सेक्शन 80CCD(1) आणि 80CCD(2) - जास्तीत जास्त NPS टॅक्स लाभ

सेक्शन 80 CCD म्हणजे काय

इन्कम टॅक्स ॲक्टचे सेक्शन 80CCD ही टॅक्स-सेव्हिंग तरतूद आहे जी नॅशनल पेन्शन स्कीम (NPS) आणि अटल पेन्शन योजना (APY) सारख्या सरकार-समर्थित पेन्शन स्कीममध्ये इन्व्हेस्ट करणाऱ्या व्यक्तींना रिवॉर्ड देते. हे करदात्यांना त्यांच्या योगदानाच्या रकमेवर आकर्षक टॅक्स कपातीचा आनंद घेताना रिटायरमेंट कॉर्पस तयार करण्यास प्रोत्साहित करते.

हा लाभ वेतनधारी कर्मचारी, स्वयं-रोजगारित व्यक्ती आणि अनिवासी भारतीयांसाठी देखील उपलब्ध आहे. एम्प्लॉईच्या पेन्शन अकाउंटमध्ये नियोक्त्यांनी केलेले योगदान देखील कपातीसाठी पात्र आहेत, जे वैयक्तिक इन्व्हेस्टमेंटच्या पलीकडे अतिरिक्त टॅक्स रिलीफ ऑफर करतात. एकत्रितपणे, हे कपात व्यक्तींना त्यांच्या उत्पन्न आणि योगदान स्तरावर अवलंबून वार्षिक ₹2 लाख किंवा अधिक बचत करण्यास मदत करू शकतात.

ही तरतूद अधिक आकर्षक बनवते म्हणजे नियोक्त्याचे योगदान इतर अनेक टॅक्स-सेव्हिंग पर्यायांवर लागू एकूण ₹1.5 लाख मर्यादेद्वारे मर्यादित नाही. हे करपात्र उत्पन्न कमी करण्यासाठी अधिक जागा निर्माण करते, विशेषत: वेतनधारी व्यावसायिकांसाठी.

तुम्ही तुमचे निवृत्तीनंतरचे भविष्य सुरक्षित करण्यासाठी इन्व्हेस्ट करीत असाल किंवा तुमचे वर्तमान टॅक्स दायित्व कमी करू इच्छित असाल, 80CCD दोन्ही करण्यासाठी सर्वात लवचिक आणि रिवॉर्डिंग मार्ग ऑफर करते. फायनान्शियल प्लॅनिंग विषयी वाढत्या जागरुकतासह, ही कपात अनुशासित, टॅक्स-कार्यक्षम पद्धतीने त्यांची संपत्ती वाढविण्याची इच्छा असलेल्या व्यक्तींसाठी एक लोकप्रिय निवड बनली आहे.
 

सेक्शन 80CCD (1), 80CCD(2) आणि सेक्शन 80CCD(1B)

जर तुम्हाला तुमचा टॅक्स भार कमी करताना तुमची रिटायरमेंट सेव्हिंग्स वाढवायची असेल तर इन्कम टॅक्स ॲक्टचे सेक्शन 80CCD सर्वात फायदेशीर टॅक्स-सेव्हिंग टूल्सपैकी एक ऑफर करते. हे राष्ट्रीय पेन्शन योजना (NPS) आणि अटल पेन्शन योजना (APY) मध्ये केलेल्या योगदानावर कपात प्रदान करते. हा विभाग तीन प्रमुख भागांमध्ये विभागला गेला आहे-80CCD(1), 80CCD(1B), आणि 80CCD(2) - प्रत्येक कर्मचारी, नियोक्ता आणि स्वयं-रोजगारित व्यक्तींना युनिक लाभ ऑफर करतो.

चला प्रत्येकाला तपशीलवारपणे समजून घेऊया.

