મ્યુચ્યુઅલ ફંડ પર એલટીસીજી ટૅક્સને કેવી રીતે ટાળવું

પ્રોફેશનલ ફંડ મેનેજમેન્ટનો લાભ લેતી વખતે મ્યુચ્યુઅલ ફંડમાં ઇન્વેસ્ટ કરવું એ લાંબા ગાળાની સંપત્તિ બનાવવાની સૌથી અસરકારક રીતોમાંથી એક છે. જો કે, ઘણા રોકાણકારો રોકાણના આવશ્યક પાસાને અવગણે છે: મ્યુચ્યુઅલ ફંડ ટૅક્સેશન વ્યૂહરચનાઓ. 

જ્યારે તમે નફા પર મ્યુચ્યુઅલ ફંડ એકમો વેચો છો, ત્યારે તમે મ્યુચ્યુઅલ ફંડ પર લોન્ગ ટર્મ કેપિટલ ગેઇન (એલટીસીજી) ટૅક્સને આધિન હોઈ શકો છો, જે તમારા ચોખ્ખા રિટર્નને નોંધપાત્ર રીતે અસર કરી શકે છે.

સારા સમાચાર એ છે કે યોગ્ય ટૅક્સ પ્લાનિંગ સાથે, રોકાણકારો કાનૂની રીતે મ્યુચ્યુઅલ ફંડ પર કેપિટલ ગેઇન ટૅક્સને ઘટાડી શકે છે અથવા સંપૂર્ણપણે ટાળી શકે છે. મ્યુચ્યુઅલ ફંડ ટૅક્સ હાર્વેસ્ટિંગ, ટૅક્સ-કાર્યક્ષમ મ્યુચ્યુઅલ ફંડ ઇન્વેસ્ટમેન્ટ, સિસ્ટમેટિક ઉપાડ પ્લાન (એસડબલ્યુપી) અને કેપિટલ ગેઇન ટૅક્સ છૂટ જેવી વ્યૂહરચનાઓ ભારતીય ટૅક્સ કાયદાઓનું પાલન સુનિશ્ચિત કરતી વખતે એકંદર ઇન્વેસ્ટમેન્ટ રિટર્નને ઑપ્ટિમાઇઝ કરવામાં મદદ કરી શકે છે.

આ વ્યાપક માર્ગદર્શિકામાં, અમે અસરકારક ટૅક્સ-બચત વ્યૂહરચનાઓનો લાભ લઈને, મ્યુચ્યુઅલ ફંડ ટૅક્સ ઘટાડીને અને મહત્તમ ટૅક્સ કાર્યક્ષમતા માટે રોકાણોનું માળખું બનાવીને મ્યુચ્યુઅલ ફંડ પર એલટીસીજી ટૅક્સને કેવી રીતે ટાળવું તે વિશે જાણીશું.

રોકાણકારો માટે એલટીસીજી ટૅક્સ શા માટે મહત્વપૂર્ણ છે?

લાંબા ગાળાની સંપત્તિ સંચય પર ધ્યાન કેન્દ્રિત કરતા રોકાણકારો માટે, જો કાર્યક્ષમ રીતે સંચાલિત ન થાય તો મ્યુચ્યુઅલ ફંડ પર કેપિટલ ગેઇન ટૅક્સ નોંધપાત્ર રીતે નફામાં ઘટાડો કરી શકે છે. યોગ્ય મ્યુચ્યુઅલ ફંડ ટૅક્સ પ્લાનિંગ વગર, ઉચ્ચ ટૅક્સ જવાબદારીઓ એકંદર ઇન્વેસ્ટમેન્ટ વૃદ્ધિને ઘટાડી શકે છે. આ જ કારણ છે કે મ્યુચ્યુઅલ ફંડમાં ટૅક્સ-લૉસ હાર્વેસ્ટિંગ અને સિસ્ટમેટિક વિડ્રોઅલ પ્લાનિંગ જેવા મ્યુચ્યુઅલ ફંડ ટૅક્સને ઘટાડવાની વ્યૂહરચનાઓ ટૅક્સ-કાર્યક્ષમ ઇન્વેસ્ટમેન્ટ રિટર્ન પ્રાપ્ત કરવા માટે આવશ્યક છે.

