सेक्शन 80CCD(1) आणि 80CCD(2) - जास्तीत जास्त NPS टॅक्स लाभ

सेक्शन 80CCD म्हणजे काय?

इन्कम टॅक्स ॲक्टचे सेक्शन 80CCD ही टॅक्स-सेव्हिंग तरतूद आहे जी नॅशनल पेन्शन स्कीम (NPS) आणि अटल पेन्शन स्कीम (APY) सारख्या सरकारी समर्थित पेन्शन स्कीममध्ये इन्व्हेस्ट करणाऱ्या व्यक्तींना रिवॉर्ड देते. हे टॅक्सपेयर्सना योगदान देणाऱ्या रकमेवर आकर्षक टॅक्स कपातीचा आनंद घेताना रिटायरमेंट कॉर्पस तयार करण्यास प्रोत्साहित करते.

हा लाभ वेतनधारी कर्मचारी, स्वयं-रोजगारित व्यक्ती आणि अनिवासी भारतीयांसाठी देखील उपलब्ध आहे. नियोक्त्यांनी कर्मचाऱ्याच्या पेन्शन अकाउंटमध्ये केलेले योगदान देखील कपातीसाठी पात्र आहेत, जे वैयक्तिक गुंतवणुकीच्या पलीकडे अतिरिक्त टॅक्स सवलत देऊ करतात. एकत्रितपणे, ही कपात व्यक्तींना त्यांच्या इन्कम आणि योगदान स्तरानुसार वार्षिक ₹2 लाख किंवा अधिक बचत करण्यास मदत करू शकते.

या तरतुदीला आणखी आकर्षक बनवते म्हणजे, इतर अनेक टॅक्स बचत पर्यायांवर लागू असलेल्या एकूण ₹1.5 लाख मर्यादेत नियोक्त्याचे योगदान मर्यादित नाही. हे विशेषत: वेतनधारी व्यावसायिकांसाठी करपात्र इन्कम कमी करण्यासाठी अधिक जागा निर्माण करते.

तुम्ही तुमचे निवृत्तीनंतरचे भविष्य सुरक्षित करण्यासाठी इन्व्हेस्ट करीत असाल किंवा तुमचे वर्तमान टॅक्स लायबिलिटी कमी करू इच्छित असाल, 80CCD दोन्ही करण्यासाठी सर्वात फ्लेक्सिबल आणि रिवॉर्डिंग मार्ग ऑफर करते. फायनान्शियल प्लॅनिंग विषयी जागरुकता वाढत असताना, ही कपात अनुशासित, टॅक्स-कार्यक्षम पद्धतीने त्यांची संपत्ती वाढविण्याची इच्छा असलेल्या व्यक्तींसाठी लोकप्रिय निवड बनली आहे.

सेक्शन 80CCD (1), 80CCD(2) आणि सेक्शन 80CCD(1B)

जर तुम्हाला तुमचा टॅक्स भार कमी करताना तुमची रिटायरमेंट सेव्हिंग्स वाढवण्याची इच्छा असेल तर इन्कम टॅक्स ॲक्टचे सेक्शन 80CCD सर्वात फायदेशीर टॅक्स-सेव्हिंग टूल्सपैकी एक ऑफर करते. हे राष्ट्रीय पेन्शन स्कीम (NPS) आणि अटल पेन्शन स्कीम (APY) मध्ये केलेल्या योगदानावर कपात प्रदान करते. हा सेक्शन तीन प्रमुख भागांमध्ये विभाजित केला आहे-80CCD(1), 80CCD(1B), आणि 80CCD(2) -प्रत्येक कर्मचारी, नियोक्ता आणि स्वयं-रोजगारित व्यक्तींना युनिक लाभ ऑफर करते.

चला प्रत्येकाला तपशीलवारपणे समजून घेऊया.

