શું એલટીસીજી ટૅક્સ તમને અસર કરે છે?

ભારતીય રોકાણકારો માટે, મહત્તમ રિટર્ન માટે ટૅક્સને સમજવું મહત્વપૂર્ણ છે. રોકાણો પર ઘણી ટૅક્સ અસરોમાં, લોન્ગ ટર્મ કેપિટલ ગેઇન (એલટીસીજી) ટૅક્સ મુખ્ય ભૂમિકા ભજવે છે. તમે અનુભવી ટ્રેડર હોવ કે શેર માર્કેટમાં શરૂઆત કરો, એલટીસીજી ટૅક્સ તમારી કમાણીને કેવી રીતે અસર કરે છે તે જાણવાથી તમને સ્માર્ટ પ્લાન કરવામાં મદદ મળે છે.

આ માર્ગદર્શિકામાં, એલટીસીજી ટૅક્સ શું છે, જ્યારે તે લાગુ પડે છે, ત્યારે તે તમારા રિટર્નને કેવી રીતે અસર કરે છે અને તમારા ટૅક્સના ભારને ઘટાડવા માટેની ટિપ્સને અમે તપાસીશું. આ લેખ ભારતીય વેપારીઓ અને રોકાણકારો માટે તૈયાર કરવામાં આવ્યો છે, ખાસ કરીને ઇક્વિટી બજારોમાં શામેલ લોકો.

ભારતીય બજારોમાં રોકાણ કરો અને 5paisa સાથે ભવિષ્યની ક્ષમતાને અનલૉક કરો!

હમણાં એકાઉન્ટ ખોલો

લોન્ગ ટર્મ કેપિટલ ગેઇન (એલટીસીજી) ટેક્સ શું છે?

એલટીસીજી ટૅક્સ એ ટૅક્સ છે જે તમે લાંબા સમયગાળા માટે રાખવામાં આવેલી કેપિટલ એસેટના વેચાણથી કરેલા નફા પર ચૂકવો છો, સામાન્ય રીતે લિસ્ટેડ ઇક્વિટી શેર અને ઇક્વિટી મ્યુચ્યુઅલ ફંડ માટે 12 મહિનાથી વધુ.

બજેટ 2018 માં, ભારત સરકારે ઇક્વિટી ઇન્સ્ટ્રુમેન્ટ પર LTCG ટૅક્સ ફરીથી શરૂ કર્યો. ત્યારથી, લાંબા ગાળાના લિસ્ટેડ ઇક્વિટી શેર અને ઇક્વિટી-ઓરિએન્ટેડ મ્યુચ્યુઅલ ફંડના વેચાણથી એક નાણાંકીય વર્ષમાં ₹1.25 લાખથી વધુના નફાને ઇન્ડેક્સેશન વગર 12.5% પર કર લાદવામાં આવે છે.

એલટીસીજી હેઠળ આવરી લેવામાં આવતી સંપત્તિઓ

• માન્ય સ્ટોક એક્સચેન્જો પર લિસ્ટેડ ઇક્વિટી શેર
• ઇક્વિટી-ઓરિએન્ટેડ મ્યુચ્યુઅલ ફંડ
• લિસ્ટેડ ડિબેન્ચર્સ અથવા બોન્ડ્સ
• રિયલ એસ્ટેટ (24 મહિના અથવા તેનાથી વધુની હોલ્ડિંગ અવધિ સાથે)
• સોનું અને અન્ય સંપત્તિઓ (36 મહિના અથવા તેનાથી વધુની હોલ્ડિંગ અવધિ સાથે)

આ લેખના હેતુ માટે, અમે મુખ્યત્વે લિસ્ટેડ ઇક્વિટી શેર અને ઇક્વિટી મ્યુચ્યુઅલ ફંડ પર ધ્યાન કેન્દ્રિત કરીશું, જે ભારતીય રિટેલ વેપારીઓ માટે સૌથી સંબંધિત છે.