મ્યુચ્યુઅલ ફંડ માટે ટૅક્સ પ્લાનિંગ

એલટીસીજી ટૅક્સ તમારા રોકાણો પર કેવી રીતે લાગુ પડે છે તે સમજવાથી તમને,

• કાર્યક્ષમ ટૅક્સ પ્લાનિંગ દ્વારા પોસ્ટ-ટૅક્સ રિટર્નને મહત્તમ કરો.
• ઉપલબ્ધ મુક્તિઓ અને ટૅક્સ-બચત તકનીકોનો લાભ લઈને ટૅક્સ આઉટફ્લોને ઘટાડો.
• અનુકૂળ ટૅક્સ સારવારનો લાભ લેવા માટે તમારા મ્યુચ્યુઅલ ફંડ પોર્ટફોલિયોનું માળખું બનાવો.

કેપિટલ ગેઇન ટૅક્સમાં છૂટ લાગુ કરીને, મ્યુચ્યુઅલ ફંડ ટૅક્સમાં ઘટાડો કરીને અને ટૅક્સ-કાર્યક્ષમ મ્યુચ્યુઅલ ફંડ ઇન્વેસ્ટમેન્ટને અનુસરીને, ઇન્વેસ્ટર તેમની સંપત્તિને વધારવાનું ચાલુ રાખતી વખતે કાનૂની રીતે તેમની ટૅક્સ જવાબદારીઓને ઑપ્ટિમાઇઝ કરી શકે છે.

મ્યુચ્યુઅલ ફંડ પર એલટીસીજી ટૅક્સ ટાળવા માટે શ્રેષ્ઠ વ્યૂહરચનાઓ

મ્યુચ્યુઅલ ફંડ પર લાંબા ગાળાના કેપિટલ ગેઇન (એલટીસીજી) ટૅક્સને ઘટાડવો એ અસરકારક મ્યુચ્યુઅલ ફંડ ટૅક્સ પ્લાનિંગનો એક મહત્વપૂર્ણ ભાગ છે. રોકાણકારો કર-કાર્યક્ષમ રોકાણ વ્યૂહરચનાઓને લાગુ કરીને કાનૂની રીતે તેમની કર જવાબદારીઓને ટાળી શકે છે અથવા ઘટાડી શકે છે. 
ટૅક્સના નિયમોનું પાલન સુનિશ્ચિત કરતી વખતે મ્યુચ્યુઅલ ફંડ ટૅક્સ ઘટાડવાની શ્રેષ્ઠ વ્યૂહરચનાઓ નીચે આપેલ છે,

1. મ્યુચ્યુઅલ ફંડ ટૅક્સ હાર્વેસ્ટિંગ - એલટીસીજી ટૅક્સને ઘટાડવાની એક સાબિત વ્યૂહરચના

મ્યુચ્યુઅલ ફંડમાં ટૅક્સ હાર્વેસ્ટિંગ શું છે?

મ્યુચ્યુઅલ ફંડમાં ટૅક્સ હાર્વેસ્ટિંગ એ એક વ્યૂહાત્મક પદ્ધતિ છે જેનો ઉપયોગ દર વર્ષે ₹1 લાખની ટૅક્સ-મુક્ત મર્યાદાની અંદર કરપાત્ર લાભ રાખવા માટે યોગ્ય સમયે એકમોને વેચીને મ્યુચ્યુઅલ ફંડ પર લાંબા ગાળાના કેપિટલ ગેઇન ટૅક્સને ટાળવા માટે કરવામાં આવે છે. આ રોકાણકારોને રોકાણની વૃદ્ધિનો લાભ ચાલુ રાખતી વખતે કોઈપણ ટૅક્સ જવાબદારી વગર નફો પ્રાપ્ત કરવાની મંજૂરી આપે છે.