सेक्शन 80CCD(1): कर्मचारी किंवा स्वयं-योगदान

या सेक्शनमध्ये NPS किंवा APY मध्ये व्यक्तीचे स्वत:चे योगदान कव्हर केले जाते. हे वेतनधारी आणि स्वयं-रोजगारित दोन्ही व्यक्तींसाठी लागू आहे. एनआरआय देखील या लाभाचा दावा करू शकतात, मात्र ते केंद्र सरकारद्वारे मान्यताप्राप्त पेन्शन योजनेमध्ये योगदान देत असतील.

कपातीची मर्यादा:

• वेतनधारी व्यक्ती: त्यांच्या वेतनाच्या 10% पर्यंत (मूलभूत + महागाई भत्ता)
• स्वयं-रोजगारित व्यक्ती: एकूण उत्पन्नाच्या 20% पर्यंत

या सेक्शन अंतर्गत कमाल कपात प्रति फायनान्शियल वर्ष ₹1.5 लाख आहे आणि सेक्शन 80C, 80CCC, आणि 80CCD(1) अंतर्गत संयुक्त मर्यादेचा भाग आहे. याचा अर्थ असा की, जर तुम्ही यापूर्वीच PPF, लाईफ इन्श्युरन्स, ELSS किंवा इतर 80C साधनांमध्ये इन्व्हेस्ट करीत असाल तर एकत्रित एकूण क्लेम ₹1.5 लाखांपेक्षा जास्त असू शकत नाही.

यामुळे सेक्शन 80CCD(1) मध्ये केंद्र सरकारच्या पेन्शन स्कीममध्ये योगदान हा रिटायरमेंट फंडमध्येही इन्व्हेस्टमेंट करताना टॅक्सवर बचत करण्याचा स्मार्ट मार्ग बनतो.

सेक्शन 80CCD(1B): अतिरिक्त स्वयं-योगदान कपात

2015 च्या केंद्रीय अर्थसंकल्पात सादर केलेले, सेक्शन 80CCD(1B) सेक्शन 80CCD(1) अंतर्गत अनुमती असलेल्या ₹1.5 लाख कपातीपेक्षा जास्त आणि त्यापेक्षा जास्त NPS किंवा APY मध्ये इन्व्हेस्ट करणाऱ्या व्यक्तींसाठी ₹50,000 पर्यंत अतिरिक्त कपात प्रदान करते. हा लाभ केवळ स्वयं-योगदानासाठी उपलब्ध आहे, नियोक्त्याच्या योगदानासाठी नाही.

तुम्ही वेतनधारी असाल किंवा स्वयं-रोजगारित असाल, तर तुम्ही ही अतिरिक्त कपात स्वतंत्रपणे क्लेम करू शकता, ज्यामुळे त्यांचे करपात्र उत्पन्न कमी करण्यासाठी अधिक मार्ग शोधणाऱ्यांसाठी ते अत्यंत मौल्यवान बनते.

महत्वाचे बिंदू:

• सेक्शन 80C/80CCD(1) अंतर्गत ₹1.5 लाख मर्यादेपेक्षा जास्त कपात आहे
• केवळ टियर I NPS अकाउंट योगदानासाठी लागू
• केवळ जुन्या टॅक्स प्रणाली अंतर्गत उपलब्ध

जर तुम्हाला मूलभूत ₹1.5 लाख कॅपच्या पलीकडे जायचे असेल तर 80CCD 1B कपात ₹2 लाख पर्यंत एकूण कपात (₹1.5 लाख सेक्शन 80C अंतर्गत + ₹50,000 80CCD(1B) अंतर्गत-अनुशासित इन्व्हेस्टरसाठी मोठी टॅक्स-सेव्हिंग संधी.

सेक्शन 80CCD(2): नियोक्त्याचे योगदान कपात

सेक्शन 80CCD(2) नियोक्त्याने कर्मचाऱ्याच्या NPS अकाउंटमध्ये केलेल्या योगदानावर टॅक्स कपातीची परवानगी देते. वेतनधारी व्यक्तींसाठी हा एक शक्तिशाली लाभ आहे. जर तुमचा नियोक्ता तुमच्या एनपीएसमध्ये योगदान देत असेल तर तुम्ही हे 80C आणि 80CCD(1)/(1B) च्या मर्यादेपेक्षा जास्त कपात म्हणून क्लेम करू शकता.

