કર્મચારી સ્ટૉક ઓનરશિપ પ્લાન (ઇએસઓપી)

5Paisa રિસર્ચ ટીમ

છેલ્લું અપડેટ: 19 ઑગસ્ટ, 2024 12:21 PM IST

ESOP Banner
Listen

શું તમારી રોકાણની યાત્રા શરૂ કરવા માંગો છો?

+91
આગળ વધીને, તમે બધા નિયમો અને શરતો* સાથે સંમત થાવ છો
hero_form

કન્ટેન્ટ

ઈએસઓપી

કર્મચારી સ્ટૉક માલિકી યોજનાઓ અથવા ESOP, કંપનીના સ્ટૉક્સ ઑફર કરીને, માલિકી અને જવાબદારીની ભાવનાને પ્રોત્સાહિત કરીને કર્મચારીઓને પ્રોત્સાહિત કરે છે. કર્મચારીઓ નિર્ધારિત સમયગાળા પછી આ શેરને રિડીમ કરી શકે છે, કંપનીની સફળતા સાથે જોડાણને પ્રોત્સાહન આપી શકે છે.

આ શેર કરેલી માલિકી લાંબા ગાળાના લક્ષ્યો માટે પ્રેરણા, ઉત્પાદકતા અને પ્રતિબદ્ધતાને વધારે છે. ઇએસઓપી એક કર્મચારી લાભ યોજના અને કોર્પોરેટ નાણાંકીય વ્યૂહરચના બંને તરીકે કામ કરે છે, કામદારોને સશક્ત બનાવે છે અને શ્રેષ્ઠતાની સંસ્કૃતિને પ્રોત્સાહિત કરે છે.

ઇએસઓપી શું છે?

ઇએસઓપીનો અર્થ એ છે કે જ્યારે કોઈ કર્મચારીઓને કંપનીમાં મુખ્યત્વે સ્ટૉક શેરના રૂપમાં માલિકીનું હિત પ્રાપ્ત થાય છે ત્યારે તેને કર્મચારી સ્ટૉક ઓનરશિપ પ્લાન અથવા ઇએસઓપી શેર તરીકે ઓળખવામાં આવે છે.

ઇએસઓપી શેર કર્મચારીઓને તેમની શ્રેષ્ઠ ક્ષમતાઓ પ્રદર્શિત કરવા માટે પ્રોત્સાહિત કરે છે કારણ કે તેઓ જાણે છે કે કંપનીની સફળતા કર્મચારીઓ માટે પણ નાણાંકીય રીતે રિવૉર્ડિંગ હશે. તે કર્મચારીઓને તેમના કાર્ય માટે મૂલ્યવાન અનુભવ અને વધુ સારા પુરસ્કારો મેળવવામાં પણ મદદ કરે છે. 

ઇએસઓપી કર્મચારીઓને મૂળભૂત ચુકવણીથી વધુ વળતર આપવાની એક રીત છે. કંપનીઓ સામાન્ય રીતે વેસ્ટિંગને ટાઇ પ્લાનની ચુકવણીઓ કરે છે, જે કર્મચારીઓને એમ્પ્લોયર દ્વારા પ્રદાન કરેલી સંપત્તિઓને લાંબા ગાળાના અધિકારો આપે છે. કર્મચારી માલિકીના અન્ય સંસ્કરણોમાં સીધા ખરીદી કાર્યક્રમો, સ્ટૉક વિકલ્પો, પ્રતિબંધિત સ્ટૉક, ફેન્ટમ સ્ટૉક અને સ્ટૉકની પ્રશંસાનો સમાવેશ થાય છે.

ઇએસઓપી શેરોનો મુખ્ય ઉદ્દેશ કર્મચારીઓને પ્રેરિત કરવાનો અને અન્ય કંપનીના હિતધારકો સાથે તેમના હિતોને ગોઠવવાનો છે. મેનેજમેન્ટના દ્રષ્ટિકોણથી, ઇએસઓપી કેટલાક કર લાભો પ્રદાન કરે છે અને કર્મચારીઓને કંપનીની કામગીરી પર ધ્યાન કેન્દ્રિત કરવા પ્રેરિત કરે છે.