ટૅક્સ હાર્વેસ્ટિંગ કેવી રીતે કામ કરે છે?

• ધારો કે તમારા મ્યુચ્યુઅલ ફંડ પોર્ટફોલિયોમાં એક નાણાંકીય વર્ષમાં ₹2 લાખનો વધારો થયો છે.
• તમામ એકમોને એક જ સમયે વેચવાને બદલે, તમે વ્યૂહાત્મક રીતે માત્ર ₹1 લાખનો લાભ બુક કરવા માટે પૂરતી એકમો વેચો છો, જે સુનિશ્ચિત કરે છે કે કોઈ એલટીસીજી કર ચૂકવવાપાત્ર નથી.
• સામાન્ય એન્ટી-એવોઇડન્સ નિયમ (જીએઆર) હેઠળ ચકાસણીને ટાળવા માટે વાજબી અંતર પછી આવકને અલગ મ્યુચ્યુઅલ ફંડ અથવા સમાન ફંડમાં ફરીથી રોકાણ કરવામાં આવે છે. આ મુક્તિની મર્યાદામાં કરપાત્ર લાભ રાખતી વખતે અનુપાલનની ખાતરી કરે છે.
• આ પ્રક્રિયા દર નાણાંકીય વર્ષે ટૅક્સ કાર્યક્ષમતા વધારવા અને મ્યુચ્યુઅલ ફંડ પર કાનૂની રીતે કેપિટલ ગેઇન ટૅક્સને બાયપાસ કરવા માટે પુનરાવર્તિત કરવામાં આવે છે.

ટૅક્સ લણણી શા માટે મહત્વપૂર્ણ છે?

• ₹1 લાખ ટૅક્સ-ફ્રી LTCG થ્રેશહોલ્ડનો ઉપયોગ કરીને મ્યુચ્યુઅલ ફંડ પર કેપિટલ ગેઇન ટૅક્સ ટાળવામાં મદદ કરે છે.
• બિનજરૂરી ટૅક્સ કપાત વિના લાંબા ગાળાના પોર્ટફોલિયોની વૃદ્ધિને સક્ષમ કરે છે.
• લણણી કરેલ મૂડી લાભને ફરીથી રોકાણ કરીને શ્રેષ્ઠ કમ્પાઉન્ડિંગની ખાતરી કરે છે.

વ્યૂહાત્મક રીતે મ્યુચ્યુઅલ ફંડ ટૅક્સ હાર્વેસ્ટિંગનો અમલ કરીને, રોકાણકારો તેમના રોકાણોને ટૅક્સ-કાર્યક્ષમ રાખતી વખતે મ્યુચ્યુઅલ ફંડ પર એલટીસીજી ટૅક્સને નોંધપાત્ર રીતે ઘટાડી શકે છે.

2. ટૅક્સ-કાર્યક્ષમ મ્યુચ્યુઅલ ફંડ ઇન્વેસ્ટમેન્ટમાં ઇન્વેસ્ટ કરો

કેટલાક મ્યુચ્યુઅલ ફંડ કરપાત્ર ટ્રાન્ઝૅક્શનને ઘટાડીને ટૅક્સ જવાબદારીઓને ઘટાડવા માટે ડિઝાઇન કરવામાં આવ્યા છે. આ ફંડમાં રોકાણ કરવાથી રોકાણકારો બજારની વૃદ્ધિનો લાભ લેતી વખતે ન્યૂનતમ ટૅક્સ ચૂકવે છે.

