ભારતમાં 80C ટૅક્સ બચતના વિકલ્પો: તમારી ₹1.5 લાખની કપાતને મહત્તમ કરવા માટે સંપૂર્ણ માર્ગદર્શિકા

સેક્શન 80C શું છે?

સેક્શન 80C એ ઇન્કમ ટૅક્સ ઍક્ટ, 1961 હેઠળ એક લોકપ્રિય જોગવાઈ છે જે વ્યક્તિઓ અને હિન્દુ અવિભાજિત પરિવારો (એચયુએફ) ને પાત્ર સાધનોમાં રોકાણ અથવા ખર્ચ કરીને તેમની કરપાત્ર આવકને ઘટાડવાની મંજૂરી આપે છે. આ સેક્શન હેઠળ મંજૂર મહત્તમ કપાત એક નાણાંકીય વર્ષમાં ₹1.5 લાખ છે.

લક્ષ્ય? કરદાતાઓને તેમની જવાબદારીઓ પર વિરામ આપતી વખતે લાંબા ગાળાની બચત અને રોકાણને પ્રોત્સાહિત કરો.

80C ટૅક્સ બચત વિકલ્પોની સૂચિ

સેક્શન 80C હેઠળ પાત્ર સૌથી સામાન્ય રીતે ઉપયોગમાં લેવાતા ઇન્વેસ્ટમેન્ટ વિકલ્પો અહીં આપેલ છે:

1. ELSS ફંડ્સ

ઇક્વિટી-લિંક્ડ સેવિંગ સ્કીમ (ઇએલએસએસ) એ મ્યુચ્યુઅલ ફંડ છે જે મુખ્યત્વે ઇક્વિટી અને ઇક્વિટી સંબંધિત સાધનોમાં રોકાણ કરે છે. તેઓ ત્રણ વર્ષનું ફરજિયાત લૉક-ઇન ધરાવે છે અને ટૅક્સ લાભો સાથે માર્કેટ-લિંક્ડ રિટર્નની સંભાવના પ્રદાન કરે છે.

2. કર્મચારીઓ ભવિષ્ય ભંડોળ (EPF)

આ નિવૃત્તિ-લક્ષી બચત યોજનાનું નિયમન કર્મચારી ભવિષ્ય નિધિ સંગઠન (ઇપીએફઓ) દ્વારા કરવામાં આવે છે. યોગદાન નિયોક્તા અને કર્મચારી બંને દ્વારા માસિક કરવામાં આવે છે. ફંડ વ્યાજ કમાવે છે, અને નિવૃત્તિ અથવા નોકરીમાં ફેરફાર જેવી ચોક્કસ શરતો હેઠળ ઉપાડની પરવાનગી છે.

3. રાષ્ટ્રીય બચત પ્રમાણપત્ર (NSC)

એનએસસી એ પાંચ વર્ષની પરિપક્વતા સાથે સરકાર-સમર્થિત નિશ્ચિત આવક યોજના છે. તમે તેમાં વ્યક્તિગત રીતે અથવા સગીર વતી રોકાણ કરી શકો છો. તે નિશ્ચિત વ્યાજ દર પ્રદાન કરે છે અને જો જરૂરી હોય તો તમને તમારી હોલ્ડિંગ સામે ઉધાર લેવાની પણ મંજૂરી આપે છે.

4. રાષ્ટ્રીય પેન્શન યોજના (NPS)

મુખ્યત્વે નિવૃત્તિ માટે લાંબા ગાળાની રોકાણ પહેલ, એનપીએસ સશસ્ત્ર દળોના કર્મચારીઓ સિવાય ખાનગી, જાહેર અને અસંગઠિત ક્ષેત્રોના વ્યક્તિઓ માટે ખુલ્લું છે. 60 વર્ષની ઉંમર સુધી ફંડ લૉક રહે છે, પરંતુ તે ઇક્વિટી, ડેબ્ટ અને સરકારી સિક્યોરિટીઝના એક્સપોઝરની મંજૂરી આપે છે.

5. યુલિપ

યુનિટ-લિંક્ડ ઇન્શ્યોરન્સ પ્લાન્સ ઇન્વેસ્ટમેન્ટ અને ઇન્શ્યોરન્સને એકત્રિત કરે છે. પ્રીમિયમનો આંશિક રીતે લાઇફ કવરેજ ઑફર કરવા માટે ઉપયોગ કરવામાં આવે છે જ્યારે બાકીનું રોકાણ તમારી પસંદગીના ફંડમાં કરવામાં આવે છે-ઇક્વિટી, ડેબ્ટ અથવા સંતુલિત. યુલિપમાં પાંચ વર્ષનું લૉક-ઇન હોય છે અને રિટર્ન માર્કેટ પરફોર્મન્સ સાથે અલગ હોય છે.