ઇએસઓપીની વિશેષતાઓ

• ઇએસઓપી સામાન્ય રીતે કર્મચારીના વળતર પૅકેજમાં તેમના ખર્ચ વિના શામેલ હોય છે. તેઓ કંપની (CTC) માળખા માટે ખર્ચમાં એકીકૃત કરવામાં આવે છે.
• ઇએસઓપીમાં બે મુખ્ય તારીખો વેસ્ટિંગની તારીખ છે, જ્યારે કર્મચારીઓ ઇએસઓપીને કંપનીના શેરોમાં રૂપાંતરિત કરી શકે છે, અને જ્યારે ઇએસઓપી કરાર ઔપચારિક કરવામાં આવે ત્યારે અનુદાનની તારીખ છે.
• કર્મચારીઓ પાસે તેમના ઇએસઓપીને સંપૂર્ણપણે અથવા આંશિક રીતે વ્યાયામ કરવાની સુગમતા છે.
• નિયોક્તાઓ નક્કી કરે છે કે કર્મચારીઓને તેમની ભરતી વ્યૂહરચનાના આધારે ઇએસઓપી કયા પ્રાપ્ત થાય છે.
• ઇએસઓપીનો ઉપયોગ ધીમે ધીમે એક ચોક્કસ સમયગાળા પર કરી શકાય છે.
• ઇએસઓપી દ્વારા કંપનીના શેર ખરીદવાની કિંમતને કવાયતની કિંમત અથવા અનુદાનની કિંમત કહેવામાં આવે છે.
• જ્યારે ઇએસઓપીનો ઉપયોગ કરવો ફરજિયાત નથી, ત્યારે કર્મચારીઓ સામાન્ય રીતે વેસ્ટિંગ સમયગાળા પછી આમ કરવા માટે જવાબદાર હોય છે.

કર્મચારી સ્ટૉક ઓનરશિપ પ્લાન (ઇએસઓપી) પાત્રતા

દરેક કર્મચારી, 10% થી વધુ ઇક્વિટી ધરાવતા ડિરેક્ટર્સ અને પ્રમોટર્સ સિવાય, જો તેઓ નીચેનામાંથી કોઈપણ માપદંડને પૂર્ણ કરે તો ઇએસઓપી માટે પાત્ર છે:
• કંપનીના ફૂલ-ટાઇમ અથવા પાર્ટ-ટાઇમ ડાયરેક્ટર.
• સહાયક, સહયોગી અથવા હોલ્ડિંગના વર્તમાન કર્મચારી, ભારત અથવા વિદેશમાં આધારિત.
• કંપનીના ભારતીય અથવા વિદેશ કચેરીમાં કામ કરતા કાયમી કર્મચારી.

ઇએસઓપી કેવી રીતે કામ કરે છે?

કોઈ સંસ્થા કર્મચારીને વિકલ્પ સમયગાળા (નિર્દિષ્ટ વર્ષોની સંખ્યા) સમાપ્ત થયા પછી ચોક્કસ કિંમત પર ચોક્કસ સંખ્યામાં કંપની શેર કરવા માટે ઇએસઓપી આપે છે. કર્મચારી વિકલ્પનો ઉપયોગ કરી શકે તે પહેલાં પૂર્વનિર્ધારિત વેસ્ટિંગ સમયગાળો સમાપ્ત થવો જોઈએ. વેસ્ટિંગ પિરિયડનો અર્થ એ છે કે કર્મચારીએ પૂર્વ-નિર્ધારિત ન્યૂનતમ ટર્મ માટે કંપની માટે કામ કરવું જોઈએ જ્યાં સુધી તેઓ તેમના કેટલાક અથવા બધા સ્ટૉક વિકલ્પોનો ઉપયોગ કરી શકે નહીં. 

નિયોક્તા ઇએસઓપી શેરની સંખ્યા નક્કી કરે છે જે કોઈપણ કર્મચારીને મળે છે. વેસ્ટિંગ સમયગાળા દરમિયાન, ઑફર કરેલા ઈએસઓપી ટ્રસ્ટ ફંડ સાથે છે. વેસ્ટિંગ સમયગાળો સમાપ્ત થયા પછી, કર્મચારી તેમના ઇએસઓપીનો ઉપયોગ કરવા માટે હકદાર રહેશે. વેસ્ટિંગ સમયગાળો જે તારીખ પર સમાપ્ત થાય છે તેને વેસ્ટિંગની તારીખ કહેવામાં આવે છે. કર્મચારીઓ બજાર મૂલ્યની નીચે ફાળવેલી કિંમત પર કંપનીના સ્ટૉકની ખરીદી માટે ESOPનો ઉપયોગ કરી શકે છે. કર્મચારીઓ નફો કમાવવા માટે તેમના ઇએસઓપી શેર પણ વેચી શકે છે.