ટોચના ટૅક્સ-કાર્યક્ષમ મ્યુચ્યુઅલ ફંડ ઇન્વેસ્ટમેન્ટ વિકલ્પો

• ઇન્ડેક્સ ફંડ: ઇન્ડેક્સ મ્યુચ્યુઅલ ફંડ નિષ્ક્રિય રીતે માર્કેટ ઇન્ડાઇસિસને ટ્રૅક કરે છે, તેથી તેઓનું ટર્નઓવર ઓછું હોય છે અને સક્રિય રીતે સંચાલિત ફંડની તુલનામાં ઓછા કરપાત્ર મૂડી લાભ ઉત્પન્ન કરે છે.
• એક્સચેન્જ-ટ્રેડેડ ફંડ્સ (ઇટીએફ): ઇટીએફ અત્યંત કર-કાર્યક્ષમ છે કારણ કે તે એવી રીતે રચાયેલ છે જે મૂડી લાભ વિતરણને ઘટાડે છે.
• ઇક્વિટી લિંક્ડ સેવિંગ સ્કીમ (ઇએલએસએસ) ફંડ: ઇએલએસએસ ફંડ સેક્શન 80C હેઠળ ₹1.5 લાખ સુધીની ટૅક્સ કપાત પ્રદાન કરે છે, જે તેમને ટૅક્સ-સેવિંગ અને લાંબા ગાળાના ઇન્વેસ્ટમેન્ટ માટે એક શ્રેષ્ઠ વિકલ્પ બનાવે છે.

ટૅક્સ-કાર્યક્ષમ મ્યુચ્યુઅલ ફંડ ઇન્વેસ્ટમેન્ટમાં ઇન્વેસ્ટ કરીને, ઇન્વેસ્ટર તેમના રિટર્નને મહત્તમ કરતી વખતે મ્યુચ્યુઅલ ફંડ ટૅક્સ ઘટાડી શકે છે.

3. લાંબા ગાળા માટે રોકાણ કરવું - એક સરળ અને અસરકારક વ્યૂહરચના

મ્યુચ્યુઅલ ફંડ એકમોનું વેચાણ વારંવાર ઉચ્ચ ટૅક્સ ચુકવણી તરફ દોરી જાય છે અને ઇન્વેસ્ટમેન્ટની કાર્યક્ષમતા ઘટાડે છે. લાંબા ગાળાના રોકાણનો અભિગમ સુનિશ્ચિત કરે છે કે લાભો ઉચ્ચ ટૂંકા ગાળાના મૂડી લાભ (એસટીસીજી) કર દરોને બદલે ઓછા એલટીસીજી કર દરો માટે પાત્ર છે.

કર કાર્યક્ષમતા માટે લાંબા ગાળાની હોલ્ડિંગના લાભો

• કમ્પાઉન્ડિંગ ગ્રોથ: લાંબા સમય સુધી તમે હોલ્ડ કરો છો, ઉચ્ચ કમ્પાઉન્ડિંગ અસર, જે વધુ સંપત્તિ સંચય તરફ દોરી જાય છે.
• ન્યૂનતમ ટૅક્સ જવાબદારીઓ: એલટીસીજી ટૅક્સ માત્ર ₹1 લાખથી વધુના લાભ પર લાગુ પડે છે, જે લાંબા ગાળાની હોલ્ડિંગને વધુ ટૅક્સ-કાર્યક્ષમ બનાવે છે.
• કરપાત્ર ટ્રાન્ઝૅક્શનમાં ઘટાડો: ઓછા વારંવાર રિડમ્પશનનો અર્થ એ છે કે ઓછી કરપાત્ર ઘટનાઓ, એકંદર કર જવાબદારીઓ ઘટાડે છે.

મ્યુચ્યુઅલ ફંડ પર કેપિટલ ગેઇન ટૅક્સ ટાળવા માંગતા રોકાણકારો માટે, બાય-એન્ડ-હોલ્ડ વ્યૂહરચના એ શ્રેષ્ઠ લાંબા ગાળાની ટૅક્સ-કાર્યક્ષમ ઇન્વેસ્ટમેન્ટ વ્યૂહરચનાઓમાંથી એક છે.

