એનપીએસમાં નિયોક્તાના યોગદાન સાથે મહત્તમ ટૅક્સ લાભો

નેશનલ પેન્શન સિસ્ટમ (NPS) એ વિશ્વસનીય રિટાયરમેન્ટ પ્લાનિંગ સોલ્યુશન તરીકે લોકપ્રિયતા મેળવી છે, મુખ્યત્વે તે ઑફર કરતા ટૅક્સ લાભોને કારણે. જો કે, ઘણા સબસ્ક્રાઇબર્સ એનપીએસ દ્વારા પ્રદાન કરેલા ટૅક્સ બ્રેકનો સંપૂર્ણપણે ઉપયોગ કરવામાં નિષ્ફળ થાય છે, ખાસ કરીને એમ્પ્લોયરના યોગદાન સાથે સંકળાયેલા લોકો. આ બ્લૉગ પોસ્ટમાં, જ્યારે તમારા એમ્પ્લોયર તમારા એનપીએસ એકાઉન્ટમાં ફાળો આપે છે ત્યારે અમે ઉપલબ્ધ વિવિધ ટૅક્સ લાભો શોધીશું. આ લાભોને સમજવાથી તમને માહિતગાર નિર્ણયો લેવામાં અને તમારી ભવિષ્યની નિવૃત્તિને સુરક્ષિત કરતી વખતે તમારી ટૅક્સ બચતને મહત્તમ કરવામાં મદદ મળશે.

એનપીએસ યોગદાન માટે ટૅક્સ કપાત

જો તમે 18 વર્ષથી વધુ ઉંમરના તમામ ભારતીય નાગરિકો માટે ઉપલબ્ધ તમામ નાગરિકોના મોડેલ હેઠળ NPS માં સ્વૈચ્છિક રીતે યોગદાન આપો છો, તો તમે ઇન્કમ ટૅક્સ ઍક્ટની કલમ 80C હેઠળ કપાતનો ક્લેઇમ કરી શકો છો. જો તમે જૂની ટૅક્સ વ્યવસ્થા પસંદ કરો છો તો આ વિકલ્પ લાગુ પડે છે.

એક કર્મચારી તરીકે, તમારા મૂળભૂત પગારના 10 ટકા સુધીના યોગદાન અને મોંઘવારી ભથ્થું કલમ 80CCD (1) હેઠળ કપાત માટે પાત્ર છે. વધુમાં, એક વ્યક્તિ તરીકે, તમે તમારા રોજગારથી એનપીએસ યોગદાન અલગ કરી શકો છો. જો કે, આ સેક્શન હેઠળ કપાત સેક્શન 80C માં ઉલ્લેખિત ₹1.5 લાખની એકંદર મર્યાદાને વટાવી શકતી નથી. વધુમાં, તમે સેક્શન 80CCD(1B) હેઠળ ₹50,000 ની અતિરિક્ત કપાતનો ક્લેઇમ કરી શકો છો. આ લાભો સામાન્ય રીતે કરદાતાઓ દ્વારા જાણીતા અને મેળવવામાં આવે છે.

કોર્પોરેટ યોજનાના અવ્યવહૃત કર લાભો

જાગૃતિના અભાવને કારણે એનપીએસની કોર્પોરેટ યોજના હેઠળ ઑફર કરવામાં આવતા કર લાભોનો ઉપયોગ ઓછો રહે છે. જો તમારા એમ્પ્લોયર તમારા એનપીએસ કોર્પસમાં ફાળો આપે છે તો સેક્શન 80CCD (2) નોંધપાત્ર ટૅક્સમાં ઘટાડો પ્રદાન કરે છે. આ લાભ જૂની અને નવી ટૅક્સ વ્યવસ્થાઓ બંનેમાં ઉપલબ્ધ છે.