सेक्शन 80CCD(1): कर्मचारी किंवा स्वयं-योगदान

या सेक्शनमध्ये NPS किंवा APY मध्ये व्यक्तीचे स्वत:चे योगदान कव्हर केले जाते. हे वेतनधारी आणि स्वयं-रोजगारित दोन्ही व्यक्तींसाठी लागू आहे. NRI देखील हा लाभ क्लेम करू शकतात, जर ते केंद्र सरकारच्या मान्यताप्राप्त पेन्शन स्कीम मध्ये योगदान देत असतील.

कपात मर्यादा:

• वेतनधारी व्यक्ती: त्यांच्या सॅलरीच्या 10% पर्यंत (बेसिक + महागाई भत्ता)
• स्वयं-रोजगारित व्यक्ती: एकूण उत्पन्नाच्या 20% पर्यंत

या सेक्शन अंतर्गत कमाल कपात प्रति फायनान्शियल वर्ष ₹1.5 लाख आहे आणि सेक्शन 80C, 80CCC आणि 80CCD(1) अंतर्गत एकत्रित मर्यादेचा भाग आहे. याचा अर्थ असा की, जर तुम्ही आधीच PPF, जीवन इन्श्युरन्स, ईएलएसएस किंवा इतर 80सी साधनांमध्ये गुंतवणूक केली असेल तर एकत्रित एकूण क्लेम ₹1.5 लाखांपेक्षा जास्त असू शकत नाही.

यामुळे केंद्र सरकारच्या पेन्शन स्कीममध्ये सेक्शन 80CCD(1) योगदान हे रिटायरमेंट फंड मध्ये इन्व्हेस्ट करताना टॅक्सवर बचत करण्याचा एक स्मार्ट मार्ग बनते.

सेक्शन 80CCD(1B): अतिरिक्त स्वयं-योगदान कपात

2015 च्या केंद्रीय अर्थसंकल्पात सादर, सेक्शन 80CCD(1B) सेक्शन 80CCD(1) अंतर्गत अनुमती असलेल्या ₹1.5 लाख कपातीपेक्षा जास्त एनपीएस किंवा APY मध्ये इन्व्हेस्ट करणाऱ्या व्यक्तींसाठी ₹50,000 पर्यंत अतिरिक्त कपात प्रदान करते. हा लाभ केवळ स्वयं-योगदानासाठी उपलब्ध आहे, नियोक्त्याच्या योगदानासाठी नाही.

तुम्ही वेतनधारी असाल किंवा स्वयं-रोजगारित असाल, तुम्ही ही अतिरिक्त कपात स्वतंत्रपणे क्लेम करू शकता, ज्यामुळे त्यांचे टॅक्स पात्र इन्कम कमी करण्यासाठी अधिक मार्ग शोधणाऱ्यांसाठी ते अत्यंत मौल्यवान बनते.

मुख्य हायलाईट्स:

• सेक्शन 80C/80CCD(1) अंतर्गत कपात ₹1.5 लाख मर्यादेपेक्षा अधिक आहे
• केवळ टियर I NPS अकाउंट योगदानासाठी लागू
• केवळ जुन्या टॅक्स प्रणाली अंतर्गत उपलब्ध

जर तुम्हाला मूलभूत ₹1.5 लाख कॅपच्या पलीकडे जायचे असेल तर 80CCD 1B कपात ₹2 लाख पर्यंत (सेक्शन 80C अंतर्गत ₹1.5 लाख + ₹50,000 80CCD(1B) अंतर्गत) एकूण कपात करण्यास अनुमती देते-अनुशासित इन्व्हेस्टरसाठी मोठी टॅक्स-सेव्हिंग संधी.