4. એલટીસીજી ટૅક્સ ઘટાડવા માટે સિસ્ટમેટિક ઉપાડ પ્લાન (એસડબલ્યુપી) નો ઉપયોગ કરવો

સિસ્ટમેટિક ઉપાડ પ્લાન (એસડબલ્યુપી) રોકાણકારોને તેમના સંપૂર્ણ રોકાણને એક જ સમયે રિડીમ કરવાને બદલે નિયમિત અંતરાલ પર નિશ્ચિત રકમ ઉપાડવાની મંજૂરી આપે છે. આ વ્યૂહરચના બહુવિધ નાણાંકીય વર્ષોમાં ટૅક્સ જવાબદારીઓ ફેલાવવામાં મદદ કરે છે, જે સુનિશ્ચિત કરે છે કે ઉપાડ ટૅક્સ-ફ્રી એલટીસીજી મર્યાદાની અંદર રહે.

ટૅક્સ-કાર્યક્ષમ એસડબલ્યુપી વ્યૂહરચનાનું ઉદાહરણ

• એક જ ટ્રાન્ઝૅક્શનમાં ₹5 લાખ ઉપાડવાના બદલે (જેમાં LTCG ટૅક્સ લાગશે), તમે પાંચ વર્ષમાં દર વર્ષે ₹1 લાખ ઉપાડો છો.
• આ સુનિશ્ચિત કરે છે કે દરેક ઉપાડ કર-મુક્ત રહે અથવા ઓછામાં ઓછા કર લાદવામાં આવે છે, જે તમારી ટૅક્સ જવાબદારીને ઑપ્ટિમાઇઝ કરે છે.
• એસડબલ્યુપી રોકાણકારોને ટૅક્સ કાર્યક્ષમતા જાળવતી વખતે નિયમિત આવકનો પ્રવાહ બનાવવાની મંજૂરી આપે છે.

ટૅક્સ-કાર્યક્ષમ ઉપાડ વ્યૂહરચના તરીકે એસડબલ્યુપીનો લાભ લઈને, રોકાણકારો સ્થિર કૅશ ફ્લો સુનિશ્ચિત કરતી વખતે મ્યુચ્યુઅલ ફંડ ટૅક્સ ઘટાડી શકે છે.

5. ઓછા ટૅક્સ બ્રેકેટમાં પરિવારના સભ્યોને મ્યુચ્યુઅલ ફંડ એકમો ભેટ આપવી

ઓછી જાણીતી પરંતુ અસરકારક ટૅક્સ-બચત વ્યૂહરચના ઓછી ટૅક્સ બ્રેકેટમાં પરિવારના સભ્યોને મ્યુચ્યુઅલ ફંડ એકમો ભેટ આપી રહી છે. ભારતમાં સીધા પરિવારના સભ્યોને ભેટ કરપાત્ર નથી, તેથી આ અભિગમનો ઉપયોગ એકંદર પારિવારિક કર જવાબદારીઓને ઘટાડવા માટે કરી શકાય છે.

ગિફ્ટિંગ મ્યુચ્યુઅલ ફંડ પર કેપિટલ ગેઇન ટૅક્સને ઘટાડવામાં કેવી રીતે મદદ કરે છે?

• જો તમે 30% ટૅક્સ બ્રૅકેટ હેઠળ આવો છો, જ્યારે તમારા નિવૃત્ત માતાપિતા અથવા પુખ્ત બાળક 5% ટૅક્સ સ્લેબ હેઠળ આવે છે, તો તેમને મ્યુચ્યુઅલ ફંડ એકમોને ગિફ્ટ આપવાથી તેમના ઓછા સ્લેબ રેટ પર લાભ પર ટૅક્સ લગાવવાની મંજૂરી મળે છે. જો કે, જો એકમો પતિ/પત્ની અથવા નાના બાળકને ભેટ આપવામાં આવે છે, તો ડિવિડન્ડ અથવા કેપિટલ ગેઇન સહિત તે એકમોમાંથી પેદા થતી આવકને કલમ 64 હેઠળ તમારી કરપાત્ર આવક સાથે જોડવામાં આવશે, જે કર-બચતનો લાભ ઘટાડે છે.
• આ પરિવારની અંદર એકંદર કેપિટલ ગેઇન ટેક્સ બોજને ઘટાડે છે જ્યારે સુનિશ્ચિત કરે છે કે રોકાણના લાભો અત્યધિક કરવેરા પર બરબાદ ન થાય.