જો કર્મચારી વેસ્ટિંગ સમયગાળાના અંત પહેલાં સંસ્થા છોડે અથવા રાજીનામું આપે છે તો કંપની પાસે 60 દિવસની અંદર યોગ્ય બજાર કિંમતે ઇએસઓપી શેર ખરીદવાની જવાબદારીઓ છે. 
 

ઇએસઓપીના ફાયદાઓ

ઇએસઓપી કર્મચારીઓ અને નિયોક્તાઓ બંનેને લાભ પ્રદાન કરે છે. 

કર્મચારીઓ માટે ઇએસઓપીના ફાયદાઓ

1. સ્ટૉકની માલિકી: ઇએસઓપી કર્મચારીઓને કંપનીની શેર મૂડીનો ભાગ ધરાવવાનો અધિકાર આપે છે. ઇએસઓપી સાથે, તેઓ કંપનીમાં માલિકીના લાભોનો આનંદ માણી શકે છે જેના હેઠળ તેઓ કાર્યરત છે.
2. ડિવિડન્ડની આવક: કંપનીઓ તેમના નફાનો એક ભાગ ડિવિડન્ડ તરીકે તેમના શેરધારકોને વિતરિત કરે છે. ઇએસઓપી કર્મચારીઓને સ્ટૉક માલિકીની મંજૂરી આપે છે, તેથી તેઓ અતિરિક્ત ડિવિડન્ડ આવક કમાઈ શકે છે.
3. ડિસ્કાઉન્ટેડ દર પર શેર ખરીદવાની તક: કર્મચારીઓ તેમને ફાળવવામાં આવેલા ઇએસઓપીનો ઉપયોગ કરતી વખતે શેર ખરીદવા માટે નજીવી રકમ ચૂકવે છે. આમ, તેમને અન્યો કરતાં લાભદાયી દર પર રોકાણ કરવાની મંજૂરી આપે છે. 

નિયોક્તાઓ માટે ઇએસઓપીના ફાયદાઓ

1. કર્મચારી જાળવણી: ઇએસઓપી ધરાવતા કર્મચારીઓએ તેમના ઇએસઓપીનો ઉપયોગ કરતા પહેલાં વેસ્ટિંગ સમયગાળા સુધી રાહ જોવી આવશ્યક છે. આ પગલાં કર્મચારીને જાળવી રાખવાનું સરળ બનાવે છે.

2. ઉત્પાદકતામાં વધારો: કંપનીની માલિકીની તક કર્મચારીઓને કંપનીના નફામાંથી લાભ મેળવવા માટે મનમોહક બનાવે છે. તે સંભવિત રીતે કર્મચારીની ઉત્પાદકતા વધારી શકે છે અને પરિણામે કંપનીને લાભ આપી શકે છે.

3. પ્રતિભાઓને આકર્ષિત કરે છે: ઇએસઓપી એક અતિરિક્ત વળતર તરીકે કાર્ય કરે છે જે કર્મચારીઓને આકર્ષિત કરે છે અને જાળવી રાખે છે. ઘણીવાર, ઇએસઓપી વિકલ્પ સ્ટાર્ટ-અપ્સમાં ઓછા પૅકેજો માટે વળતર આપે છે.

ઇએસઓપી અપ-ફ્રન્ટ ખર્ચ અને વિતરણ

સામાન્ય રીતે, કંપનીઓ ઇએસઓપીની માલિકી માટે કર્મચારીઓને કંઈ પણ શુલ્ક લેતી નથી. કંપની સુરક્ષા અને વિકાસ માટે ટ્રસ્ટ સાથે ઑફર કરેલા શેરોને હોલ્ડ કરી શકે છે જ્યાં સુધી કર્મચારી કંપની સાથે આંશિક રીતે ભાગ લેવાનું નક્કી કરે છે.