सेक्शन 80CCD(2): नियोक्ता योगदान कपात

कलम 80CCD (2) एखाद्या नियोक्त्याने कर्मचाऱ्याच्या NPS खात्यात केलेल्या योगदानावर टॅक्स कपात करण्याची परवानगी देते. हा वेतनधारी व्यक्तींसाठी विशेष एक शक्तिशाली लाभ आहे. जर तुमचा नियोक्ता तुमच्या NPS मध्ये योगदान देत असेल तर तुम्ही 80C आणि 80CCD(1)/(1B) च्या मर्यादेपेक्षा जास्त कपात म्हणून क्लेम करू शकता.

कपात मर्यादा:

• खासगी-क्षेत्र कर्मचारी: वेतनाच्या 10% पर्यंत (बेसिक + DA)
• केंद्र/राज्य सरकारी कर्मचारी: वेतनाच्या 14% पर्यंत

मुख्य पॉईंट्स:

ही कपात सेक्शन 80C अंतर्गत ₹1.5 लाख कॅपमध्ये समाविष्ट नाही
हे जुन्या आणि नवीन दोन्ही टॅक्स प्रणाली अंतर्गत उपलब्ध आहे
कोणतीही आर्थिक मर्यादा नाही, केवळ टक्केवारी-आधारित मर्यादा आहे, ज्यामुळे उच्च-उत्पन्न कमावणाऱ्यांसाठी ते अत्यंत फायदेशीर ठरते

80CCD 2 कपात ही अद्याप नवीन प्रणाली अंतर्गत उपलब्ध दुर्मिळ कपातीपैकी एक आहे, ज्यामुळे ते विशेषत: सरलीकृत टॅक्स संरचना निवडणाऱ्या वेतनधारी व्यक्तींसाठी उपयुक्त ठरते.

हे का महत्त्वाचे आहे

सेक्शन 80CCD च्या सर्व तीन भागांचा स्मार्टपणे वापर केल्याने तुम्हाला तुमच्या निवृत्तीला सुरक्षित करताना टॅक्सवर अधिक बचत करण्यास मदत होऊ शकते:

• 80CCD(1) तुम्हाला स्टँडर्ड कपातीचा क्लेम करताना रिटायरमेंट फंड तयार करणे सुरू करण्यास मदत करते
• 80CCD(1B) तुम्हाला अतिरिक्त ₹50,000 सह टॅक्स कमी करण्यासाठी अतिरिक्त रुम देते
• 80CCD(2) हे तुमच्या 80C मर्यादेत खाल्याशिवाय लपविलेले जीईएम-क्लेम करणाऱ्या नियोक्त्याचे योगदान आहे

तुम्ही फक्त तुमचे करिअर सुरू करीत असाल किंवा आधीच मोठे वेतन कमवत असाल, 80CCD कसे काम करते हे समजून घेणे तुम्हाला आत्मविश्वासाने तुमचे टॅक्स आणि भविष्यातील निवृत्तीचे प्लॅन करण्यास कसे सक्षम करू शकते.

सेक्शन 80C - 80CCC, 80CCD(1), 80CCD(1B) आणि 80CCD(2) अंतर्गत टॅक्स लाभ

भारतीय प्राप्तिकर कायदा करदात्यांना त्यांचे करपात्र उत्पन्न कमी करण्यास मदत करण्यासाठी प्रकरण VI-A अंतर्गत अनेक तरतुदी ऑफर करते. यापैकी, सेक्शन 80C सर्वात लोकप्रिय आहे, जे पीपीएफ, लाईफ इन्श्युरन्स, ईएलएसएस आणि अन्य इन्व्हेस्टमेंटसाठी कपात ऑफर करते. तथापि, विशेषत: तुमच्या टॅक्स-सेव्हिंग इन्व्हेस्टमेंटचे प्लॅनिंग करताना सेक्शन 80C, 80CCC, आणि 80CCD एकत्रितपणे कसे काम करतात हे समजून घेणे महत्त्वाचे आहे.