कपातीची मर्यादा:

• खासगी-क्षेत्रातील कर्मचारी: वेतनाच्या 10% पर्यंत (बेसिक + डीए)
• केंद्र/राज्य सरकारचे कर्मचारी: वेतनाच्या 14% पर्यंत

मुख्य मुद्दे:

ही कपात सेक्शन 80C अंतर्गत ₹1.5 लाख कॅपमध्ये समाविष्ट नाही
हे जुन्या आणि नवीन दोन्ही टॅक्स प्रणाली अंतर्गत उपलब्ध आहे
कोणतीही आर्थिक मर्यादा नाही, केवळ टक्केवारी-आधारित मर्यादा आहे, ज्यामुळे उच्च-उत्पन्न कमावणाऱ्यांसाठी ते अत्यंत फायदेशीर ठरते

80CCD 2 कपात ही अद्याप नवीन प्रणाली अंतर्गत उपलब्ध दुर्मिळ कपातीपैकी एक आहे, ज्यामुळे ते विशेषत: सरलीकृत टॅक्स संरचना निवडणाऱ्या वेतनधारी व्यक्तींसाठी उपयुक्त ठरते.

हे का महत्त्वाचे आहे

सेक्शन 80CCD च्या सर्व तीन भागांचा स्मार्टपणे वापर केल्याने तुम्हाला तुमच्या निवृत्तीला सुरक्षित करताना टॅक्सवर अधिक बचत करण्यास मदत होऊ शकते:

• 80CCD(1) तुम्हाला स्टँडर्ड कपातीचा क्लेम करताना रिटायरमेंट फंड तयार करणे सुरू करण्यास मदत करते
• 80CCD(1B) तुम्हाला अतिरिक्त ₹50,000 सह टॅक्स कमी करण्यासाठी अतिरिक्त रुम देते
• 80CCD(2) हे तुमच्या 80C मर्यादेत खाल्याशिवाय लपविलेले जीईएम-क्लेम करणाऱ्या नियोक्त्याचे योगदान आहे

तुम्ही फक्त तुमचे करिअर सुरू करीत असाल किंवा आधीच मोठे वेतन कमवत असाल, 80CCD कसे काम करते हे समजून घेणे तुम्हाला आत्मविश्वासाने तुमचे टॅक्स आणि भविष्यातील निवृत्तीचे प्लॅन करण्यास कसे सक्षम करू शकते.
 

सेक्शन 80C - 80CCC, 80CCD(1), 80CCD(1B) आणि 80CCD(2) अंतर्गत टॅक्स लाभ

भारतीय प्राप्तिकर कायदा करदात्यांना त्यांचे करपात्र उत्पन्न कमी करण्यास मदत करण्यासाठी प्रकरण VI-A अंतर्गत अनेक तरतुदी ऑफर करते. यापैकी, सेक्शन 80C सर्वात लोकप्रिय आहे, जे पीपीएफ, लाईफ इन्श्युरन्स, ईएलएसएस आणि अन्य इन्व्हेस्टमेंटसाठी कपात ऑफर करते. तथापि, विशेषत: तुमच्या टॅक्स-सेव्हिंग इन्व्हेस्टमेंटचे प्लॅनिंग करताना सेक्शन 80C, 80CCC, आणि 80CCD एकत्रितपणे कसे काम करतात हे समजून घेणे महत्त्वाचे आहे.

प्रत्येक सेक्शन तुमच्या एकूण कपातीमध्ये कसे योगदान देते हे येथे दिले आहे:

सेक्शन 80C: ईएलएसएस, पीपीएफ, एनएससी, लाईफ इन्श्युरन्स प्रीमियम, टॅक्स-सेव्हिंग एफडी आणि बरेच काही यासारख्या पात्र साधनांमध्ये इन्व्हेस्टमेंटसाठी ₹1.5 लाख पर्यंत कपातीस अनुमती देते.