કંપનીઓ ઘણીવાર કર્મચારીઓને કંપનીની સંપત્તિઓ માટે હકદાર બનાવવા માટે વેસ્ટિંગને ટાઈ પ્લાન વિતરણ કરે છે. તેઓ સામાન્ય રીતે સેવાના દરેક વર્ષ માટે ઇક્વિટીની વધતી ટકાવારી કમાવે છે.

જ્યારે સંપૂર્ણપણે વેસ્ટેડ કર્મચારી નિવૃત્ત અથવા રાજીનામું આપે છે, ત્યારે કંપની "પાછા ખરીદે છે" વેસ્ટેડ શેરો. પ્લાનના આધારે, કંપની એકસામટી રકમ અથવા સમાન સમયાંતરે ચુકવણી કરે છે. જ્યારે કોઈ કંપની શેર ખરીદે છે અને કર્મચારીઓને ચૂકવે છે, ત્યારે કંપની શેરને ફરીથી વિતરિત કરે છે અથવા રદ કરે છે. જે કર્મચારીઓ સ્વૈચ્છિક રીતે કંપની છોડે છે તેમને શેર પ્રાપ્ત થતા નથી અને માત્ર રોકડમાં ચૂકવવામાં આવે છે.
 

ESOP માંથી કેવી રીતે કૅશ કરવું?

વેસ્ટિંગ કર્મચારીઓને કોઈપણ સમયે તેમના ઇએસઓપીને રોકવાનો અધિકાર આપતું નથી. જ્યારે તમે સ્વૈચ્છિક રીતે રાજીનામું આપો, નિવૃત્ત કરો, પાસ અવે અથવા નિષ્ક્રિય થઈ જાવ છો ત્યારે જ આ શક્ય છે. જો તમે મેચ્યોરિટી પહેલાં તમારા ESOP શેરને કૅશ આઉટ કરો છો તો દંડ ઘણીવાર શામેલ હોય છે. ઇએસઓપી યોજનાની માર્ગદર્શિકામાં ઉપાડની વિશિષ્ટતાનો ઉલ્લેખ કરવામાં આવ્યો છે.

ઇએસઓપીનું કર અસર?

ઇએસઓપી નીચે જણાવેલ બે ઘટનાઓમાં કરપાત્ર છે.
1. જ્યારે કર્મચારી તેમના અધિકારોનો ઉપયોગ કરે છે અને કંપનીના શેર ખરીદે છે. જ્યારે કોઈ કર્મચારી વિકલ્પનો ઉપયોગ કરે છે, ત્યારે આ વચ્ચેનો તફાવત ફેર માર્કેટ વેલ્યૂ (FMV) કવાયતના સમયે અને કવાયતની કિંમત પર ફ્રિંજ લાભ તરીકે ટેક્સ લગાવવામાં આવે છે.
2. જ્યારે કર્મચારી તેમના શેર વેચે છે. એ મૂડી લાભ હોલ્ડિંગ સમયગાળાના આધારે ટૅક્સ લાગુ કરવામાં આવે છે. હોલ્ડિંગ પીરિયડ અમલની તારીખ અને વેચાણની તારીખ વચ્ચેનો સમય દર્શાવે છે.

ઇએસઓપીનું ઉદાહરણ શું છે?

એબીસી કોર્પોરેશને મુખ્ય વ્યવસ્થાપકીય કર્મચારીઓ માટે ઇએસઓપી યોજના શરૂ કરી હતી જેના હેઠળ પાત્ર કર્મચારીઓને ત્રણ વર્ષ માટે રોજગાર કરાર ચાલુ રાખવું પડશે. ત્રણ વર્ષ પછી, કર્મચારી શેરો છોડી અને વેચી શકે છે.

ઇએસઓપી યોજના પાત્ર કર્મચારીઓ સમક્ષ મૂકવામાં આવી છે, અને તેઓએ ત્રણ મહિના આપી છે કે પસંદગી કરવી કે નહીં. આ કવાયતની કિંમત ₹400 હતી, અને શેરોની બજાર કિંમત ₹500 હતી. એક વર્ષ પછી શેર જારી કરવામાં આવશે અને કર્મચારીઓને નક્કી કરવા માટે ત્રણ મહિનાનો સમયગાળો રહેશે. યોજનાની ઘોષણાના 3 વર્ષ પછી અપેક્ષિત બજાર કિંમત ₹1000 છે.