प्रत्येक सेक्शन तुमच्या एकूण कपातीमध्ये कसे योगदान देते हे येथे दिले आहे:

• सेक्शन 80C: ELSS, PPF, NSC, लाईफ इन्श्युरन्स प्रीमियम, टॅक्स-सेव्हिंग FD आणि अन्य पात्र साधनांमध्ये इन्व्हेस्टमेंटसाठी ₹1.5 लाख पर्यंत कपातीची अनुमती देते.
• सेक्शन 80CCC: पेन्शन प्राप्त करण्यासाठी इन्श्युरन्स कंपन्यांच्या काही ॲन्युइटी प्लॅन्समध्ये योगदान कव्हर करते. या सेक्शन अंतर्गत क्लेम केलेली रक्कम देखील ₹1.5 लाख एकूण कॅपमध्ये समाविष्ट आहे.
• सेक्शन 80CCD(1): NPS किंवा APY साठी कर्मचारी किंवा स्वयं-रोजगारित व्यक्तीने केलेल्या योगदानासाठी ₹1.5 लाख पर्यंत कपात प्रदान करते. हे 80C आणि 80CCC सह शेअर केलेल्या समान ₹1.5 लाख मर्यादेच्या आत गणले जाते.
• सेक्शन 80CCD(1B): ₹1.5 लाख मर्यादेपेक्षा अधिक ₹50,000 अतिरिक्त कपात ऑफर करते, विशेषत: NPS किंवा APY टियर I अकाउंटमध्ये स्वैच्छिक योगदानासाठी.
• सेक्शन 80CCD(2): NPS अकाउंटमध्ये नियोक्त्याचे योगदान कव्हर करते. हे ₹1.5 लाख कॅपचा भाग नाही आणि अतिरिक्त क्लेम केला जाऊ शकतो. कपात सॅलरीच्या 10% पर्यंत मर्यादित आहे (सरकारी कर्मचाऱ्यांसाठी 14%).

या सेक्शनला एकत्रित करून, तुम्ही कपातीमध्ये ₹2 लाख किंवा अधिक पर्यंत क्लेम करू शकता आणि दीर्घकालीन निवृत्ती बचत तयार करताना तुमचे टॅक्स दायित्व लक्षणीयरित्या कमी करू शकता.

80CCD अंतर्गत राष्ट्रीय पेन्शन योजना

नॅशनल पेन्शन स्कीम (NPS) हा एक सरकारी समर्थित निवृत्ती बचत योजना आहे ज्याचा उद्देश व्यक्तींना त्यांच्या निवृत्तीनंतरच्या आयुष्यासाठी फायनान्शियल सहाय्य निर्माण करण्यास मदत करणे आहे. पेन्शन फंड रेग्युलेटरी अँड डेव्हलपमेंट ऑथोरिटी (PFRDA) द्वारे नियंत्रित, NPS 18 आणि 70 वयोगटातील NRI सह भारतीय नागरिकांसाठी खुली आहे.

NPS ही इन्कम टॅक्स कायद्याच्या कलम 80CCD अंतर्गत टॅक्स लाभांसाठी पात्र काही इन्व्हेस्टमेंटपैकी एक आहे. NPS मध्ये केलेले योगदान स्वयं-योगदानासाठी 80CCD(1), अतिरिक्त स्वैच्छिक इन्व्हेस्टमेंटसाठी 80CCD(1B) आणि नियोक्त्याच्या योगदानासाठी 80CCD(2) अंतर्गत कपातीसाठी पात्र आहेत.

NPS अकाउंट टियर I आणि टियर II मध्ये विभाजित केले जातात:

• टियर I हे 60 वर्षे वयापर्यंत अनिवार्य लॉक-इनसह प्राथमिक निवृत्ती अकाउंट आहे. हे केवळ टॅक्स कपातीसाठी पात्र अकाउंट आहे.
• टियर II हे स्वैच्छिक सेव्हिंग्स अकाउंट आहे जे लिक्विडिटी ऑफर करते, परंतु ते टॅक्स लाभांसाठी पात्र नाही (विशिष्ट अटींमध्ये केंद्र सरकारच्या कर्मचाऱ्यांना वगळता).