18 અને 70 વર્ષની વચ્ચેના નિવાસી ભારતીયો, બિન-નિવાસી ભારતીયો (એનઆરઆઇ) અને ભારતના વિદેશી નાગરિકો (ઓસીઆઈ) સહિતના કર્મચારીઓ તેમના નિયોક્તાઓ દ્વારા કોર્પોરેટ સ્કીમ હેઠળ એનપીએસ સબસ્ક્રાઇબર્સ તરીકે રજિસ્ટર કરી શકે છે. જો તમે પહેલેથી જ એનપીએસ સબસ્ક્રાઇબર છો, તો તમે આ સુવિધા દ્વારા યોગદાનની સુવિધા માટે તમારા એમ્પ્લોયરને તમારો પર્મેનન્ટ રિટાયરમેન્ટ એકાઉન્ટ નંબર (PRAN) પ્રદાન કરી શકો છો.

પગારદાર કર્મચારીઓ માટે, જો તમારા એમ્પ્લોયર તમારા એનપીએસમાં ફાળો આપે છે, તો તમે તમારા મૂળભૂત પગાર (બેસિક પ્લસ મોંઘવારી ભથ્થું) ના 10 ટકા સુધીની કપાત માટે પાત્ર રહેશો. સરકારી કર્મચારીઓ 14 ટકાની વધુ કપાતનો આનંદ માણે છે. NPSમાં તમારા પોતાના યોગદાન સેક્શન 80CCD (1) અને 80CCD(1B) હેઠળ કપાત માટે પાત્ર રહેશે.

જૂની અને નવી ટૅક્સ વ્યવસ્થાઓમાં ટૅક્સ લાભો

રસપ્રદ રીતે, નવી ટૅક્સ વ્યવસ્થા, જે ન્યૂનતમ છૂટ અને કપાત પ્રદાન કરે છે, એમ્પ્લોયરના એનપીએસ યોગદાન પર ટૅક્સ છૂટ જાળવી રાખે છે. જો તમે જૂની ટૅક્સ વ્યવસ્થા પસંદ કરો છો, તો તમારા યોગદાન તમને સેક્શન 80C હેઠળ ₹1.5 લાખ સુધીની કપાત અને સેક્શન 80CCD(1B) હેઠળ અતિરિક્ત ₹50,000 માટે હકદાર બનાવશે.

એમ્પ્લોયરના યોગદાન વર્સેસ કર્મચારી ભવિષ્ય નિધિ (ઇપીએફ) યોગદાન

એ નોંધવું મહત્વપૂર્ણ છે કે એનપીએસમાં એમ્પ્લોયરનું યોગદાન કર્મચારી ભવિષ્ય નિધિ (ઇપીએફ) યોગદાન ઉપરાંત કરી શકાય છે. અન્ય કરતાં એક પસંદ કરવાની કોઈ જરૂર નથી. નિયોક્તાઓ તેમના કર્મચારીઓના એનપીએસમાં યોગદાન આપી શકે છે, એક મૂલ્યવાન લાભ પ્રદાન કરી શકે છે જે કર્મચારીઓને તેમની નિવૃત્તિને સુરક્ષિત કરવામાં મદદ કરી શકે છે.

એકાઉન્ટ ટ્રાન્સફર અને એમ્પ્લોયર પૉલિસીમાં સુગમતા

એક કર્મચારી તરીકે, જ્યારે તમે નોકરી બદલો છો ત્યારે તમે તમારા એનપીએસ એકાઉન્ટને કાયમી નિવૃત્તિ ખાતા નંબર (PRAN) સાથે સંકળાયેલ અન્ય એમ્પ્લોયરને ટ્રાન્સફર કરી શકો છો. જો કે, આ ટ્રાન્સફર તમારા એનપીએસમાં યોગદાન આપવા માટે નવા એમ્પ્લોયરની ઇચ્છાને આધિન છે. તમારી એમ્પ્લોયરની પૉલિસીના આધારે, એનપીએસ ઇન્વેસ્ટમેન્ટ મેનેજમેન્ટ શુલ્ક, કસ્ટોડિયન ફી અને ટ્રાન્ઝૅક્શન શુલ્ક જેવા કેટલાક શુલ્ક તમે અથવા એમ્પ્લોયર દ્વારા વહન કરવામાં આવી શકે છે.