આ કિસ્સામાં, ઇએસઓપીને બે રીતે કર આપવામાં આવશે-

1. શેર જારી કરતી વખતે, એટલે કે, ઘોષણાના 1 વર્ષ પછી અને તેમને પગાર હેઠળ જરૂરી અનુસાર કર આપવામાં આવશે.
અનુલાભ = બજાર કિંમત – વ્યાયામની કિંમત
● અનુલાભ = ₹500 – ₹400
● સુવિધા = ₹ 100

2. વેચાણના સમયે તેને મૂડી લાભ હેઠળ ટેક્સ લગાવવામાં આવશે, જેની ગણતરી નીચે મુજબ કરવામાં આવે છે 
મૂડી લાભ = અપેક્ષિત બજાર કિંમત – વિકલ્પનો ઉપયોગ કરતી વખતે બજારની કિંમત
● મૂડી લાભ = ₹ 1000 – ₹ 500
● મૂડી લાભ = ₹ 500
 
 

કંપની શા માટે તેમના કર્મચારીઓને ESOP ઑફર કરે છે?

કર્મચારી શેર માલિકી કાર્યક્રમો એ સંસ્થાઓ દ્વારા ટોચની પ્રતિભાઓમાં આગળ વધવા અને રાખવા માટે ઉપયોગમાં લેવામાં આવતી એક સામાન્ય વ્યૂહરચના છે. સામાન્ય રીતે, સંસ્થાઓ ધીમે ધીમે સ્ટૉક્સનું વિતરણ કરે છે. ઉદાહરણ તરીકે, કોઈ વ્યવસાય કંપની સાથે ચિકટવા અને તે પુરસ્કાર કમાવવા માટે નાણાંકીય વર્ષના અંતમાં તેના કામદારોને સ્ટૉક આપી શકે છે. ઈએસઓપી પ્રદાન કરતા વ્યવસાયો પાસે લાંબા ગાળાના લક્ષ્યો છે

નિયોક્તાઓ તેમના સ્ટાફના સભ્યોને લાંબા સમય સુધી રાખવા માંગે છે, પરંતુ તેઓ તેમને હિસ્સેદારોમાં પણ ફેરવવા માંગે છે. મોટાભાગની આઇટી સંસ્થાઓની ચિંતાજનક અટ્રિશન દરોને ઇએસઓપીના ઉપયોગ સાથે ઘટાડી શકાય છે. સ્ટાર્ટઅપ્સ પ્રતિભામાં આકર્ષિત કરવા માટે સ્ટૉક્સનો ઉપયોગ કરે છે. આ કંપનીઓ વારંવાર ભંડોળનો અભાવ ધરાવે છે અને સ્પર્ધાત્મક વળતર પ્રદાન કરવામાં અસમર્થ છે.
 

તારણ

અંતમાં, ઇએસઓપી પગારદાર કર્મચારીઓને ઘણા લાભો પ્રદાન કરે છે. ઇએસઓપી કોઈના નાણાંકીય પોર્ટફોલિયોમાં ઇક્વિટી એક્સપોઝર વધારીને સંપત્તિ નિર્માણની તક પ્રદાન કરે છે, જે લાંબા ગાળાના સંપત્તિ એકત્રીકરણની મંજૂરી આપે છે. વધુમાં, ઇએસઓપી કંપની સાથે માલિકી અને સામાનની ભાવનાને પ્રોત્સાહન આપે છે, કારણ કે કર્મચારીઓ તેની સફળતામાં સીધા વિકાસ અને શેર કરે છે.

વધુમાં, ઇએસઓપી રોકાણોના સમયમાં લવચીકતા પ્રદાન કરે છે, જે કર્મચારીઓને બજારની કિંમતો અનુદાન કિંમત કરતાં વધી જાય ત્યારે વિકલ્પોનો ઉપયોગ કરીને નફા વધારવાની મંજૂરી આપે છે. એકંદરે, ઇએસઓપી કર્મચારીઓ માટે તેમની આર્થિક સુખાકારીને વધારવા અને કંપનીની સફળતા સાથે તેમના હિતોને સંરેખિત કરવા માટે એક મૂલ્યવાન સાધન હોઈ શકે છે.
 

