरलेली रक्कम कलम 80CCD(5) अंतर्गत टॅक्स-मुक्त आहे
• नंतर प्राप्त झालेले ॲन्युइटी इन्कम तुमच्या स्लॅबनुसार टॅक्स पात्र आहे

3. निवृत्तीच्या वेळी लंपसम विद्ड्रॉलवर

• वयाच्या 60 व्या वर्षी काढलेल्या संचित कॉर्पस च्या 60% (भारतातील NPS मॅच्युरिटी नियमांनुसार) किंवा सेवानिवृत्तीला सेक्शन 10(12A) अंतर्गत सूट दिली जाते

नोंद: सर्व विद्ड्रॉल NPS विद्ड्रॉल नियमांनुसार करणे आवश्यक आहे.

जेव्हा कंपनी कर्मचाऱ्याच्या NPS अकाउंटमध्ये योगदान देते, तेव्हा सॅलरीच्या 10% पर्यंत (बेसिक + DA) बिझनेस खर्च म्हणून क्लेम केले जाऊ शकते आणि इन्कम टॅक्स ॲक्ट, 1961 च्या सेक्शन 36(1)(iv)(a) अंतर्गत नफा आणि तोटा अकाउंटमधून कपात केले जाऊ शकते.

नोंद: NPS टियर II कोणत्याही टॅक्स लाभांसह येते. ₹1.5 लाख पर्यंतचे योगदान कलम 80C अंतर्गत कपातीसाठी पात्र आहे, परंतु किमान 3 वर्षांचा लॉक-इन कालावधी आवश्यक आहे. आणि तुमच्या इन्कम टॅक्स स्लॅबनुसार कोणत्याही लाभावर टॅक्स आकारला जातो.
 

NPS अकाउंट उघडणे

NPS अकाउंट उघडणे जलद असते आणि बहुतांश प्रकरणांमध्ये ते 30 मिनिटांच्या आत केले जाऊ शकते.

सर्वात सोपा मार्ग ऑनलाईन आहे. enps.nsdl.com वर जा आणि तुमचा PAN, आधार आणि मोबाईल नंबर लिंक करा. तुमच्या फोनवर OTP पाठविला आहे. पडताळणी करा, संपूर्ण तपशील आणि तुमचा PRAN (कायमस्वरुपी निवृत्ती अकाउंट क्रमांक) तयार केला जातो. हे तुमचे NPS लॉग-इन आहे.

तुमच्या निवासी स्थितीनुसार तुम्हाला आवश्यक असलेल्या डॉक्युमेंट्सची यादी येथे दिली आहे:
 

एकदा का तुमचा PRAN जारी केला की, NPS अकाउंट ॲक्टिव्ह आहे आणि योगदानासाठी तयार आहे.

निष्कर्ष

NPS हे अशा लोकांसाठी तयार केले आहे ज्यांना नियंत्रण सरेंडर न करता भारतात त्यांच्या रिटायरमेंट प्लॅनिंगमध्ये शिस्त हवी आहे. हे रेग्युलेटरी बॅकिंग, मार्केट-लिंक्ड एक्सपोजर आणि टॅक्स लाभ प्रदान करते जे दीर्घकालीन परिणाम भौतिकरित्या सुधारू शकतात.

योगदान, कपात आणि बाहेर पडण्याचे पर्याय निश्चित संरचनेचे अनुसरण करतात, ज्यामुळे वेळेनुसार प्लॅनिंग सोपे होते. NPS तुमच्या मालकीच्या प्रत्येक रिटायरमेंट प्रॉडक्ट बदलू शकत नाही, परंतु त्यासाठी आवश्यकता नाही. जर विचारपूर्वक वापरले असेल तर NPS, वेतनधारी कर्मचाऱ्यांसाठी, भारतातील सर्वोत्तम रिटायरमेंट प्लॅन्स पैकी एक म्हणून काम करू शकते.