ઇક્વિટી રોકાણ માટે એલટીસીજી કર નિયમો

• નાણાંકીય વર્ષ દીઠ ₹1.25 લાખ સુધીના લાભ પર કોઈ LTCG ટૅક્સ નથી
• ₹1.25 લાખથી વધુના લાભ પર 12.5% ફ્લેટ પર કર લાદવામાં આવે છે
• ઇન્ડેક્સેશનનો કોઈ લાભ નથી
• સિક્યોરિટીઝ ટ્રાન્ઝૅક્શન ટૅક્સ (એસટીટી) ને વેચાણના સમયે અને ટૅક્સ લાભ માટે ખરીદી કરતી વખતે ચૂકવવો આવશ્યક છે

ઉદાહરણ તરીકે, જો તમે હોલ્ડિંગના એક વર્ષ પછી શેર વેચવાથી ₹1.5 લાખનો લાભ મેળવ્યો હોય, તો તમે ₹25,000 (₹1.5 લાખ - ₹1.25 લાખ મુક્તિ) પર 12.5% ચૂકવશો, એટલે કે, LTCG ટૅક્સમાં ₹3,125.

ભારતીય વેપારીઓ પર એલટીસીજી કરની મુખ્ય અસરો

1. ઘટાડવામાં આવેલ નેટ ગેઇન

એલટીસીજી ટૅક્સ સીધા તમારા ટેક-હોમ નફાને ઘટાડે છે. જ્યારે 12.5% ઓછું લાગે છે, અનેક ટ્રેડ અથવા વર્ષોથી, આ રકમ નોંધપાત્ર હોઈ શકે છે.

2. થ્રેશહોલ્ડ મેનેજમેન્ટ 

તમને દર વર્ષે ₹1.25 લાખની છૂટ મળે છે. વેપારીઓ ઘણીવાર થ્રેશહોલ્ડ હેઠળ રહેવા માટે નાણાંકીય વર્ષોમાં ભાગોમાં બહાર નીકળવાની યોજના બનાવે છે.

3. હોલ્ડ કરવા માટે પ્રોત્સાહન

એલટીસીજી ટૅક્સ માત્ર 12 મહિનાની હોલ્ડિંગ પછી લાગુ પડે છે, તેથી વેપારીઓ શોર્ટ ટર્મ કેપિટલ ગેઇન (એસટીસીજી) ની તુલનામાં અનુકૂળ ટૅક્સ સારવાર માટે આશાજનક સ્ટૉક્સને લાંબા સમય સુધી હોલ્ડ કરવાનું વિચારી શકે છે, જે 20% પર કર લાદવામાં આવે છે.

4. મ્યુચ્યુઅલ ફંડ રિટર્ન પર અસર

જો એક વર્ષથી વધુ સમય માટે હોલ્ડ કરેલ હોય તો ઇક્વિટી મ્યુચ્યુઅલ ફંડ એલટીસીજીને પણ આકર્ષિત કરે છે. ફંડ વચ્ચે સ્વિચ કરતી વખતે અથવા ગ્રોથ પ્લાન પસંદ કરતી વખતે ઘણા ઇન્વેસ્ટર આ પૉઇન્ટને ચૂકી જાય છે.

5. ટૅક્સ હાર્વેસ્ટિંગની તક

સ્માર્ટ વેપારીઓ ક્યારેક ₹1.25 લાખ સુધીના લાભને પ્રાપ્ત કરવા માટે શેર વેચે છે અને ફરીથી ખરીદે છે- આને LTCG હાર્વેસ્ટિંગ કહેવામાં આવે છે. તે ખરીદીની કિંમત રિસેટ કરવામાં અને ટૅક્સ-ફ્રી લાભમાં લૉક કરવામાં મદદ કરે છે.

SIP રોકાણો પર LTCG

સિસ્ટમેટિક ઇન્વેસ્ટમેન્ટ પ્લાન (એસઆઇપી) નો ઉપયોગ કરીને મ્યુચ્યુઅલ ફંડ ઇન્વેસ્ટર માટે, દરેક એસઆઇપીને અલગ ઇન્વેસ્ટમેન્ટ તરીકે ગણવામાં આવે છે. આનો અર્થ એ છે કે દરેક એસઆઇપી તારીખ માટે હોલ્ડિંગ પીરિયડની ગણતરી વ્યક્તિગત રીતે કરવામાં આવે છે.

ટિપ: ટૅક્સ ઘટાડવા માટે SIP તારીખોને ટ્રૅક કરો અને તે અનુસાર રિડમ્પશન પ્લાન કરો.

મુક્તિઓ અને કપાત: શું પરવાનગી છે?

