ઉદ્યોગસાહસિકો માટે કર બચતની ટિપ્સ

ભારતમાં ઉદ્યોગસાહસિકો માટે કરને સમજવું

ભારતમાં, ઉદ્યોગસાહસિકો તેમના વ્યવસાય માળખાના આધારે વિવિધ પ્રકારના કરને આધિન છે:

• આવકવેરા - બિઝનેસમાંથી કમાયેલા નફા પર ચૂકવેલ.
• માલ અને સેવા કર (જીએસટી) - માલ અને સેવાઓના વેચાણ પર લાગુ.
• ટીડીએસ (સ્રોત પર કપાત કરેલ ટૅક્સ) - જો તમે વિક્રેતાઓ, કર્મચારીઓ અથવા સલાહકારોને ચુકવણી કરો છો, તો તમારે ટીડીએસ કાપવાની જરૂર પડી શકે છે.
• પ્રોફેશનલ ટૅક્સ - પગારદાર પ્રોફેશનલ્સ અને બિઝનેસ માલિકો પર કેટલીક રાજ્ય સરકારો દ્વારા વસૂલવામાં આવે છે.
• કોર્પોરેટ ટૅક્સ - જો તમે પ્રાઇવેટ લિમિટેડ કંપની અથવા એલએલપી ચલાવો છો, તો કોર્પોરેટ ટૅક્સ તમારી આવક પર લાગુ પડે છે.

નફાને મહત્તમ કરવા અને ટૅક્સની જવાબદારીઓ ઘટાડવા માટે, તમારે અસરકારક ટૅક્સ-બચત વ્યૂહરચનાઓની જરૂર છે. ચાલો તેમને વિગતવાર જોઈએ.
 

ભારતીય ઉદ્યોગસાહસિકો માટે ટોચની ટૅક્સ-બચત ટિપ્સ

1. યોગ્ય બિઝનેસ માળખું પસંદ કરો
તમારા વ્યવસાયનું માળખું તમે કેટલું કર ચૂકવો છો તેને અસર કરે છે. ભારતમાં સામાન્ય માળખાઓ છે:

• એકલ માલિકી - નફા પર વ્યક્તિગત આવક તરીકે કર લાદવામાં આવે છે (વ્યક્તિગત કર સ્લેબ).
• પાર્ટનરશિપ ફર્મ/એલએલપી - 30% ફ્લેટ રેટ વત્તા લાગુ સરચાર્જ અને સેસ પર કર લાદવામાં આવે છે.
• પ્રાઇવેટ લિમિટેડ કંપની - કોર્પોરેટ ટૅક્સ 22% (નવી વ્યવસ્થા) અથવા 25% (જૂની વ્યવસ્થા) છે.
• એક વ્યક્તિ કંપની (ઓપીસી) - પ્રાઇવેટ લિમિટેડ કંપની જેવી જ પરંતુ એકલ ઉદ્યોગસાહસિકો માટે છે.

ટૅક્સ ટિપ: જો તમારી બિઝનેસની આવક વધુ હોય, તો પ્રાઇવેટ લિમિટેડ કંપની અથવા એલએલપી પસંદ કરવાથી તમને એકમાત્ર માલિકીની તુલનામાં ટૅક્સ બચાવવામાં મદદ મળી શકે છે.

2. સેક્શન 80C હેઠળ ક્લેઇમની કપાત
ઇન્કમ ટૅક્સ ઍક્ટના સેક્શન 80C હેઠળ, બિઝનેસ માલિકો ઇન્વેસ્ટ કરીને ₹1.5 લાખ સુધીની કપાતનો ક્લેઇમ કરી શકે છે:

• સાર્વજનિક ભવિષ્ય ભંડોળ (PPF)
• કર્મચારી ભવિષ્ય નિધિ (ઇપીએફ)
• રાષ્ટ્રીય બચત પ્રમાણપત્ર (NSC)
• ટૅક્સ-સેવિંગ ફિક્સ્ડ ડિપોઝિટ (એફડી) (5 વર્ષનું લૉક-ઇન)
• ઇક્વિટી લિંક્ડ સેવિંગ સ્કીમ (ઇએલએસએસ) મ્યુચ્યુઅલ ફંડ
• લાઇફ ઇન્શ્યોરન્સ પ્રીમિયમ

ટૅક્સ ટિપ: જો તમારી પાસે બિઝનેસના નફામાંથી કરપાત્ર આવક હોય, તો કર જવાબદારીને ઘટાડવા માટે 80C વિકલ્પોમાં રોકાણ કરવાની ખાતરી કરો.

3. સેક્શન 80D (હેલ્થ ઇન્શ્યોરન્સ) નો લાભ લો
ઉદ્યોગસાહસિકો સેક્શન 80D હેઠળ હેલ્થ ઇન્શ્યોરન્સ પ્રીમિયમ પર કપાતનો ક્લેઇમ કરી શકે છે:

• સ્વયં અને પરિવાર: દર વર્ષે ₹ 25,000
• માતાપિતા (60 વર્ષથી ઓછી): ₹25,000 અતિરિક્ત
• વરિષ્ઠ નાગરિક માતાપિતા: ₹ 50,000 અતિરિક્ત

ટૅક્સ ટિપ: જો તમે તમારા અને વરિષ્ઠ નાગરિક માતાપિતાના હેલ્થ ઇન્શ્યોરન્સ માટે ચુકવણી કરી રહ્યા છો, તો તમે ટૅક્સ કપાતમાં ₹75,000 સુધીની બચત કરી શકો છો.

4. કપાત તરીકે બિઝનેસ ખર્ચનો ઉપયોગ કરો
ઘણા બિઝનેસ સંબંધિત ખર્ચ ટૅક્સ કપાત માટે પાત્ર છે. આના રેકોર્ડ રાખો:

• ઑફિસનું ભાડું અને ઉપયોગિતાઓ - જો તમે ઑફિસ ભાડે લો છો, તો ખર્ચ સંપૂર્ણપણે કપાતપાત્ર છે.
• કર્મચારીના પગાર અને લાભો - કર્મચારીઓને ચૂકવેલ વેતન કપાતપાત્ર છે.
• બિઝનેસ ટ્રાવેલ અને આવાસ - બિઝનેસ ટ્રિપ સંબંધિત ખર્ચ કપાતપાત્ર છે.
• માર્કેટિંગ અને જાહેરાત - ડિજિટલ જાહેરાતો, પ્રમોશન અને બ્રાન્ડિંગ ખર્ચ કર-કપાતપાત્ર છે.
• ટેલિફોન અને ઇન્ટરનેટ બિલ - જો બિઝનેસ માટે ઉપયોગમાં લેવામાં આવે છે, તો આ ખર્ચનો ક્લેઇમ કરી શકાય છે.
• સૉફ્ટવેર અને સબસ્ક્રિપ્શન ખર્ચ - વ્યવસાય સંબંધિત સૉફ્ટવેર (જેમ કે એકાઉન્ટિંગ ટૂલ્સ) પરના ખર્ચ કર-કપાતપાત્ર છે.

ટૅક્સ ટિપ: ટૅક્સ ઑડિટ દરમિયાન બિઝનેસના ખર્ચને યોગ્ય ઠેરવવા માટે તમામ બિલ અને રેકોર્ડ રાખો.

5. સેક્શન 32 હેઠળ ડેપ્રિશિયેશન લાભો
ઉદ્યોગસાહસિકો વ્યવસાય માટે ઉપયોગમાં લેવાતી સંપત્તિઓ પર અવમૂલ્યનનો દાવો કરી શકે છે, જેમ કે:

• મશીનરી અને ઉપકરણ - પ્રકારના આધારે 15% થી 40% ડેપ્રિશિયેશન.
• કમ્પ્યુટર્સ અને લૅપટૉપ્સ - 40% ડેપ્રિશિયેશન.
• બિઝનેસના ઉપયોગ માટે વાહનો - સામાન્ય વાહનો પર 15% ડેપ્રિશિયેશન; ઇલેક્ટ્રિક વાહનો માટે 30%.

ટૅક્સ ટિપ: જો તમારે બિઝનેસ ઉપકરણ ખરીદવાની જરૂર હોય, તો તે નાણાંકીય વર્ષ માટે ડેપ્રિશિયેશન લાભોનો ક્લેઇમ કરવા માટે માર્ચ 31st પહેલાં ખરીદો.

6. યોગ્ય ઇનપુટ ટેક્સ ક્રેડિટ (ITC) સાથે GST પર બચત કરો
જો તમે GST હેઠળ રજિસ્ટર્ડ છો, તો તમે બિઝનેસ સંબંધિત ખર્ચ માટે ચૂકવેલ GST પર ઇનપુટ ટૅક્સ ક્રેડિટ (ITC) નો ક્લેઇમ કરી શકો છો.

• ખરીદી પર ITCનો ક્લેઇમ કરો: જો તમે બિઝનેસ માટે માલ અથવા સેવાઓ ખરીદો છો, તો ચૂકવેલ GST પર ITCનો ક્લેઇમ કરો.
• સમયસર GST રિટર્ન ફાઇલ કરો: વિલંબિત ફાઇલિંગ પર દંડ લાગે છે.
• જીએસટી-અનુપાલન બિલ જાળવી રાખો: આઇટીસીનો સરળતાથી ક્લેઇમ કરવા માટે યોગ્ય ડૉક્યૂમેન્ટેશનની ખાતરી કરો.

ટૅક્સ ટિપ: ITC લાભોનો સ્માર્ટ રીતે ઉપયોગ કરીને અને GST રેકોર્ડને અપડેટ કરીને બિનજરૂરી GST ની ચુકવણી કરવાનું ટાળો.

7. હોમ ઑફિસના ખર્ચની કપાત કરો
જો તમે તમારા બિઝનેસને ઘરેથી ચલાવો છો, તો તમે તમારા ઘરના ખર્ચનો એક ભાગ કપાત કરી શકો છો જેમ કે:

• ભાડું (જો ઘર ભાડે આપવામાં આવે છે)
• વીજળી અને ઇન્ટરનેટ
• ફોનના બિલ
• ઑફિસ ફર્નિચર અને ઉપકરણ

ટૅક્સ ટિપ: જો તમારા ઘરનો ઉપયોગ બિઝનેસ માટે કરવામાં આવે તો હોમ ઑફિસની કપાતનો ક્લેઇમ કરવા માટે યોગ્ય ડૉક્યૂમેન્ટેશનની ખાતરી કરો.

8. પ્રેઝમ્પ્ટિવ ટેક્સેશન સ્કીમનો ઉપયોગ કરો (સેક્શન 44AD અને 44ADA)
નાના વ્યવસાયો અને વ્યાવસાયિકો માટે, અનુમાનિત કર યોજના સંપૂર્ણ એકાઉન્ટ્સ જાળવ્યા વિના ઓછા કરની ચુકવણી કરવાની મંજૂરી આપે છે.

સેક્શન 44AD (વ્યવસાયો માટે): કુલ ટર્નઓવરના 8% પર ટૅક્સ ચૂકવો (જો આવક ₹2 કરોડ સુધી હોય તો).
સેક્શન 44ADA (પ્રોફેશનલ માટે): કુલ રસીદના 50% પર ટૅક્સ ચૂકવો (જો આવક ₹50 લાખ સુધી હોય તો).

ટૅક્સ ટિપ: જો તમારું બિઝનેસ ટર્નઓવર ₹2 કરોડથી ઓછું હોય, તો અનુમાનિત ટૅક્સ પસંદ કરવાથી અનુપાલન ખર્ચ બચાવી શકાય છે અને ટૅક્સ ફાઇલિંગને સરળ બનાવી શકે છે.

9. નિવૃત્તિ બચત (NPS અને PPF) માં રોકાણ કરો
ઉદ્યોગસાહસિકો પાસે એમ્પ્લોયર-પ્રદાન કરેલ નિવૃત્તિ લાભો નથી, તેથી નિવૃત્તિ યોજનામાં રોકાણ કરવાથી ભવિષ્યની સુરક્ષા અને કર લાભો બંને પ્રદાન કરી શકે છે:

• નેશનલ પેન્શન સિસ્ટમ (NPS) - સેક્શન 80CCD(1B) હેઠળ અતિરિક્ત ₹50,000 ટૅક્સ કપાત.
• પબ્લિક પ્રોવિડન્ટ ફંડ (PPF) - 80C કપાત સાથે લાંબા ગાળાની ટૅક્સ-ફ્રી બચત.

ટૅક્સ ટિપ: એનપીએસમાં રોકાણ કરવાથી 80C થી વધુ અતિરિક્ત ટૅક્સ લાભો મળે છે, જે તેને ઉદ્યોગસાહસિકો માટે એક સરસ પસંદગી બનાવે છે.

10. અસરકારક આયોજન માટે ટૅક્સ કન્સલ્ટન્ટને ભાડે લો
કર કાયદા વારંવાર બદલાય છે, અને વ્યાવસાયિક કર સલાહકારની ભરતી ઉદ્યોગસાહસિકોને મદદ કરી શકે છે:

ટૅક્સ-બચતની તકો ઓળખો
GST અને ઇન્કમ ટૅક્સ રિટર્ન યોગ્ય રીતે ફાઇલ કરો
બિનજરૂરી દંડ અને ઑડિટ ટાળો
ટૅક્સ લાભો માટે પગારનું માળખું ઑપ્ટિમાઇઝ કરો

ટૅક્સ ટિપ: એક સારા ટૅક્સ કન્સલ્ટન્ટ તમને તેમની ફી કરતાં વધુ ટૅક્સ બચાવવામાં મદદ કરી શકે છે.

તારણ

ટૅક્સ પ્લાનિંગ એ ભારતીય ઉદ્યોગસાહસિકો માટે નાણાંકીય વ્યવસ્થાપનનું એક આવશ્યક પાસું છે. સ્માર્ટ ટૅક્સ-સેવિંગ વ્યૂહરચનાઓ અપનાવીને, બિઝનેસ માલિકો ભારતીય ટૅક્સ કાયદાઓનું પાલન સુનિશ્ચિત કરતી વખતે તેમના ટૅક્સનો ભાર નોંધપાત્ર રીતે ઘટાડી શકે છે. યોગ્ય બિઝનેસ માળખું પસંદ કરવું, સેક્શન 80C, 80D અને 80CCD હેઠળ કપાતનો ક્લેઇમ કરવો અને બિઝનેસ સંબંધિત મોટાભાગના ખર્ચ, ડેપ્રિશિયેશન અને GST ઇનપુટ ટૅક્સ ક્રેડિટ (ITC) ને કારણે નોંધપાત્ર બચત થઈ શકે છે. ઓછા ટર્નઓવર ધરાવતા ઉદ્યોગસાહસિકોને અનુમાનિત કરનો લાભ મળી શકે છે, જ્યારે એનપીએસ અને પીપીએફ જેવી નિવૃત્તિ યોજનાઓમાં રોકાણ કરવાથી લાંબા ગાળાની નાણાંકીય સુરક્ષા સુનિશ્ચિત થાય છે. 

વધુમાં, ટૅક્સ કન્સલ્ટન્ટ પાસેથી વ્યાવસાયિક સલાહ મેળવવાથી ટૅક્સ વ્યૂહરચનાઓને ઑપ્ટિમાઇઝ કરવામાં અને બિનજરૂરી દંડને રોકવામાં મદદ મળી શકે છે. સક્રિય કર આયોજન સાથે, ઉદ્યોગસાહસિકો વધુ નફો જાળવી શકે છે, વ્યવસાયની વૃદ્ધિમાં ફરીથી રોકાણ કરી શકે છે અને મજબૂત નાણાંકીય પાયો બનાવી શકે છે. ઉચ્ચ નફાકારકતા અને નાણાંકીય સ્થિરતાનો આનંદ માણવા માટે આજે જ આ ટૅક્સ-બચત વ્યૂહરચનાઓને અમલમાં મૂકવાનું શરૂ કરો.