NPS मधील इन्व्हेस्टमेंट हे इन्व्हेस्टरच्या रिस्क प्राधान्यानुसार इक्विटी, कॉर्पोरेट डेब्ट, सरकारी बाँड्स आणि पर्यायी ॲसेट्समध्ये मार्केट-लिंक्ड आणि विविधतापूर्ण आहेत.

मॅच्युरिटीच्या वेळी, कॉर्पसचे 60% टॅक्स-फ्री काढले जाऊ शकते, तर उर्वरित 40% ॲन्युइटी खरेदी करण्यासाठी वापरले पाहिजे, ज्यामध्ये इन्व्हेस्टमेंटच्या वेळी टॅक्स सूट देखील मिळते.

टॅक्स कार्यक्षमता, दीर्घकालीन सेव्हिंग्स आणि नियमित संरचनेच्या कॉम्बिनेशनसह, NPS हे सेक्शन 80CCD अंतर्गत उपलब्ध सर्वात विश्वसनीय रिटायरमेंट प्लॅनिंग टूल्सपैकी एक आहे.

अटल पेन्शन योजना (APY) 80CCD अंतर्गत

अटल पेन्शन योजना (APY) ही सरकार-समर्थित पेन्शन योजना आहे, ज्याचा उद्देश असंघटित क्षेत्रातील व्यक्तींना निश्चित आणि सुरक्षित निवृत्ती उत्पन्न प्रदान करणे आहे. पेन्शन फंड रेग्युलेटरी अँड डेव्हलपमेंट ऑथोरिटी (PFRDA) द्वारे 2015 मध्ये सुरू आणि व्यवस्थापित, APY 18 ते 40 वर्षे वयोगटातील सर्व भारतीय नागरिकांसाठी उपलब्ध आहे ज्यांचे बचत बँक अकाउंट आहे.

APY 60 वयानंतर ₹1,000 ते ₹5,000 पर्यंत सबस्क्रायबरचे वय आणि योगदान रकमेवर आधारित हमीपूर्ण मासिक पेन्शन ऑफर करते. योगदान बँक अकाउंटमधून ऑटो-डेबिट केले जातात, ज्यामुळे प्रोसेस त्रासमुक्त होते. सबस्क्रायबरचा मृत्यू झाल्यास, पती/पत्नी पेन्शन किंवा जमा कॉर्पस क्लेम प्राप्त करणे सुरू ठेवू शकतात.

इन्कम टॅक्स ॲक्ट अंतर्गत, APY मध्ये केलेले योगदान सेक्शन 80CCD अंतर्गत टॅक्स कपातीसाठी पात्र आहेत. 80CCD(1) अंतर्गत कपातीला अनुमती आहे आणि अतिरिक्त ₹50,000 साठी 80CCD(1B) अंतर्गत देखील क्लेम केला जाऊ शकतो. यामुळे APY हा टॅक्स-कार्यक्षम पर्याय बनतो, विशेषत: निवृत्ती सुरक्षा शोधणारे माफक उत्पन्न असलेल्यांसाठी.

APY मधून प्राप्त पेन्शन व्यक्तीच्या इन्कम टॅक्स स्लॅबनुसार टॅक्स पात्र आहे, परंतु केलेल्या इन्व्हेस्टमेंटमध्ये अपफ्रंट टॅक्स लाभांचा आनंद मिळतो. नॅशनल पेन्शन स्कीम (NPS) प्रमाणेच, APY देखील व्यक्तींना तणावमुक्त निवृत्तीसाठी प्लॅन करण्यास मदत करते.

APY एक सोपे, कमी-जोखीम निवृत्ती उपाय ऑफर करते आणि 80CCD कपात लाभांचा लाभ घेताना त्यांचे फायनान्शियल भविष्य सुरक्षित करण्याची इच्छा असलेल्या व्यक्तींसाठी उत्कृष्ट पर्याय म्हणून काम करते.

