NPS માં નિયોક્તાના યોગદાન સાથે મહત્તમ કર લાભો

રાષ્ટ્રીય પેન્શન પ્રણાલી (એનપીએસ) એ મુખ્યત્વે તેના દ્વારા પ્રદાન કરવામાં આવતા કર લાભોને કારણે, વિશ્વસનીય નિવૃત્તિ આયોજન ઉકેલ તરીકે લોકપ્રિયતા મેળવી છે. જો કે, ઘણા સબસ્ક્રાઇબર્સ NPS દ્વારા પ્રદાન કરેલા ટૅક્સ બ્રેક્સનો સંપૂર્ણપણે ઉપયોગ કરવામાં નિષ્ફળ થાય છે, ખાસ કરીને નિયોક્તાના યોગદાન સાથે સંકળાયેલા લોકો. આ બ્લૉગ પોસ્ટમાં, જ્યારે તમારા નિયોક્તા તમારા NPS એકાઉન્ટમાં યોગદાન આપે ત્યારે અમે ઉપલબ્ધ વિવિધ ટૅક્સ લાભો શોધીશું. આ ફાયદાઓને સમજવાથી તમને તમારા ભવિષ્યના નિવૃત્તિને સુરક્ષિત કરતી વખતે માહિતીપૂર્ણ નિર્ણય લેવામાં અને તમારી કર બચતને મહત્તમ કરવામાં મદદ મળશે.

NPS યોગદાન માટે ટૅક્સ કપાત

જો તમે તમામ નાગરિકોના મોડેલ હેઠળ સ્વૈચ્છિક રીતે NPSમાં યોગદાન આપો છો, જે 18 વર્ષથી વધુ ઉંમરના તમામ ભારતીય નાગરિકોને ઉપલબ્ધ છે, તો તમે આવકવેરા અધિનિયમની કલમ 80C હેઠળ કપાતનો દાવો કરી શકો છો. જો તમે જૂના ટૅક્સની વ્યવસ્થા પસંદ કરો છો તો આ વિકલ્પ લાગુ પડે છે.

એક કર્મચારી તરીકે, તમારા મૂળભૂત પગારમાંથી 10 ટકા સુધીના યોગદાન પ્લસ ડિયરનેસ ભથ્થું કલમ 80CCD (1) હેઠળ કપાત માટે પાત્ર છે. વધુમાં, એક વ્યક્તિ તરીકે, તમે તમારા રોજગારથી NPS યોગદાન અલગ કરી શકો છો. જો કે, આ સેક્શન હેઠળની કપાત સેક્શન 80C માં ઉલ્લેખિત એકંદર ₹ 1.5 લાખની એકંદર મર્યાદાને વટાવી શકતી નથી. વધુમાં, તમે સેક્શન 80CCD(1B) હેઠળ ₹ 50,000 ની વધારાની કપાતનો ક્લેઇમ કરી શકો છો. આ લાભો સામાન્ય રીતે કરદાતાઓ દ્વારા જાણીતા અને મેળવવામાં આવે છે.

કોર્પોરેટ યોજનાના કમનસીબ કર લાભો

જાગૃતિના અભાવને કારણે એનપીએસની કોર્પોરેટ યોજના હેઠળ આપવામાં આવતા કર લાભોનો ઉપયોગ અવિરત રહે છે. સેક્શન 80CCD (2) જો તમારા નિયોક્તા તમારા NPS કોર્પસમાં યોગદાન આપે છે તો નોંધપાત્ર ટેક્સ ઘટાડો પ્રદાન કરે છે. આ લાભ જૂના અને નવા કર વ્યવસ્થા બંનેમાં ઉપલબ્ધ છે.

18 અને 70 વર્ષની વચ્ચેના નિવાસી ભારતીયો, બિન-નિવાસી ભારતીયો (એનઆરઆઇ) અને ભારતના વિદેશી નાગરિકો (ઓસીઆઇ) સહિતના કર્મચારીઓ તેમના નિયોક્તાઓ દ્વારા કોર્પોરેટ યોજના હેઠળ એનપીએસ સબસ્ક્રાઇબર્સ તરીકે નોંધણી કરાવી શકે છે. જો તમે પહેલેથી જ NPS સબસ્ક્રાઇબર છો, તો તમે આ સુવિધા દ્વારા યોગદાનને સરળ બનાવવા માટે તમારા નિયોક્તાને તમારો કાયમી રિટાયરમેન્ટ એકાઉન્ટ નંબર (PRAN) પ્રદાન કરી શકો છો.

પગારદાર કર્મચારીઓ માટે, જો તમારા નિયોક્તા તમારા NPS માં યોગદાન આપે છે, તો તમે તમારી મૂળભૂત પગારમાંથી 10 ટકા સુધીની કપાત માટે પાત્ર રહેશો (મૂળભૂત વત્તા ભથ્થું). સરકારી કર્મચારીઓ 14 ટકાની ઉચ્ચ કપાતનો આનંદ માણે છે. NPS માં તમારા પોતાના યોગદાન સેક્શન 80CCD (1) અને 80CCD(1B) હેઠળ કપાત માટે પાત્ર રહેશે.

જૂના અને નવા કર વ્યવસ્થામાં કર લાભો

રસપ્રદ રીતે, નવી કર વ્યવસ્થા, જે ઓછામાં ઓછી મુક્તિ અને કપાત પ્રદાન કરે છે, તે નિયોક્તાના એનપીએસ યોગદાન પર કર મુક્તિ જાળવી રાખે છે. જો તમે જૂના કર વ્યવસ્થા પસંદ કરો છો, તો તમારા યોગદાન તમને કલમ 80C હેઠળ ₹ 1.5 લાખ સુધીની કપાત અને કલમ 80CCD(1B) હેઠળ અતિરિક્ત ₹ 50,000 માટે હકદાર બનાવશે.