सेक्शन 80CCC: पेन्शन प्राप्त करण्यासाठी इन्श्युरन्स कंपन्यांच्या काही ॲन्युइटी प्लॅन्समध्ये योगदान कव्हर करते. या सेक्शन अंतर्गत क्लेम केलेली रक्कम देखील ₹1.5 लाख एकूण कॅपमध्ये समाविष्ट आहे.

सेक्शन 80CCD(1): एनपीएस किंवा APY साठी कर्मचारी किंवा स्वयं-रोजगारित व्यक्तीद्वारे केलेल्या योगदानासाठी ₹1.5 लाख पर्यंत कपात प्रदान करते. हे 80C आणि 80CCC सह शेअर केलेल्या समान ₹1.5 लाख मर्यादेच्या आत गणले जाते.

सेक्शन 80CCD(1B): ₹1.5 लाख मर्यादेपेक्षा अधिक अतिरिक्त ₹50,000 कपात ऑफर करते, विशेषत: NPS किंवा APY टियर I अकाउंटमध्ये स्वैच्छिक योगदानासाठी.

सेक्शन 80CCD(2): एनपीएस अकाउंटमध्ये नियोक्त्याचे योगदान कव्हर करते. हे ₹1.5 लाख कॅपचा भाग नाही आणि अतिरिक्तपणे क्लेम केले जाऊ शकते. वेतनाच्या 10% पर्यंत कपात मर्यादित आहे (सरकारी कर्मचाऱ्यांसाठी 14%).

या सेक्शन्सचे एकत्रिकरण करून, तुम्ही कपातीमध्ये ₹2 लाख किंवा अधिक क्लेम करू शकता आणि दीर्घकालीन रिटायरमेंट सेव्हिंग्स तयार करताना तुमचे टॅक्स दायित्व लक्षणीयरित्या कमी करू शकता.
 

राष्ट्रीय पेन्शन योजना 80CCD च्या आत

नॅशनल पेन्शन स्कीम (NPS) हा सरकार-समर्थित रिटायरमेंट सेव्हिंग्स प्लॅन आहे, ज्याचा उद्देश व्यक्तींना त्यांच्या निवृत्तीनंतरच्या आयुष्यासाठी आर्थिक सहाय्य निर्माण करण्यास मदत करणे आहे. पेन्शन फंड रेग्युलेटरी अँड डेव्हलपमेंट ऑथोरिटी (पीएफआरडीए) द्वारे नियमित, एनपीएस 18 आणि 70 वयोगटातील एनआरआय सह भारतीय नागरिकांसाठी खुले आहे.

एनपीएस ही इन्कम टॅक्स ॲक्टच्या सेक्शन 80CCD अंतर्गत टॅक्स लाभांसाठी पात्र काही इन्व्हेस्टमेंटपैकी एक आहे. एनपीएसमध्ये केलेले योगदान स्वयं-योगदानासाठी 80CCD(1) अंतर्गत कपातीसाठी पात्र आहेत, अतिरिक्त स्वैच्छिक इन्व्हेस्टमेंटसाठी 80CCD(1B) आणि नियोक्त्याच्या योगदानासाठी 80CCD(2).

एनपीएस अकाउंट टियर I आणि टियर II मध्ये विभाजित केले आहेत:

• टियर I हे 60 वयापर्यंत अनिवार्य लॉक-इनसह प्राथमिक रिटायरमेंट अकाउंट आहे. हे केवळ टॅक्स कपातीसाठी पात्र अकाउंट आहे.
• टियर II हे लिक्विडिटी ऑफर करणारे स्वैच्छिक सेव्हिंग्स अकाउंट आहे, परंतु ते टॅक्स लाभांसाठी पात्र नाही (विशिष्ट अटींनुसार केंद्र सरकारच्या कर्मचाऱ्यांव्यतिरिक्त).

