ભારતમાં સોના પર GST દરો: નિયમો અને ટૅક્સની અસરની સમજૂતી

ગોલ્ડ પર GST શું છે?

જીએસટી એક એકીકૃત કર છે જેણે ભારતમાં બહુવિધ પરોક્ષ કરને બદલ્યા છે. જીએસટી પહેલાં, સોનું મૂલ્ય-વર્ધિત કર (વેટ), આબકારી ડ્યુટી અને કસ્ટમ ડ્યુટીને આધિન હતું, જે રાજ્યથી રાજ્યમાં અલગ હોય છે. સોનાના આભૂષણો પર જીએસટીની રજૂઆત પ્રમાણભૂત કર પ્રણાલી ધરાવે છે, જે તેને વધુ પારદર્શક અને સુવ્યવસ્થિત બનાવે છે.

હાલમાં, સોના પર GST દર તેના મૂલ્યના 3% છે. વધુમાં, ગોલ્ડ-મેકિંગ શુલ્ક પર 5% GST છે, જે સોનાની જ્વેલરી ખરીદતી વખતે લાગુ પડે છે. મૂંઝવણને ટાળવા અને કાયદાનું પાલન સુનિશ્ચિત કરવા માટે આ ટૅક્સ ઘટકોને સમજવું બિઝનેસ અને ગ્રાહકો બંને માટે મહત્વપૂર્ણ છે.

વધુમાં, સોનાની આયાત પર જીએસટી પણ કિંમતમાં મહત્વપૂર્ણ ભૂમિકા ભજવે છે. આયાત કરેલ સોનું 12.5% મૂળભૂત સીમા શુલ્ક (બીસીડી) ને આધિન છે, પરંતુ નવીનતમ સરકારી નિયમો મુજબ, સરચાર્જ અને સેસના આધારે અસરકારક ડ્યુટી અલગ હોઈ શકે છે. વધુમાં, મૂલ્યાંકન યોગ્ય મૂલ્ય પર 3% GST લાગુ કરવામાં આવે છે. ખરીદતા પહેલાં હંમેશા લેટેસ્ટ ઇમ્પોર્ટ ટૅક્સ દરો તપાસો. 

આ દરો ગોલ્ડ બુલિયન, ગોલ્ડ બાર અને ગોલ્ડ કૉઇનના એકંદર ખર્ચને અસર કરે છે. તેવી જ રીતે, ડિજિટલ ગોલ્ડ પર જીએસટી સમાન 3% જીએસટી નિયમનું પાલન કરે છે, જે રોકાણકારો માટે ટૅક્સ માળખા વિશે જાગૃત રહેવું જરૂરી બનાવે છે.

જ્વેલર્સ માટે GST અનુપાલનમાં વધારો સાથે, વ્યવસાયોએ સરળ ટ્રાન્ઝૅક્શન સુનિશ્ચિત કરવા માટે ગોલ્ડ વેપારીઓ માટે GST રજિસ્ટ્રેશન માટે રજિસ્ટર કરવું આવશ્યક છે. વધુમાં, કેટલીક છૂટ અસ્તિત્વમાં છે, જેમ કે ગોલ્ડ સ્કીમ પર GST છૂટ અને નિકાસ કરેલ ગોલ્ડ જ્વેલરી માટે GST છૂટ.
 

સોનાની ખરીદીના વિવિધ સ્વરૂપો પર જીએસટીની સમજૂતી

ગોલ્ડ બહુવિધ સ્વરૂપોમાં ઉપલબ્ધ છે, અને ગોલ્ડ પર GST દર ગોલ્ડ ઇન્વેસ્ટમેન્ટના પ્રકારના આધારે અલગ હોય છે. તમે સોનાની જ્વેલરી, સોનાના સિક્કા, ગોલ્ડ બાર અથવા ડિજિટલ ગોલ્ડ ખરીદો છો, સોના પર જીએસટીની અસરોને સમજવું મહત્વપૂર્ણ છે.

1. સોનાના સિક્કા અને ગોલ્ડ બાર પર GST

• સોનાના સિક્કા અને ગોલ્ડ બાર પર GST 3% પર નક્કી કરવામાં આવે છે, જે સોનાની જ્વેલરીની જેમ જ છે.
• જો રજિસ્ટર્ડ જ્વેલર પાસેથી ખરીદેલ હોય, તો પારદર્શિતાની ખાતરી કરવા માટે વિગતવાર જીએસટી બ્રેકડાઉન સાથે યોગ્ય બિલ પ્રદાન કરવામાં આવે છે.
• ગોલ્ડ બુલિયન, ગોલ્ડ બિસ્કિટ અને ઇન્વેસ્ટમેન્ટ-ગ્રેડ ગોલ્ડ બાર પણ સોનાની ખરીદી પર સમાન GST આકર્ષિત કરે છે.
• કેટલીક બેંકો અને નાણાંકીય સંસ્થાઓ GST સાથે સોનાના સિક્કા વેચે છે, જે તેમને રોકાણનો સરળ વિકલ્પ બનાવે છે.