NPS वात्सल्य 80CCD च्या आत

NPS वात्सल्य ही 2024 मध्ये सुरू केलेली विशेष निवृत्ती बचत स्कीम आहे जी पालक किंवा गार्डियन्सना अल्पवयीन मुलाच्या वतीने राष्ट्रीय पेन्शन स्कीम (NPS) मध्ये गुंतवणूक करण्याची परवानगी देते. या योजनेची रचना मुलांसाठी दीर्घकालीन कॉर्पस तयार करण्यास मदत करण्यासाठी केली गेली आहे, ज्यामुळे त्यांना त्यांच्या रिटायरमेंटसाठी फायनान्शियल हेड स्टार्ट मिळते.

NPS वात्सल्य अंतर्गत, मुलाच्या नावावर परमनंट रिटायरमेंट अकाउंट नंबर (PRAN) जारी केले जाते. मुलाचे वय 18 झाल्यावर, त्याचे KYC पूर्ण करावे लागेल आणि अकाउंट स्टँडर्ड NPS टियर I अकाउंटमध्ये रूपांतरित करावे लागेल.

NPS वात्सल्यमध्ये केलेली इन्व्हेस्टमेंट सेक्शन 80CCD(1B) अंतर्गत टॅक्स कपातीसाठी पात्र आहे. कलम 80 सी अंतर्गत ₹1.5 लाख मर्यादेच्या वर या योजनेत केलेल्या योगदानावर पालक ₹50,000 अतिरिक्त कपातीचा क्लेम करू शकतात.

शिक्षण किंवा वैद्यकीय आपत्कालीन परिस्थिती यासारख्या विशिष्ट गरजांसाठी तीन वर्षांनंतर विद्ड्रॉलला अनुमती आहे, योगदानाच्या 25% कॅपसह. जर कॉर्पस ₹2.5 लाखांपेक्षा कमी असेल, तर अल्पवयीन 18 वर्षांचे झाल्यानंतर पूर्ण रक्कम विद्ड्रॉ केली जाऊ शकते; अन्यथा, ॲन्युइटी खरेदी करण्यासाठी पार्टचा वापर करणे आवश्यक आहे.

NPS वात्सल्य टॅक्स कार्यक्षमता, लवचिकता आणि रिटायरमेंट प्लॅनिंगवर हेड-स्टार्ट ऑफर करते, ज्यामुळे दीर्घकालीन फायनान्शियल सिक्युरिटीवर लक्ष केंद्रित करणाऱ्या पालकांसाठी ही एक स्मार्ट निवड बनते.

सेक्शन 80CCD अंतर्गत कपातीसाठी अटी

इन्कम टॅक्स ॲक्टच्या सेक्शन 80CCD अंतर्गत टॅक्स कपातीचा क्लेम करण्यासाठी, काही नियम आणि पात्रता निकष पूर्ण करणे आवश्यक आहे. या विभागात प्रामुख्याने राष्ट्रीय पेन्शन योजना (NPS) आणि अटल पेन्शन योजना (APY) सारख्या निवृत्ती योजनांमध्ये केलेले योगदान समाविष्ट आहेत.

सर्वप्रथम, सेक्शन 80CCD अंतर्गत कपात अनिवासी भारतीयांसह वेतनधारी आणि स्वयं-रोजगारित दोन्ही व्यक्तींसाठी उपलब्ध आहेत. तथापि, इन्व्हेस्टमेंट करतेवेळी किमान वय 18 वर्षे असणे आवश्यक आहे. एनपीएस साठी वयाची कोणतीही लिमिट नाही, परंतु APY 18 आणि 40 वर्षांदरम्यान असलेल्या व्यक्तींपर्यंत मर्यादित आहे.