एनपीएस मधील इन्व्हेस्टमेंट हे इन्व्हेस्टरच्या रिस्क प्राधान्यानुसार इक्विटी, कॉर्पोरेट डेब्ट, सरकारी बाँड्स आणि पर्यायी ॲसेट्समध्ये मार्केट-लिंक्ड आणि वैविध्यपूर्ण आहेत.

मॅच्युरिटी वेळी, कॉर्पसच्या 60% टॅक्स-फ्री विद्ड्रॉ केले जाऊ शकते, तर उर्वरित 40% ॲन्युइटी खरेदी करण्यासाठी वापरले जाणे आवश्यक आहे, ज्यामध्ये इन्व्हेस्टमेंटच्या वेळी टॅक्स सूट देखील मिळते.

टॅक्स कार्यक्षमता, दीर्घकालीन सेव्हिंग्स आणि नियमित संरचनेच्या कॉम्बिनेशनसह, एनपीएस हे सेक्शन 80CCD अंतर्गत उपलब्ध सर्वात विश्वसनीय रिटायरमेंट प्लॅनिंग टूल्सपैकी एक आहे.
 

अटल पेन्शन योजना (APY) 80CCD च्या आत

अटल पेन्शन योजना (APY) ही सरकार-समर्थित पेन्शन योजना आहे जी असंघटित क्षेत्रातील व्यक्तींना निश्चित आणि सुरक्षित निवृत्ती उत्पन्न प्रदान करण्याचे उद्दिष्ट आहे. 2015 मध्ये सुरू आणि पेन्शन फंड रेग्युलेटरी अँड डेव्हलपमेंट ऑथोरिटी (पीएफआरडीए) द्वारे व्यवस्थापित, एपीवाय 18 ते 40 वर्षे वयोगटातील सर्व भारतीय नागरिकांसाठी उपलब्ध आहे, ज्यांचे सेव्हिंग्स बँक अकाउंट आहे.

APY सबस्क्रायबरचे वय आणि योगदान रकमेवर आधारित 60 वयानंतर ₹1,000 ते ₹5,000 पर्यंत गॅरंटीड मंथली पेन्शन ऑफर करते. योगदान बँक अकाउंटमधून ऑटो-डेबिट केले जातात, ज्यामुळे प्रोसेस त्रासमुक्त होते. सबस्क्रायबरच्या मृत्यूच्या बाबतीत, पती/पत्नीला पेन्शन किंवा जमा झालेल्या कॉर्पसचा क्लेम प्राप्त करणे सुरू ठेवू शकते.

इन्कम टॅक्स ॲक्ट अंतर्गत, APY मध्ये केलेले योगदान सेक्शन 80CCD अंतर्गत टॅक्स कपातीसाठी पात्र आहेत. 80CCD(1) अंतर्गत कपातीला अनुमती आहे आणि अतिरिक्त ₹50,000 साठी 80CCD(1B) अंतर्गत देखील क्लेम केला जाऊ शकतो. हे APY ला टॅक्स-कार्यक्षम पर्याय बनवते, विशेषत: निवृत्तीची सुरक्षा हवी असलेल्या सामान्य उत्पन्न असलेल्यांसाठी.

APY कडून प्राप्त पेन्शन व्यक्तीच्या प्राप्तिकर स्लॅबनुसार करपात्र आहे, परंतु केलेल्या इन्व्हेस्टमेंटला अपफ्रंट टॅक्स लाभांचा आनंद घेता येतो. नॅशनल पेन्शन स्कीम (एनपीएस) प्रमाणे, एपीवाय देखील व्यक्तींना तणावमुक्त निवृत्तीसाठी प्लॅन करण्यास मदत करते.

APY एक सोपे, कमी-जोखीम निवृत्ती उपाय ऑफर करते आणि 80CCD कपात लाभांचा लाभ घेताना त्यांचे फायनान्शियल भविष्य सुरक्षित करू इच्छिणाऱ्या व्यक्तींसाठी उत्कृष्ट पर्याय म्हणून काम करते.
 