2. ગોલ્ડ મેકિંગ શુલ્ક પર GST

• સોનાની જ્વેલરી ખરીદતી વખતે, ગોલ્ડ-મેકિંગ શુલ્ક પર અતિરિક્ત 5% GST વસૂલવામાં આવે છે.
• આ હેન્ડક્રાફ્ટેડ અને મશીન-મેડ ગોલ્ડ જ્વેલરી બંને પર લાગુ પડે છે, જે સોનાના આભૂષણોની અંતિમ કિંમતને અસર કરે છે.
• ગોલ્ડ જ્વેલરી પર મેકિંગ શુલ્ક હસ્તકલાના આધારે અલગ હોય છે, અને આ શુલ્ક પર GST અલગથી લાગુ કરવામાં આવે છે.
• જો તમે નવી જ્વેલરી માટે જૂનું સોનું બદલો છો, તો જીએસટી માત્ર મેકિંગ શુલ્ક પર લાગુ પડે છે અને સોનાના સંપૂર્ણ મૂલ્ય પર નહીં.

3. ડિજિટલ ગોલ્ડ પર GST

• જો તમે એપ અથવા ઑનલાઇન પ્લેટફોર્મ દ્વારા ડિજિટલ ગોલ્ડ ખરીદો છો, તો ટ્રાન્ઝૅક્શન મૂલ્ય પર 3% GST લાગુ કરવામાં આવે છે. જો કે, કેટલાક ડિજિટલ ગોલ્ડ પ્રદાતાઓ અતિરિક્ત સર્વિસ અથવા પ્લેટફોર્મ ફી પણ વસૂલ કરી શકે છે, જે GSTથી અલગ છે અને એકંદર ખર્ચ વધારી શકે છે.
• ડિજિટલ ગોલ્ડને ફિઝિકલ ગોલ્ડ દ્વારા સમર્થિત હોવાથી, તે ફિઝિકલ ખરીદીઓ જેવા જ ગોલ્ડ GST દરને અનુસરે છે.
• GST લાગુ કરેલ ડિજિટલ ગોલ્ડમાં ઇન્વેસ્ટ કરવાથી ઇન્વેસ્ટર સ્ટોરેજ અથવા સુરક્ષા વિશે ચિંતા કર્યા વિના ગોલ્ડ હોલ્ડ કરી શકે છે.

4. ગોલ્ડ ETF અને સોવરેન ગોલ્ડ બોન્ડ (SGB) પર GST

• ગોલ્ડ ETF ખરીદી પર 3% GST લાગુ કરતા નથી. તેના બદલે, જીએસટી માત્ર ફંડ મેનેજમેન્ટ સર્વિસ અને સંબંધિત શુલ્ક પર વસૂલવામાં આવે છે. ગોલ્ડ ઇટીએફ ખરીદતા અને વેચતા રોકાણકારો તેમના ટ્રાન્ઝૅક્શન પર સીધો જીએસટી ચૂકવતા નથી.
• સોવરેન ગોલ્ડ બોન્ડ (SGB) સંપૂર્ણપણે GST-મુક્તિ છે, જે તેમને ફિઝિકલ ગોલ્ડ ઇન્વેસ્ટમેન્ટ માટે ટૅક્સ-કાર્યક્ષમ વિકલ્પ બનાવે છે.
• એસજીબી ફિક્સ્ડ વ્યાજ દરો અને કેપિટલ ગેઇન ટૅક્સ છૂટ જેવા અતિરિક્ત લાભો પ્રદાન કરે છે, જે તેમને કોઈ જીએસટી અસર વગર શ્રેષ્ઠ ગોલ્ડ ઇન્વેસ્ટમેન્ટ વિકલ્પોમાંથી એક બનાવે છે.

5. આયાત કરેલ ગોલ્ડ પર GST

• આયાતિત સોનાને 12.5% મૂળભૂત કસ્ટમ ડ્યુટી (બીસીડી) વત્તા લાગુ સરચાર્જ અને સેસ લાગે છે, જે અલગ હોઈ શકે છે. વધુમાં, મૂલ્યાંકન યોગ્ય મૂલ્ય પર 3% GST લાગુ પડે છે. ખરીદતા પહેલાં લેટેસ્ટ ટૅક્સ દરો તપાસો.
• આ કર આયાત કરેલ ગોલ્ડ બુલિયન, ગોલ્ડ બાર અને વિદેશી-ઉત્પાદિત સોનાના સિક્કાના એકંદર ખર્ચમાં વધારો કરે છે.
• કાનૂની અને ટૅક્સ પાલનની ખાતરી કરવા માટે આયાત કરેલ સોનાની સાથે વ્યવહાર કરતી વખતે ઘણા જ્વેલર્સ અને બિઝનેસે સોનાના વેપારીઓ માટે GST અનુપાલન માટે રજિસ્ટર કરવું આવશ્યક છે.
   