આ વ્યૂહરચના સુનિશ્ચિત કરે છે કે કેપિટલ ગેઇન ટૅક્સમાં મહત્તમ છૂટ મળે છે અને એકંદર ટૅક્સ જવાબદારી પરિવારના ફાઇનાન્શિયલ પ્લાનમાં કાર્યક્ષમ રીતે વિતરિત કરવામાં આવે છે.

અંતિમ વિચારો: મ્યુચ્યુઅલ ફંડ રોકાણકારો માટે સ્માર્ટ ટૅક્સ પ્લાનિંગ

ઇન્વેસ્ટમેન્ટ રિટર્નને મહત્તમ કરવા માટે મ્યુચ્યુઅલ ફંડ પર લાંબા ગાળાના કેપિટલ ગેઇન (એલટીસીજી) ટૅક્સને અસરકારક રીતે મેનેજ કરવું આવશ્યક છે. ટૅક્સ-કાર્યક્ષમ મ્યુચ્યુઅલ ફંડ વ્યૂહરચનાઓને લાગુ કરીને, રોકાણકારો સંપત્તિ સંચયને ઑપ્ટિમાઇઝ કરતી વખતે કાયદેસર રીતે ટૅક્સ જવાબદારીઓ ઘટાડી શકે છે.

મ્યુચ્યુઅલ ફંડ પર એલટીસીજી ટૅક્સ ટાળવાની સૌથી અસરકારક રીતોમાંથી એક મ્યુચ્યુઅલ ફંડ ટૅક્સ હાર્વેસ્ટિંગ દ્વારા છે, જે ₹1 લાખની ટૅક્સ-ફ્રી થ્રેશહોલ્ડની અંદર ટૅક્સપાત્ર લાભ રાખવામાં મદદ કરે છે. ઇન્ડેક્સ ફંડ અને ઇટીએફ જેવા ટૅક્સ-કાર્યક્ષમ મ્યુચ્યુઅલ ફંડ ઇન્વેસ્ટમેન્ટ પસંદ કરીને ઇન્વેસ્ટર ટૅક્સ આઉટફ્લોને પણ ઘટાડી શકે છે, જે ઓછા ટૅક્સપાત્ર ટ્રાન્ઝૅક્શન જનરેટ કરે છે.

લાંબા ગાળાની ઇન્વેસ્ટમેન્ટ સ્ટ્રેટેજી સુનિશ્ચિત કરે છે કે લાભો ઓછા એલટીસીજી ટૅક્સ દરો માટે પાત્ર છે, જે એકંદર ટૅક્સ જવાબદારીઓને ઘટાડે છે. વધુમાં, સિસ્ટમેટિક ઉપાડ પ્લાન (એસડબલ્યુપી) રોકાણકારોને રિડમ્પશન ફેલાવવાની મંજૂરી આપે છે, જે મ્યુચ્યુઅલ ફંડ ઉપાડને વધુ ટૅક્સ-કાર્યક્ષમ બનાવે છે. ઓછા ટૅક્સ બ્રેકેટમાં પરિવારના સભ્યોને મ્યુચ્યુઅલ ફંડ એકમો ભેટ આપવાથી કાનૂની રીતે કેપિટલ ગેઇન ટૅક્સને ઘટાડવામાં મદદ મળે છે.

આ ટૅક્સ-સેવિંગ મ્યુચ્યુઅલ ફંડ વ્યૂહરચનાઓને અપનાવીને, રોકાણકારો તેમની સંપત્તિ વધારતી વખતે ટૅક્સ કાર્યક્ષમતા, મહત્તમ રિટર્ન અને કાનૂની રીતે મ્યુચ્યુઅલ ફંડ પર કેપિટલ ગેઇન ટૅક્સ ઘટાડી શકે છે.