NPS वात्सल्य 80CCD च्या आत

एनपीएस वात्सल्य ही 2024 मध्ये सुरू केलेली विशेष निवृत्ती बचत योजना आहे जी अल्पवयीन मुलाच्या वतीने पालक किंवा पालकांना नॅशनल पेन्शन स्कीम (एनपीएस) मध्ये इन्व्हेस्ट करण्याची परवानगी देते. मुलांसाठी दीर्घकालीन कॉर्पस तयार करण्यास मदत करण्यासाठी योजना तयार केली गेली आहे, ज्यामुळे त्यांना त्यांच्या निवृत्तीसाठी फायनान्शियल हेड स्टार्ट मिळते.

एनपीएस वात्सल्य अंतर्गत, मुलाच्या नावावर कायमस्वरुपी निवृत्ती अकाउंट नंबर (PRAN) जारी केला जातो. एकदा मुल 18 वर्षांचे झाल्यानंतर, त्यांनी त्यांचे केवायसी पूर्ण करणे आणि अकाउंट स्टँडर्ड एनपीएस टियर I अकाउंटमध्ये रूपांतरित करणे आवश्यक आहे.

एनपीएस वात्सल्यामध्ये केलेली इन्व्हेस्टमेंट सेक्शन 80CCD(1B) अंतर्गत टॅक्स कपातीसाठी पात्र आहेत. पालक सेक्शन 80C अंतर्गत ₹1.5 लाख मर्यादेपेक्षा अधिक या स्कीममध्ये केलेल्या योगदानावर ₹50,000 अतिरिक्त कपात क्लेम करू शकतात.

योगदानाच्या 25% कॅपसह शिक्षण किंवा वैद्यकीय आपत्कालीन परिस्थितीसारख्या विशिष्ट गरजांसाठी तीन वर्षांनंतर विद्ड्रॉलला अनुमती आहे. जर कॉर्पस ₹2.5 लाखांपेक्षा कमी असेल, तर अल्पवयीन 18 वर्षांचे असताना पूर्ण रक्कम काढली जाऊ शकते; अन्यथा, ॲन्युइटी खरेदी करण्यासाठी भागाचा वापर केला पाहिजे.

एनपीएस वात्सल्य टॅक्स कार्यक्षमता, लवचिकता आणि रिटायरमेंट प्लॅनिंगवर हेड-स्टार्ट ऑफर करते, ज्यामुळे दीर्घकालीन फायनान्शियल सिक्युरिटीवर लक्ष केंद्रित करणाऱ्या पालकांसाठी ही एक स्मार्ट निवड बनते.

सेक्शन 80CCD अंतर्गत कपातीसाठी अटी

इन्कम टॅक्स ॲक्टच्या सेक्शन 80CCD अंतर्गत टॅक्स कपातीचा क्लेम करण्यासाठी, काही नियम आणि पात्रता निकष पूर्ण करणे आवश्यक आहे. या सेक्शनमध्ये प्रामुख्याने नॅशनल पेन्शन स्कीम (एनपीएस) आणि अटल पेन्शन योजना (एपीवाय) सारख्या निवृत्ती योजनांसाठी केलेले योगदान कव्हर केले जाते.

सर्वप्रथम, सेक्शन 80CCD अंतर्गत कपात नॉन-रेसिडेंट इंडियन्स (NRIs) सह वेतनधारी आणि स्वयं-रोजगारित दोन्ही व्यक्तींसाठी उपलब्ध आहेत. तथापि, इन्व्हेस्टमेंटच्या वेळी किमान 18 वर्षे वय असणे आवश्यक आहे. एनपीएससाठी कोणतीही कमाल वयमर्यादा नाही, परंतु एपीवाय 18 आणि 40 वर्षांदरम्यानच्या व्यक्तींपर्यंत मर्यादित आहे.