व्यक्तींनी केलेले योगदान कलम 80CCD(1) अंतर्गत कपातीसाठी पात्र आहेत, कलम 80C, 80CCC आणि 80CCD(1) अंतर्गत ₹1.5 लाखांच्या संयुक्त मर्यादेच्या अधीन. NPS किंवा APY मध्ये स्वैच्छिक योगदानासाठी सेक्शन 80CCD(1B) अंतर्गत ₹50,000 अतिरिक्त कपात उपलब्ध आहे.

NPS अकाउंटमध्ये नियोक्ताचे योगदान कलम 80CCD(2) अंतर्गत कपातीसाठी पात्र आहे आणि ₹1.5 लाख कॅपमध्ये गणले जात नाही. हे केवळ वेतनधारी व्यक्तींना लागू होते आणि जुन्या आणि नवीन दोन्ही टॅक्स प्रणाली अंतर्गत क्लेम केले जाऊ शकते.

हे लक्षात घेणे महत्त्वाचे आहे की मॅच्युरिटी कॉर्पस आणि ॲन्युइटी खरेदी रक्कम टॅक्स-फ्री असताना, प्राप्त पेन्शन इन्कम लागू इन्कम टॅक्स स्लॅब अंतर्गत टॅक्स पात्र आहे.

या कपातीचा क्लेम करण्यासाठी, तुम्ही इन्व्हेस्टमेंटचा पुरावा राखून ठेवल्याची खात्री करा आणि वैध टियर I NPS किंवा APY अकाउंटमध्ये तुमचे योगदान द्या. सेक्शन 80CCD अंतर्गत संपूर्ण लाभ मिळविण्यासाठी या अटींचे पालन करणे आवश्यक आहे.

80CCD कपातीविषयी लक्षात ठेवण्याच्या गोष्टी

सेक्शन 80CCD अंतर्गत टॅक्स लाभांचा क्लेम करताना, तुम्ही तुमच्या पात्र कपातीचा जास्तीत जास्त लाभ घेण्याची खात्री करण्यासाठी लक्षात ठेवण्यासाठी काही महत्त्वाचे नियम आणि मर्यादा आहेत.

सर्वप्रथम, सेक्शन 80C, 80CCC आणि 80CCD(1) अंतर्गत एकत्रित कपात एका फायनान्शियल वर्षात ₹1.5 लाख पर्यंत मर्यादित आहे. याचा अर्थ असा की जर तुम्ही आधीच PPF, ELSS किंवा इन्श्युरन्स प्रीमियम अंतर्गत कपातीचा क्लेम केला असेल तर तुम्हाला 80CCD(1) क्लेमसाठी किती रुम शिल्लक आहे हे कॅल्क्युलेट करणे आवश्यक आहे.

या व्यतिरिक्त, तुम्ही NPS किंवा APY मध्ये स्वैच्छिक योगदानासाठी कलम 80CCD(1B) अंतर्गत ₹50,000 ची स्वतंत्र आणि अतिरिक्त कपात क्लेम करू शकता. हे ₹1.5 लाख कॅप पेक्षा जास्त आहे आणि तुमचे करपात्र इन्कम आणखी कमी करण्यास मदत करते.

तुमच्या नियोक्ताद्वारे तुमच्या NPS अकाउंटमध्ये केलेले योगदान कलम 80CCD(2) अंतर्गत पात्र आहेत आणि ते ₹1.5 लाख मर्यादेमध्ये गणले जात नाहीत. हे जुन्या आणि नवीन दोन्ही टॅक्स प्रणाली अंतर्गत उपलब्ध आहेत.

तसेच, हे लक्षात घ्या की वार्षिकी खरेदीसाठी गुंतवलेली आणि वापरलेली रक्कम करमुक्त आहे, परंतु निवृत्तीनंतर मिळणारे पेन्शन इन्कम करपात्र आहे.