6. ટૅક્સ-સેવિંગ ફિક્સ્ડ ડિપોઝિટ

પાંચ વર્ષના લૉક-ઇન સાથે ફિક્સ્ડ ડિપોઝિટ કલમ 80C હેઠળ ટૅક્સ કપાત માટે પાત્ર છે. તેઓ સ્થિર અને નિશ્ચિત રિટર્ન પ્રદાન કરે છે. જ્યારે વ્યાજ કરપાત્ર છે, ત્યારે મુદ્દલ રકમ કપાત માટે પાત્ર છે.

7. સાર્વજનિક ભવિષ્ય ભંડોળ (PPF)

સરકાર દ્વારા સમર્થિત એક વિશ્વસનીય લાંબા ગાળાની યોજના, PPF 15 વર્ષ પછી મેચ્યોર થાય છે અને ટૅક્સ-ફ્રી વ્યાજ મેળવે છે. સાતમા નાણાંકીય વર્ષથી આંશિક ઉપાડની પરવાનગી છે, જે કેટલીક સુવિધા પ્રદાન કરે છે.

8. વરિષ્ઠ નાગરિક બચત યોજના (SCSS)

આનો હેતુ 60 અથવા તેનાથી વધુ ઉંમરના વ્યક્તિઓ પર છે, જો કે કેટલાક અપવાદો ચોક્કસ નિવૃત્તિ પરિસ્થિતિઓ હેઠળ 50 અથવા 55 થી વધુ લોકો પર લાગુ પડે છે. લૉક-ઇન સમયગાળો પાંચ વર્ષ છે, જે ત્રણ વધુ વધારી શકાય છે, અને યોજના કર લાભો સાથે સ્થિર આવક પ્રદાન કરે છે.

9. સુકન્યા સમૃદ્ધિ યોજના

આ સરકાર દ્વારા સંચાલિત છોકરીઓ માટે બચત યોજના છે. 10 વર્ષથી ઓછી ઉંમરની છોકરીના માતાપિતા અથવા વાલી દ્વારા એકાઉન્ટ ખોલી શકાય છે. જ્યારે છોકરી 21 વર્ષની થાય ત્યારે તે મેચ્યોર થાય છે, અને કમાયેલ વ્યાજ ટૅક્સ-ફ્રી હોય છે.

ઇન્ફ્રાસ્ટ્રક્ચર બોન્ડ્સ

દેશમાં ઇન્ફ્રાસ્ટ્રક્ચરના વિકાસને ભંડોળ પૂરું પાડવા માટે જારી કરવામાં આવે છે, આ લાંબા ગાળાના બોન્ડ્સ લૉક-ઇન સમયગાળા અને પ્રમાણમાં ઓછા જોખમ સાથે આવે છે. રાષ્ટ્રીય વિકાસને ટેકો આપતી વખતે રોકાણ કલમ 80C હેઠળ કપાત માટે પાત્ર છે.
 

80C વિકલ્પોના લૉક-ઇન પીરિયડ

સેક્શન 80C હેઠળ કોણ કપાતનો ક્લેઇમ કરી શકે છે?

વ્યક્તિઓ

તમામ નિવાસી વ્યક્તિઓ અને એનઆરઆઇ (બિન-નિવાસી ભારતીયો) પાત્ર છે. આમાં પગારદાર કર્મચારીઓ, ફ્રીલાન્સર અને સ્વ-રોજગારી પ્રોફેશનલ જેમ કે ડૉક્ટરો, સલાહકારો અને બિઝનેસ માલિકો શામેલ છે.

હિન્દુ અવિભાજિત પરિવારો (એચયુએફ)

એચયુએફને કાયદા હેઠળ અલગ કરપાત્ર સંસ્થાઓ તરીકે ગણવામાં આવે છે. તેઓ પણ ઇએલએસએસ, એફડી અને લાઇફ ઇન્શ્યોરન્સ જેવા પાત્ર વિકલ્પોમાં રોકાણ કરીને ₹1.5 લાખ સુધીની કપાતનો ક્લેઇમ કરી શકે છે.

વરિષ્ઠ નાગરિકો

60 અને તેનાથી વધુ ઉંમરના વ્યક્તિઓ પણ 80C લાભોનો સંપૂર્ણ ઉપયોગ કરી શકે છે. SCSS અને PPF જેવા વિકલ્પો ખાસ કરીને સલામતી અને સ્થિર રિટર્નને કારણે નિવૃત્ત વ્યક્તિઓમાં લોકપ્રિય છે.
 