व्यक्तींनी केलेले योगदान सेक्शन 80CCD(1) अंतर्गत कपातीसाठी पात्र आहेत, जे सेक्शन 80C, 80CCC, आणि 80CCD(1) अंतर्गत ₹1.5 लाखांच्या एकत्रित मर्यादेच्या अधीन आहेत. NPS किंवा APY मध्ये स्वैच्छिक योगदानासाठी सेक्शन 80CCD(1B) अंतर्गत ₹50,000 अतिरिक्त कपात उपलब्ध आहे.

NPS अकाउंटमध्ये नियोक्त्याचे योगदान सेक्शन 80CCD(2) अंतर्गत कपातीसाठी पात्र आहेत आणि ₹1.5 लाख कॅपमध्ये गणले जात नाही. हे केवळ वेतनधारी व्यक्तींना लागू होते आणि जुन्या आणि नवीन दोन्ही टॅक्स प्रणाली अंतर्गत क्लेम केला जाऊ शकतो.

हे लक्षात घेणे महत्त्वाचे आहे की मॅच्युरिटी कॉर्पस आणि ॲन्युइटी खरेदी रक्कम टॅक्स-फ्री असताना, प्राप्त पेन्शन उत्पन्न लागू इन्कम टॅक्स स्लॅब अंतर्गत टॅक्स पात्र आहे.

या कपातीचा क्लेम करण्यासाठी, तुम्ही इन्व्हेस्टमेंटचा पुरावा राखल्याची खात्री करा आणि वैध टियर I NPS किंवा APY अकाउंटमध्ये तुमचे योगदान करा. सेक्शन 80CCD अंतर्गत पूर्ण लाभ प्राप्त करण्यासाठी या अटींचे अनुपालन आवश्यक आहे.
 

80CCD कपातीविषयी लक्षात ठेवण्याच्या गोष्टी

सेक्शन 80CCD अंतर्गत टॅक्स लाभांचा क्लेम करताना, तुम्ही तुमच्या पात्र कपातीचा सर्वाधिक लाभ घेण्याची खात्री करण्यासाठी काही महत्त्वाचे नियम आणि मर्यादा लक्षात ठेवणे आवश्यक आहे.

सर्वप्रथम, सेक्शन 80C, 80CCC, आणि 80CCD(1) अंतर्गत एकत्रित कपात एका आर्थिक वर्षात ₹1.5 लाख पर्यंत मर्यादित आहे. याचा अर्थ असा की जर तुम्ही आधीच पीपीएफ, ईएलएसएस किंवा इन्श्युरन्स प्रीमियम अंतर्गत कपातीचा क्लेम केला असेल तर तुम्हाला 80CCD(1) क्लेमसाठी किती रुम शिल्लक आहे हे कॅल्क्युलेट करणे आवश्यक आहे.

याव्यतिरिक्त, तुम्ही NPS किंवा APY मध्ये स्वैच्छिक योगदानासाठी सेक्शन 80CCD(1B) अंतर्गत ₹50,000 ची स्वतंत्र आणि अतिरिक्त कपात क्लेम करू शकता. हे ₹1.5 लाख कॅपपेक्षा जास्त आहे आणि तुमचे करपात्र उत्पन्न पुढे कमी करण्यास मदत करते.

तुमच्या एनपीएस अकाउंटमध्ये तुमच्या नियोक्त्याने केलेले योगदान सेक्शन 80CCD(2) अंतर्गत पात्र आहेत आणि ₹1.5 लाख मर्यादेमध्ये गणले जात नाही. हे जुन्या आणि नवीन दोन्ही टॅक्स प्रणाली अंतर्गत उपलब्ध आहेत.

तसेच, नोंद घ्या की ॲन्युइटी खरेदीसाठी इन्व्हेस्ट केलेली आणि वापरलेली रक्कम टॅक्स-सूट असताना, निवृत्तीनंतर प्राप्त पेन्शन उत्पन्न टॅक्स पात्र आहे.