या कपातीसाठी पात्र होण्यासाठी नेहमीच योग्य डॉक्युमेंटेशन ठेवा आणि तुमची गुंतवणूक टियर I NPS अकाउंटमध्ये केली असल्याची खात्री करा.

सेक्शन 80CCD कपात क्लेम कसा दाखल करावा?

सेक्शन 80CCD अंतर्गत कपातीचा क्लेम करणे ही एक सरळ प्रोसेस आहे, परंतु अचूकता आणि अनुपालन सुनिश्चित करण्यासाठी तपशीलावर लक्ष देणे आवश्यक आहे.

जर तुम्ही वेतनधारी कर्मचारी असाल तर NPS मधील तुमचे योगदान तुमच्या नियोक्त्याने प्रदान केलेल्या फॉर्म 16 मध्ये आधीच दिसून येईल. हे तुमच्या इन्कम टॅक्स रिटर्न (ITR) फॉर्मच्या "कपात" सेक्शन अंतर्गत योग्यरित्या रिपोर्ट केले पाहिजे.

जर तुम्ही स्वयं-रोजगारित असाल किंवा स्वैच्छिक योगदान देत असाल तर तुमच्या NPS अकाउंटमध्ये लॉग-इन करा किंवा फायनान्शियल वर्षासाठी तुमचे एकूण योगदान निर्धारित करण्यासाठी ट्रान्झॅक्शन पावती वापरा.

तुमच्या आयटीआर फॉर्ममध्ये:

• सेक्शन 80CCD(1) अंतर्गत तुमचे स्वयं-योगदान रिपोर्ट करा.
• जर तुम्ही ₹1.5 लाखापेक्षा जास्त योगदान दिले असेल तर सेक्शन 80CCD(1B) अंतर्गत अतिरिक्त ₹50,000 क्लेम करा.
• नियोक्त्याचे योगदान, लागू असल्यास, कलम 80CCD(2) अंतर्गत स्वतंत्रपणे क्लेम करावे.

तुम्ही तुमच्या इन्व्हेस्टमेंटचा पुरावा जसे की अकाउंट स्टेटमेंट, पेमेंट पावती किंवा नियोक्ता सर्टिफिकेट ठेवण्याची खात्री करा. छाननीच्या बाबतीत किंवा टॅक्स फाईलिंग दरम्यान डॉक्युमेंटेशनसाठी याची आवश्यकता असू शकते.

ई-फायलिंग करताना, अचूक कपात कोड निवडा आणि अंतिम सबमिशन करण्यापूर्वी रक्कम व्हेरिफाय करा. अचूक रिपोर्टिंग आणि सहाय्यक डॉक्युमेंट्ससह, तुम्ही 80CCD कपातीच्या संपूर्ण लाभांचा आनंद घेऊ शकता.

निष्कर्ष

सेक्शन 80CCD NPS आणि APY सारख्या स्कीममध्ये योगदानाद्वारे रिटायरमेंट प्लॅन करण्याचा स्मार्ट आणि टॅक्स-कार्यक्षम मार्ग प्रदान करते. 80CCD(1), 80CCD(1B) आणि 80CCD(2) अंतर्गत लाभांसह, टॅक्सपेयर्स वार्षिक ₹2 लाख किंवा अधिक कपातीचा क्लेम करू शकतात. तुम्ही वेतनधारी असाल किंवा स्वयं-रोजगारित असाल, या कपातीचा वापर केल्याने तुम्हाला सुरक्षित फायनान्शियल भविष्य निर्माण करताना टॅक्स सेव्ह करण्यास मदत होऊ शकते. योग्य पेन्शन स्कीम निवडणे, तुमचे योगदान ट्रॅक करणे आणि तुमचे क्लेम अचूकपणे दाखल करणे लक्षात ठेवा. योग्य धोरणासह, 80CCD कपात तुमचे टॅक्स प्लॅनिंग आणि निवृत्ती तयारी दोन्ही लक्षणीयरित्या वाढवू शकते.