સેક્શન 80C હેઠળ કપાત માટે પાત્ર ચુકવણીઓ

સેક્શન 80C માત્ર ઇન્વેસ્ટમેન્ટ વિશે નથી. વર્ષ દરમિયાન કરેલી ચોક્કસ પ્રકારની ચુકવણીઓ તમારા ટૅક્સના ભારને ઘટાડવામાં પણ મદદ કરી શકે છે. અહીં કેટલીક પાત્ર ખર્ચ પ્રવૃત્તિઓ છે:

બાળકો માટે ટ્યુશન ફી

માતાપિતા એક નાણાંકીય વર્ષમાં તેમના બાળકોના શિક્ષણ માટે ચૂકવેલ ટ્યુશન ફી પર ₹1.5 લાખ સુધીની કપાતનો ક્લેઇમ કરી શકે છે. આ ભારતની શાળાઓ, કૉલેજો અથવા યુનિવર્સિટીઓમાં પૂર્ણ-સમયના શિક્ષણ પર લાગુ પડે છે.

લાઇફ ઇન્શ્યોરન્સ પ્રીમિયમ

જ્યાં સુધી પ્રીમિયમ વીમાકૃત રકમના 10% થી વધુ ન હોય ત્યાં સુધી લાઇફ ઇન્શ્યોરન્સ પૉલિસીઓ માટે ચૂકવેલ પ્રીમિયમ કપાત માટે પાત્ર છે. આ પોતાને, જીવનસાથી અને બાળકો માટેની પૉલિસીઓ પર લાગુ પડે છે-પછી ભલે તે આશ્રિત હોય કે નહીં.

હોમ લોન મુદ્દલની ચુકવણી

રેસિડેન્શિયલ પ્રોપર્ટી માટે લેવામાં આવેલી હોમ લોનની મુદ્દલની ચુકવણી કલમ 80C હેઠળ કપાતપાત્ર છે. વધુમાં, સ્ટેમ્પ ડ્યુટી અને રજિસ્ટ્રેશન શુલ્ક જેવા સંબંધિત ખર્ચ પણ પાત્ર છે, જો કબજાના પાંચ વર્ષની અંદર ઘર વેચવામાં આવતું નથી.
 

સેક્શન 80C હેઠળ ટૅક્સ કપાત કેવી રીતે મેળવવી?

સેક્શન 80C હેઠળ લાભોનો ક્લેઇમ કરવા માટે, કરદાતાઓએ નાણાંકીય વર્ષની અંદર પાત્ર સાધનો પર રોકાણ અથવા ખર્ચ કરવો આવશ્યક છે. અહીં જાણો કેવી રીતે:

• ઇન્વેસ્ટમેન્ટ રૂટ: PPF, ELSS, NPS, ULIP, SCSS અને અન્ય મંજૂર સ્કીમમાંથી પસંદ કરો. ખાતરી કરો કે તમે સંયુક્ત ₹1.5 લાખની મર્યાદાની અંદર રહો છો.
• ખર્ચનો માર્ગ: કપાતનો ક્લેઇમ કરવા માટે ટ્યુશન ફીની રસીદ, લાઇફ ઇન્શ્યોરન્સ પ્રીમિયમ ચુકવણી અને હોમ લોન મુદ્દલની ચુકવણીના રેકોર્ડ રાખો.

તમારું ઇન્કમ ટૅક્સ રિટર્ન ફાઇલ કરતી વખતે, આ કપાતને સંબંધિત ડૉક્યૂમેન્ટ અથવા પુરાવાઓ દ્વારા જાહેર અને સમર્થિત કરવી આવશ્યક છે. સુનિશ્ચિત કરો કે તે વર્ષની ટૅક્સ રાહત માટે પાત્ર થવા માટે નાણાંકીય વર્ષની માર્ચ 31st પહેલાં તમારા ઇન્વેસ્ટમેન્ટ કરવામાં આવે છે.
 

તારણ

સેક્શન 80C ભારતીય કરદાતાઓ માટે તેમની ઇન્કમ ટૅક્સ જવાબદારીને ઘટાડવાની સૌથી અસરકારક રીતોમાંથી એક છે. તમે નિવૃત્તિની યોજના બનાવી રહ્યા હોવ, તમારા બાળકના ભવિષ્ય માટે બચત કરી રહ્યા હોવ, અથવા માત્ર લાંબા ગાળાના લક્ષ્યો માટે રોકાણ કરી રહ્યા હોવ, આ વિભાગ હેઠળના વિકલ્પો વૃદ્ધિ, સુરક્ષા અને ટૅક્સ કાર્યક્ષમતાનું સંતુલિત મિશ્રણ પ્રદાન કરે છે. યોગ્ય અભિગમ સાથે, તમે માત્ર ટૅક્સ પર જ બચત કરી શકતા નથી પરંતુ તમારા ફાઇનાન્શિયલ ભવિષ્યને પણ મજબૂત કરી શકો છો, એક સમયે એક સ્માર્ટ નિર્ણય.