સોનાની જ્વેલરી પર GST ની ગણતરી કેવી રીતે કરવામાં આવે છે?

ચાલો, સોનાની જ્વેલરીના અંતિમ ખર્ચને GST કેવી રીતે અસર કરે છે તે સમજવા માટે એક ઉદાહરણ લઈએ.

• ધારો કે તમે પ્રતિ ગ્રામ ₹5,000 ના માર્કેટ રેટ પર 20 ગ્રામનું સોનું ખરીદો છો.
• કુલ સોનાનું મૂલ્ય = ₹1,00,000 (₹5,000 × 20 ગ્રામ)
• મેકિંગ શુલ્ક (ધારેલ ₹500 પ્રતિ ગ્રામ) = ₹10,000 (₹500 x 20 ગ્રામ)

હવે, ચાલો GST લાગુ કરીએ,

• ગોલ્ડ વેલ્યૂ પર GST (3%): ₹1,00,000 × 3% = ₹3,000
• મેકિંગ શુલ્ક પર GST (5%): ₹10,000 × 5% = ₹500

આમ, તમારી સોનાની જ્વેલરીની અંતિમ કિંમત હશે,
₹1,00,000 (સોનાની કિંમત) + ₹10,000 (મેકિંગ શુલ્ક) + ₹3,000 (સોના પર GST) + ₹500 (મેકિંગ શુલ્ક પર GST) = ₹1,13,500

આ ગણતરી ગ્રાહકો અને બિઝનેસને સોનાની જ્વેલરી પર કુલ ટૅક્સ અસરને સમજવામાં મદદ કરે છે.

સોનાની કિંમતો પર GST ની અસર

સોનાની જ્વેલરી અને સોનાના રોકાણો પર જીએસટીની રજૂઆતથી, કિંમતોમાં થોડો વધારો જોવા મળ્યો છે. GST સોનાની કિંમતોને કેવી રીતે અસર કરે છે તે અહીં આપેલ છે,

ગ્રાહકો માટે વધુ ખર્ચ

• ગોલ્ડ મેકિંગ શુલ્ક પર GST એ સોનાની જ્વેલરીની કિંમતમાં વધારો કર્યો છે, જે ગ્રાહકના ખર્ચને અસર કરે છે.

પારદર્શિતામાં વધારો

• ગોલ્ડ ટ્રેડ પર GST ની અસર એકથી વધુ રાજ્ય-સ્તરના કરને બદલે છે, જે સોનાના ખરીદદારો માટે એકસમાન કિંમતનું માળખું બનાવે છે.

ડિજિટલ ગોલ્ડ ઇન્વેસ્ટમેન્ટ માટે પ્રોત્સાહન

• ફિઝિકલ ગોલ્ડની ખરીદી પર GST ટાળવા માટે રોકાણકારો ગોલ્ડ ETF અને સોવરેન ગોલ્ડ બોન્ડ (SGB) તરફ શિફ્ટ કરી રહ્યા છે.

સંગઠિત ગોલ્ડ માર્કેટ માટે વધારો

• વધુ જ્વેલર્સ જીએસટી હેઠળ નોંધણી કરી રહ્યા છે, જેના કારણે બ્લૅક માર્કેટ ગોલ્ડ ટ્રાન્ઝૅક્શનમાં ઘટાડો થયો છે.

જ્યારે સોનાના રોકાણ પર જીએસટીના કારણે નાની કિંમતમાં વધારો થયો છે, ત્યારે તેણે કરવેરાને પણ સુવ્યવસ્થિત કર્યું છે, જે ઉદ્યોગને વધુ પારદર્શક અને નિયંત્રિત બનાવે છે.
 

જ્વેલર્સ અને ગોલ્ડ ટ્રેડર્સ માટે GST અનુપાલન

દંડથી બચવા માટે જ્વેલર્સ અને ગોલ્ડ ટ્રેડર્સએ ગોલ્ડ બિઝનેસ માટે GST અનુપાલનનું પાલન કરવું આવશ્યક છે. મુખ્ય જરૂરિયાતોમાં શામેલ છે,

• જ્વેલર્સ માટે GST રજિસ્ટ્રેશન: ₹40 લાખથી વધુ વાર્ષિક ટર્નઓવર ધરાવતા દરેક જ્વેલરએ GST માટે રજિસ્ટર કરવું આવશ્યક છે (₹20 લાખ વિશેષ કેટેગરીના રાજ્યો માટે).
• ગોલ્ડ બિઝનેસ માટે GST રિટર્ન ફાઇલ કરવું: GSTR-1, GSTR-3B, અને GSTR-9 જેવા નિયમિત GST રિટર્ન ફરજિયાત છે.
• જીએસટી-અનુપાલન બિલ જારી કરવું: તમામ સોનાના વેચાણમાં કર અનુપાલન અને પારદર્શિતા માટે જીએસટી વિગતો સાથે બિલનો સમાવેશ થવો આવશ્યક છે.