नेहमीच योग्य डॉक्युमेंटेशन ठेवा आणि या कपातीसाठी पात्र होण्यासाठी तुमची इन्व्हेस्टमेंट टियर I NPS अकाउंटमध्ये केली असल्याची खात्री करा.
 

सेक्शन 80CCD कपातीचा क्लेम कसा दाखल करावा?

सेक्शन 80CCD अंतर्गत कपातीचा क्लेम करणे ही एक सरळ प्रोसेस आहे, परंतु अचूकता आणि अनुपालन सुनिश्चित करण्यासाठी तपशीलवार लक्ष देणे आवश्यक आहे.

जर तुम्ही वेतनधारी कर्मचारी असाल तर एनपीएसमध्ये तुमचे योगदान तुमच्या नियोक्त्याद्वारे प्रदान केलेल्या तुमच्या फॉर्म 16 मध्ये आधीच दिसू शकते. हे तुमच्या इन्कम टॅक्स रिटर्न (आयटीआर) फॉर्मच्या "कपात" सेक्शन अंतर्गत योग्यरित्या रिपोर्ट केले पाहिजे.

जर तुम्ही स्वयं-रोजगारित असाल किंवा स्वैच्छिक योगदान देत असाल तर तुमच्या एनपीएस अकाउंटमध्ये लॉग-इन करा किंवा फायनान्शियल वर्षासाठी तुमचे एकूण योगदान निर्धारित करण्यासाठी ट्रान्झॅक्शन पावती वापरा.

तुमच्या आयटीआर फॉर्ममध्ये:

• सेक्शन 80CCD(1) अंतर्गत तुमचे स्वयं-योगदान रिपोर्ट करा.
• जर तुम्ही ₹1.5 लाखांपेक्षा जास्त योगदान दिले असेल तर सेक्शन 80CCD(1B) अंतर्गत अतिरिक्त ₹50,000 क्लेम करा.
• नियोक्त्याचे योगदान, लागू असल्यास, सेक्शन 80CCD(2) अंतर्गत स्वतंत्रपणे क्लेम केला पाहिजे.

तुम्ही अकाउंट स्टेटमेंट, पेमेंट पावती किंवा नियोक्ता सर्टिफिकेट यासारख्या तुमच्या इन्व्हेस्टमेंटचा पुरावा ठेवल्याची खात्री करा. तपासणीच्या बाबतीत किंवा टॅक्स दाखल करताना डॉक्युमेंटेशनसाठी याची आवश्यकता असू शकते.

ई-फायलिंग करताना, अचूक कपात कोड निवडा आणि अंतिम सबमिशन पूर्वी रक्कम व्हेरिफाय करा. अचूक रिपोर्टिंग आणि सहाय्यक डॉक्युमेंट्ससह, तुम्ही 80CCD कपातीच्या संपूर्ण लाभांचा आनंद घेऊ शकता.

निष्कर्ष

सेक्शन 80CCD NPS आणि APY सारख्या योजनांमध्ये योगदानाद्वारे निवृत्तीसाठी प्लॅन करण्याचा स्मार्ट आणि टॅक्स-कार्यक्षम मार्ग ऑफर करते. 80CCD(1), 80CCD(1B) आणि 80CCD(2) अंतर्गत लाभांसह, करदाते वार्षिक ₹2 लाख किंवा अधिकच्या कपातीचा क्लेम करू शकतात. तुम्ही वेतनधारी असाल किंवा स्वयं-रोजगारित असाल, हे कपात वापरून तुम्हाला सुरक्षित फायनान्शियल भविष्य निर्माण करताना टॅक्स सेव्ह करण्यास मदत होऊ शकते. योग्य पेन्शन स्कीम निवडणे, तुमचे योगदान ट्रॅक करणे आणि तुमचे क्लेम अचूकपणे दाखल करणे लक्षात ठेवा. योग्य स्ट्रॅटेजीसह, 80CCD कपात तुमचे टॅक्स प्लॅनिंग आणि रिटायरमेंट दोन्ही तयारी लक्षणीयरित्या वाढवू शकतात.