સરકારી કર્મચારીઓ માટે ફરજિયાત

સશસ્ત્ર દળોના કર્મચારીઓ સિવાય, જાન્યુઆરી 1, 2004 પછી કાર્યબળમાં જોડાયેલા કેન્દ્ર સરકારના કર્મચારીઓ માટે એનપીએસ ફરજિયાત છે. ઘણી રાજ્ય સરકારોએ પણ એનપીએસ અપનાવ્યું છે. નોકરીદાતાઓ સહિતની ખાનગી સંસ્થાઓ તેમના કર્મચારીઓના એનપીએસ એકાઉન્ટમાં કરેલા યોગદાન પર ટૅક્સ લાભો માટે પાત્ર છે.

ઉપાડના નિયમો અને પેન્શન

એનપીએસ માટે ઉપાડના નિયમો સુસંગત રહે છે. 60 વર્ષની ઉંમરે, તમે એકસામટી રકમ તરીકે 60 ટકા રકમ ઉપાડી શકો છો, જ્યારે બાકીના 40 ટકાનો ઉપયોગ પેન્શન ચુકવણી માટે વાર્ષિકી ખરીદવા માટે કરવો આવશ્યક છે.

ગંભીર બીમારીઓ, પ્રોપર્ટીની ખરીદી, બાળકોના શિક્ષણ વગેરેના કિસ્સામાં ત્રણ વર્ષ પછી તમારા પોતાના યોગદાનના 25 ટકા સુધીના આંશિક ઉપાડની પરવાનગી છે.

નિયોક્તાઓ દસ NPS પેન્શન ફંડ મેનેજર્સમાંથી પસંદ કરી શકે છે અથવા કર્મચારીઓને પસંદગી કરવાની મંજૂરી આપી શકે છે. જો તમારા એમ્પ્લોયરએ જાન્યુઆરી 2018 પછી NPS અપનાવ્યો અને પેન્શન ફંડ મેનેજર પસંદ કર્યા, તો તમારી પાસે એક વર્ષ પછી અન્ય પ્રદાતા પર સ્વિચ કરવાનો ઓપ્શન હશે.

નિષ્કર્ષ

એનપીએસમાં એમ્પ્લોયરના યોગદાન સાથે સંકળાયેલા ટૅક્સ લાભોનો લાભ લઈને, વ્યક્તિઓ તેમની ટૅક્સ જવાબદારીઓ ઘટાડવાની સાથે તેમની નિવૃત્તિ બચતને ઑપ્ટિમાઇઝ કરી શકે છે. જૂની અને નવી ટૅક્સ વ્યવસ્થાઓમાં ઉપલબ્ધ કપાત અને છૂટને સમજવું, કર્મચારીઓને માહિતગાર ફાઇનાન્શિયલ નિર્ણયો લેવા માટે સશક્ત બનાવે છે. તમારી ચોક્કસ પરિસ્થિતિઓનું મૂલ્યાંકન કરવા અને તમારા ફાઇનાન્શિયલ લક્ષ્યો સાથે સંરેખિત કોમ્પ્રિહેન્સિવ નિવૃત્તિ યોજના બનાવવા માટે યોગ્ય ટૅક્સ પ્રોફેશનલ સાથે સલાહ કરવાનું યાદ રાખો. NPS સાથે સુરક્ષિત અને ટૅક્સ-કાર્યક્ષમ ભવિષ્ય માટે પ્લાનિંગ શરૂ કરો અને તેના દ્વારા ઑફર કરવામાં આવતા લાભોનો લાભ લો.