સોનાના વેપારીઓ માટે GST પાલનની ખાતરી કરવી માત્ર કાનૂની સમસ્યાઓને અટકાવતું નથી પરંતુ રજિસ્ટર્ડ જ્વેલર્સમાં ગ્રાહકનો વિશ્વાસ પણ વધારે છે.
 

સોના પર GST મુક્તિ અને છૂટ

જોકે મોટાભાગના ગોલ્ડ ટ્રાન્ઝૅક્શનમાં સોનાની ખરીદી પર GST લાગુ પડે છે, પરંતુ સોના પર કેટલીક GST છૂટ અસ્તિત્વમાં છે,

સોનાની નિકાસ પર GST

• ગોલ્ડ જ્વેલરી નિકાસ જીએસટી રિફંડ માટે પાત્ર છે, જે વૈશ્વિક બજારોમાં સ્પર્ધાત્મક રહેવામાં બિઝનેસને મદદ કરે છે.

જૂના ગોલ્ડ એક્સચેન્જ પર GST

• નવી જ્વેલરી બદલતી વખતે, જીએસટી માત્ર મેકિંગ ચાર્જ પર લાગુ પડે છે અને સોનાના સંપૂર્ણ મૂલ્ય પર લાગુ પડતું નથી. 
• આ માત્ર ત્યારે જ લાગુ પડે છે જો જ્વેલર સમાન ગ્રાહક માટે જૂના સોનાને રિફર્બિશ કરે છે. જો જ્વેલર જૂનું સોનું અલગથી ખરીદે છે અને નવું સોનું વેચે છે, તો GST નવી જ્વેલરીના સંપૂર્ણ મૂલ્ય પર લાગુ પડે છે.

સોવરેન ગોલ્ડ બોન્ડ (SGB) પર GST મુક્તિ

• એસજીબીએસ જીએસટી આકર્ષિત કરતા નથી, જે તેમને ફિઝિકલ ગોલ્ડની તુલનામાં ખર્ચ અસરકારક ગોલ્ડ ઇન્વેસ્ટમેન્ટ વિકલ્પ બનાવે છે.
• ગોલ્ડ જ્વેલરી અને ગોલ્ડ સ્કીમ પર GST છૂટને સમજવાથી ખરીદદારો અને રોકાણકારોને માહિતગાર નાણાંકીય નિર્ણયો લેવામાં મદદ મળી શકે છે.

ગોલ્ડ જ્વેલરી અને ગોલ્ડ સ્કીમ પર GST છૂટને સમજવાથી ખરીદદારો અને રોકાણકારોને માહિતગાર નાણાંકીય નિર્ણયો લેવામાં મદદ મળી શકે છે.

અંતિમ વિચારો

સોના પર જીએસટીના અમલીકરણથી ભારતમાં સોનાના ખરીદદારો, સોનાના રોકાણકારો અને જ્વેલર્સ માટે કરવેરાના વાતાવરણમાં પરિવર્તન આવ્યું છે. જ્યારે સોનાના મૂલ્ય પર 3% GST અને સોનાના નિર્માણ શુલ્ક પર 5% GST ના ભાવમાં થોડો વધારો થયો છે, ત્યારે સંરચિત કર પ્રણાલીએ અનુપાલન, પારદર્શિતા અને નિયમનમાં સુધારો કર્યો છે.

સોનાના ખરીદદારો માટે, સોનાની જ્વેલરી, ગોલ્ડ બાર, સોનાના સિક્કા અને ડિજિટલ ગોલ્ડ પર જીએસટી કેવી રીતે લાગુ કરવામાં આવે છે તે સમજવાથી સોના સંબંધિત સ્માર્ટ ખરીદીના નિર્ણયો લેવામાં મદદ મળે છે. જ્વેલર્સ અને ગોલ્ડ ટ્રેડર્સ માટે, સરળ બિઝનેસ ઑપરેશન માટે GST રજિસ્ટ્રેશન, ઇનવૉઇસિંગ અને ટૅક્સ ફાઇલિંગની ખાતરી કરવી આવશ્યક છે.

સોનું ભારતની રોકાણ સંસ્કૃતિનો અભિન્ન ભાગ હોવાથી, ખરીદદારો અને વિક્રેતાઓ બંને માટે સોનાની ખરીદી માટે જીએસટી નિયમો વિશે અપડેટ રહેવું મહત્વપૂર્ણ છે.