નિયોક્તાનું યોગદાન વિરુદ્ધ કર્મચારી ભવિષ્ય નિધિ (ઇપીએફ) યોગદાન

એ નોંધ લેવું મહત્વપૂર્ણ છે કે નિયોક્તા એનપીએસને કર્મચારી ભવિષ્ય નિધિ (ઇપીએફ) યોગદાન ઉપરાંત યોગદાન આપી શકે છે. એકને બીજા પર પસંદ કરવાની કોઈ જરૂર નથી. નિયોક્તાઓ તેમના કર્મચારીઓના NPS માં યોગદાન આપી શકે છે, જે એક મૂલ્યવાન લાભ પ્રદાન કરે છે જે કર્મચારીઓને તેમની નિવૃત્તિને સુરક્ષિત કરવામાં મદદ કરી શકે છે.

એકાઉન્ટ ટ્રાન્સફર અને એમ્પ્લોયર પૉલિસીમાં સુગમતા

એક કર્મચારી તરીકે, જ્યારે તમે નોકરીઓ સ્વિચ કરો ત્યારે તમે તમારા NPS એકાઉન્ટને કાયમી રિટાયરમેન્ટ એકાઉન્ટ નંબર (PRAN) સાથે સંકળાયેલ અન્ય એમ્પ્લોયરને ટ્રાન્સફર કરી શકો છો. જો કે, આ ટ્રાન્સફર તમારા NPS માં યોગદાન આપવા માટે નવા નિયોક્તાની ઇચ્છાને આધિન છે. તમારી નિયોક્તાની પૉલિસીના આધારે, કેટલાક ચોક્કસ શુલ્ક જેમ કે NPS ઇન્વેસ્ટમેન્ટ મેનેજમેન્ટ શુલ્ક, કસ્ટોડિયન ફી અને ટ્રાન્ઝૅક્શન શુલ્ક, તમે અથવા નિયોક્તા દ્વારા વહન કરી શકો છો.

સરકારી કર્મચારીઓ માટે ફરજિયાત

NPS કેન્દ્ર સરકારના કર્મચારીઓ માટે ફરજિયાત છે જેઓ સશસ્ત્ર દળના કર્મચારીઓ સિવાય જાન્યુઆરી 1, 2004 પછી કાર્યબળમાં જોડાયા હતા. ઘણી રાજ્ય સરકારોએ પણ એનપીએસ અપનાવ્યા છે. નિયોક્તાઓ સહિતની ખાનગી સંસ્થાઓ, તેમના કર્મચારીઓના NPS એકાઉન્ટમાં આપેલા યોગદાન પર કર લાભો માટે પાત્ર છે.

ઉપાડના નિયમો અને પેન્શન

NPS માટે ઉપાડના નિયમો સ્થિર રહે છે. 60 વર્ષની ઉંમરમાં, તમે કોર્પસના 60 ટકાને એકસામટી રકમ તરીકે ઉપાડી શકો છો, જ્યારે બાકીના 40 ટકાનો ઉપયોગ પેન્શન ચુકવણી માટે એન્યુટી ખરીદવા માટે કરવો આવશ્યક છે.

ગંભીર બીમારીઓ, પ્રોપર્ટીની ખરીદી, બાળકોના શિક્ષણ વગેરેના કિસ્સામાં ત્રણ વર્ષ પછી તમારા પોતાના યોગદાનમાંથી 25 ટકા સુધીના આંશિક ઉપાડની પરવાનગી આપવામાં આવે છે.

નિયોક્તાઓ દસ એનપીએસ પેન્શન ફંડ મેનેજરોમાંથી પસંદ કરી શકે છે અથવા કર્મચારીઓને પસંદગી કરવાની મંજૂરી આપી શકે છે. જો તમારા નિયોક્તાએ જાન્યુઆરી 2018 પછી એનપીએસ અપનાવ્યો અને પેન્શન ફંડ મેનેજર પસંદ કર્યું, તો તમારી પાસે એક વર્ષ પછી બીજા પ્રદાતા પાસે સ્વિચ કરવાનો વિકલ્પ હશે.

તારણ

NPS માં નિયોક્તાના યોગદાન સાથે સંકળાયેલા કર લાભોનો લાભ લઈને, વ્યક્તિઓ તેમની કર જવાબદારીઓને ઘટાડતી વખતે તેમની નિવૃત્તિ બચતને ઑપ્ટિમાઇઝ કરી શકે છે. જૂના અને નવા કર વ્યવસ્થા બંનેમાં ઉપલબ્ધ કપાત અને છૂટને સમજવાથી, કર્મચારીઓને માહિતગાર નાણાંકીય નિર્ણયો લેવા માટે સશક્ત બનાવે છે. તમારી ચોક્કસ પરિસ્થિતિઓનું મૂલ્યાંકન કરવા અને તમારા ફાઇનાન્શિયલ લક્ષ્યો સાથે સંરેખિત એક વ્યાપક રિટાયરમેન્ટ પ્લાન બનાવવા માટે યોગ્ય ટેક્સ પ્રોફેશનલ સાથે સલાહ લેવાનું યાદ રાખો. NPS સાથે સુરક્ષિત અને કર-કાર્યક્ષમ ભવિષ્ય માટે આયોજન શરૂ કરો અને તેના દ્વારા પ્રદાન કરવામાં આવતા લાભો પર મૂડીકરણ કરો.