વર્તમાન નિયમો હેઠળ, લિસ્ટેડ ઇક્વિટી એસેટ પર કોઈ ઇન્ડેક્સેશન લાભ નથી. તમે એલટીસીજી ટૅક્સ માટે સેક્શન 80C હેઠળ કપાતનો ક્લેઇમ પણ કરી શકતા નથી.
જો કે, જો તમે કોઈ અન્ય આવક વગર વરિષ્ઠ નાગરિક છો, તો જો કુલ આવક (LTCG સહિત) મૂળભૂત છૂટ મર્યાદાથી ઓછી હોય તો તમે ટૅક્સ ચૂકવશો નહીં.

રિયલ એસ્ટેટ અને ગોલ્ડ પર એલટીસીજી: સંક્ષિપ્ત ઓવરવ્યૂ

અહીં શેર પર ધ્યાન કેન્દ્રિત કરતી વખતે, નોંધ કરો કે રિયલ એસ્ટેટ અને સોના પર એલટીસીજી પર ઇન્ડેક્સેશન સાથે 20% પર કર લાદવામાં આવે છે. રિયલ એસ્ટેટ માટે, હોલ્ડિંગનો સમયગાળો 2 વર્ષ છે, અને સોના અથવા જ્વેલરી માટે, તે 3 વર્ષ છે.

કાનૂની રીતે એલટીસીજી ટૅક્સને કેવી રીતે ઘટાડવો

• સ્માર્ટ રીતે ₹1.25 લાખ મુક્તિનો ઉપયોગ કરો: વિવિધ નાણાંકીય વર્ષોમાં ભાગોમાં બહાર નીકળો.
• ઇએલએસએસ ફંડ દ્વારા ઇન્વેસ્ટ કરો: જ્યારે ઇએલએસએસમાં 3 વર્ષનું લૉક-ઇન હોય છે, ત્યારે તેઓ સેક્શન 80C હેઠળ ટૅક્સ લાભો પ્રદાન કરે છે, જોકે એલટીસીજી હજુ પણ લાભ પર લાગુ પડે છે.
• એલટીસીજી હાર્વેસ્ટિંગ પસંદ કરો: છૂટ મર્યાદાની અંદર નફો બુક કરો અને ફરીથી રોકાણ કરો.
• ભેટ અને વારસોની વ્યૂહરચનામાં રોકાણ કરો: ટ્રાન્સફરના સમયે સંબંધીઓ અથવા વારસાગત સંપત્તિઓને ભેટો પર કેપિટલ ગેઇન ટેક્સ લાગુ પડતો નથી (પરંતુ જ્યારે પ્રાપ્તકર્તા એસેટ વેચે છે ત્યારે લાગુ પડે છે).
• મૉનિટર કરો અને SIP રિડમ્પશન પ્લાન કરો: ટૅક્સ બચતને ઑપ્ટિમાઇઝ કરવા માટે વ્યક્તિગત SIP તારીખોને ટ્રૅક કરો.

ભારતીય વેપારીઓ કરેલી સામાન્ય ભૂલો

• બહુવિધ ડિમેટ એકાઉન્ટમાં લાભોને ટ્રૅક ન કરવું
• મ્યુચ્યુઅલ ફંડ વચ્ચે સ્વિચ કરતી વખતે એલટીસીજીની અવગણના
• થ્રેશહોલ્ડને ધ્યાનમાં લીધા વિના એક જ સમયે મોટા ભાગના સ્ટૉક્સનું વેચાણ કરવું
• ઇક્વિટી એલટીસીજી પર ઇન્ડેક્સેશન લાભ ધારી રહ્યા છીએ (લાગુ નથી)
• એવું માનવું છે કે લાંબા ગાળાના લાભો સંપૂર્ણપણે ટૅક્સ-ફ્રી છે (માત્ર ₹1.25 લાખ સુધી)

અંતિમ વિચારો

એલટીસીજી ટૅક્સ રહેવા માટે અહીં છે, અને તે તમારી ચોખ્ખી આવકમાં મહત્વપૂર્ણ ભૂમિકા ભજવે છે. ભારતીય વેપારીઓ માટે, ખાસ કરીને ઇક્વિટી માર્કેટ અને મ્યુચ્યુઅલ ફંડમાં સક્રિય લોકો માટે, એલટીસીજી નિયમોને સમજવું આવશ્યક છે.

તમારા ઇન્વેસ્ટમેન્ટમાંથી બહાર નીકળવાની યોજના બનાવો, થ્રેશહોલ્ડ પર નજર રાખો અને કાનૂની ટૅક્સ-બચત વ્યૂહરચનાