ભારતમાં ફ્યુચર અને ઑપ્શન્સ ટૅક્સ યોગ્યતા: F&O ટ્રેડને કેવી રીતે વર્ગીકૃત અને ટૅક્સ લગાવવામાં આવે છે

ભારતમાં ફ્યુચર્સ એન્ડ ઓપશન્સ (એફ એન્ડ ઓ) ટ્રેડિંગને ટેક્સ હેતુઓ માટે બિઝનેસ પ્રવૃત્તિ તરીકે ગણવામાં આવે છે, અને આ વ્યવહારોમાંથી આવકને બિન-નિશ્ચિત બિઝનેસ ઇન્કમ તરીકે વર્ગીકૃત કરવામાં આવે છે. આ વર્ગીકરણનો અર્થ એ છે કે એફ એન્ડ ઓ નફા અને નુકસાન પર ઇક્વિટી રોકાણો અથવા લાંબા ગાળાના મૂડી લાભથી અલગ રીતે ટૅક્સ વસૂલવામાં આવે છે, જેમાં આવક વ્યક્તિઓ અથવા સંસ્થાઓ પર લાગુ સામાન્ય ઇન્કમ ટૅક્સ સ્લેબ દરોને આધિન છે.

ભારતીય બજારોમાં ઇન્વેસ્ટ કરો અને 5paisa સાથે ભવિષ્યની ક્ષમતાને અનલૉક કરો!

હમણાં જ એકાઉન્ટ ખોલો

જમ્પ કરતા પહેલાં, ઑપ્શન્સ ટ્રેડિંગ કેવી રીતે કામ કરે છે અને ડેરિવેટિવ માર્કેટમાં કિંમતની હિલચાલને શું પ્રેરિત કરે છે તે જુઓ.

એફ&ઓ આવકનું વર્ગીકરણ

F&O ટ્રેડિંગમાંથી નફો અથવા નુકસાન મૂડી લાભ હેઠળ આવતું નથી; તેના બદલે, તેમને "બિઝનેસ અથવા વ્યવસાયમાંથી નફો અને લાભ" (PGBP) ના શીર્ષક હેઠળ વ્યવસાયની ઇન્કમ ગણવામાં આવે છે. આ નૉન-સ્પેક્યુલેટિવ બિઝનેસ વર્ગીકરણનો અર્થ એ છે કે F&O માંથી કોઈપણ લાભને ટ્રેડરની કુલ આવકમાં ઉમેરવામાં આવે છે અને તેમના ઇન્કમ સ્લેબ મુજબ ટૅક્સ લેવામાં આવે છે, જે વ્યક્તિ અથવા કંપનીની એકંદર ટૅક્સ પાત્ર આવકના આધારે અલગ હોય છે. F&O ટ્રેડિંગના નુકસાનને આઠ વર્ષ સુધી આગળ લઈ જઈ શકાય છે અને માત્ર ભવિષ્યની બિન-અનુમાનિત બિઝનેસ ઇન્કમ સામે સેટ ઑફ કરી શકાય છે, સટ્ટાકીય બિઝનેસ ઇન્કમ અથવા મૂડી લાભ સામે નહીં.

F&O ટ્રેડિંગ પર ટૅક્સ દરો

એફ&ઓ ઇન્કમ એ બિઝનેસની ઇન્કમ હોવાથી, તે વ્યક્તિઓ માટે લાગુ ઇન્કમ ટૅક્સ સ્લેબ દરો પર અથવા કંપનીઓ માટે કોર્પોરેટ ટૅક્સ રેટ પર ટૅક્સ લગાવવામાં આવે છે. F&O નફા માટે કોઈ અલગ ટૂંકા ગાળાના અથવા લાંબા ગાળાના મૂડી લાભ ટૅક્સ વ્યવસ્થા નથી. વેપારીઓ જૂની અથવા નવી ટૅક્સ વ્યવસ્થા હેઠળ આવે છે અને આ સ્લેબ દરો મુજબ ટૅક્સ ચૂકવવો આવશ્યક છે, જેમાં 30% સુધીનું ઉચ્ચતમ સ્લેબ વત્તા લાગુ સેસ શામેલ છે.

કપાતપાત્ર ખર્ચ અને અનુપાલન

જો તેઓ સીધા તમારા ફ્યુચર્સ અને ઓપ્શન્સ ટ્રેડિંગ સાથે જોડાયેલા હોય તો તમે તમારી વ્યવસાયિક ઇન્કમમાંથી બ્રોકરેજ અને ટ્રાન્ઝેક્શન ખર્ચ જેવા ખર્ચને ઘટાડી શકો છો. માત્ર તે કપાતનો બૅકઅપ લેવા માટે સારા રેકોર્ડ રાખવાની ખાતરી કરો. ટૅક્સ હેતુઓ માટે, F&O ટ્રેડિંગ માટે ટર્નઓવરની ગણતરી ફાઇનાન્શિયલ વર્ષ દરમિયાન તમામ ટ્રેડમાંથી તમામ નફા અને નુકસાનના સંપૂર્ણ મૂલ્યો ઉમેરીને કરવામાં આવે છે.

ટૅક્સ ફાઇલિંગ અને ઍડવાન્સ ટૅક્સ

F&O વેપારીઓએ ITR-3 નો ઉપયોગ કરીને તેમના ઇન્કમ ટૅક્સ રિટર્ન ફાઇલ કરવાની જરૂર છે, જે બિઝનેસ અથવા પ્રોફેશનલ ઇન્કમ કમાતા કરદાતાઓ માટે નિયુક્ત છે. જો ફાઇનાન્શિયલ વર્ષમાં તમામ આવકમાંથી તમારું કુલ ટૅક્સ બિલ ₹10,000 કરતાં વધુ હોય, તો તમારે હપ્તાઓમાં ઍડવાન્સ ટૅક્સ ચૂકવવો પડશે. આ ચુકવણીઓ જૂન, સપ્ટેમ્બર, ડિસેમ્બર અને માર્ચમાં થવી જોઈએ. ઉપરાંત, જો તમારું ટર્નઓવર ₹10 કરોડથી વધુ હોય તો ટૅક્સ ઓડિટની જરૂર છે. જો તમે ઘણા ડિજિટલ ટ્રાન્ઝૅક્શન કરો છો તો કેટલાક અપવાદો છે.

સારાંશ

એફ એન્ડ ઓ ઇન્કમ: નોન-સ્પેક્યુલેટિવ બિઝનેસ ઇન્કમ તરીકે વર્ગીકૃત, મૂડી લાભ નહીં.

લાગુ સ્લેબ દરો અથવા કોર્પોરેટ ટૅક્સ દરો પર ટૅક્સ લગાવવામાં આવે છે.

નુકસાનને 8 વર્ષ સુધી કૅરી ફોરવર્ડ કરી શકાય છે અને માત્ર નૉન-સ્પેક્યુલેટિવ બિઝનેસ ઇન્કમ સામે સેટ ઑફ કરી શકાય છે.

કપાતપાત્ર ખર્ચમાં બ્રોકરેજ અને ટ્રાન્ઝૅક્શન ખર્ચનો સમાવેશ થાય છે.

ITR-3 દ્વારા ફાઇલ કરવું; જો ટૅક્સની લાયબિલિટી ₹10,000 થી વધુ હોય તો ઍડવાન્સ ટૅક્સ ચુકવણી લાગુ પડે છે.

આ રીતે, F&O ટ્રેડર્સ જાણે છે કે તેમના ટ્રેડ બિઝનેસ તરીકે ગણવામાં આવે છે, તેથી તેમને તેમના એકાઉન્ટિંગને યોગ્ય રીતે કરવાની અને ટૅક્સ નિયમોનું પાલન કરવાની જરૂર છે. શેરના નફા પર ટેક્સ કેવી રીતે કામ કરે છે તેનાથી તે અલગ છે.