સ્ટૉક/શેર માર્કેટ વિશે વધુ

ડિસ્ક્લેમર: સિક્યોરિટીઝ માર્કેટમાં રોકાણ બજારના જોખમોને આધિન છે, રોકાણ કરતા પહેલાં તમામ સંબંધિત દસ્તાવેજો કાળજીપૂર્વક વાંચો. વિગતવાર ડિસ્ક્લેમર માટે કૃપા કરીને ક્લિક કરો અહીં.

વારંવાર પૂછાતા પ્રશ્નો

ભારતમાં Flipkart, Swiggy, PhonePe, Udaan, ShareChat, Razorpay, CRED, Browserstack, Meesho, Spinny, Zerodha, Unacademy, upGrad ઑફર કરેલ ESOPs

ચોક્કસપણે.! ઇએસઓપી કર્મચારીઓ માટે લાભદાયી છે કારણ કે તેઓ હજુ પણ માલિકીનો અનુભવ કરે છે અને નિવૃત્તિ બચત સાધન તરીકે કામ કરે છે.

એકવાર કંપની જારી કરનાર ઇએસઓપી સૂચિબદ્ધ થઈ જાય પછી, તે યોગ્ય બજાર મૂલ્ય પર આ શેર વેચવામાં વધારાના ફાયદા અને લવચીકતા મેળવે છે. સૂચિબદ્ધ કંપનીઓની ઇએસઓપી યોજનાઓને કર્મચારી શેર ખરીદી યોજનાઓ (ઇએસપીએસ) કહેવામાં આવે છે.

નિવૃત્તિ, મૃત્યુ અથવા સમાપ્તિ પછી ઇએસઓપીને રોકડ પરત કરી શકાય છે, એકવાર વેસ્ટિંગ સમયગાળો સમાપ્ત થઈ જાય છે, સામાન્ય રીતે ચારથી છ વર્ષ સુધી રહે છે. ત્યારબાદ કર્મચારીઓ રોકડ આપવાના તેમના અધિકારનો ઉપયોગ કરી શકે છે. તેમ છતાં, જો રાજીનામું અથવા સમાપ્તિ પર વેસ્ટિંગ સમયગાળો પૂર્ણ નથી, તો રોકાણ કરેલ ઇએસઓપી ભાગ જપ્ત કરવામાં આવશે.

કર્મચારીઓ તેમના હોલ્ડિંગ્સ પર નફો ઉત્પન્ન કરવા માટે ખરીદેલા ઇએસઓપી શેરોને વેચી શકે છે.
 

તમે તમારા ઇએસઓપીના મૂલ્યની ગણતરી બે પદ્ધતિઓ દ્વારા કરી શકો છો: આંતરિક મૂલ્ય પદ્ધતિ અને યોગ્ય મૂલ્ય પદ્ધતિ. તમારું ઇએસઓપી મૂલ્ય સ્ટૉકના નિષ્પક્ષ અને આંતરિક મૂલ્ય પર આધારિત છે. 
 

કર્મચારી સ્ટૉક ઓનરશિપ પ્લાન્સ (ઇએસઓપી) કર્મચારીઓને તેઓ જે કંપની માટે કામ કરે છે તેમાં એક હિસ્સો ધરાવવાની મંજૂરી આપે છે. કંપનીની સફળતા સાથે તેમના હિતોને ગોઠવવાનો એક માર્ગ છે.

ઇએસઓપી સામાન્ય રીતે કર્મચારીના ખર્ચથી કંપની (સીટીસી) માંથી અલગ હોય છે. તેઓ પગાર અને અન્ય ઘટકો સિવાયનો અતિરિક્ત લાભ છે.

ઇએસઓપી એટલે કર્મચારી સ્ટૉક ઓનરશિપ પ્લાન. આ એક કાર્યક્રમ છે જે કર્મચારીઓને તેમની કંપનીમાં શેર અથવા સ્ટૉક વિકલ્પો આપે છે.

મફતમાં ડિમેટ એકાઉન્ટ ખોલો

5paisa કમ્યુનિટીનો ભાગ બનો - ભારતના પ્રથમ લિસ્ટેડ ડિસ્કાઉન્ટ બ્રોકર.

+91

આગળ વધીને, તમે બધા નિયમો અને શરતો* સાથે સંમત થાવ છો

footer_form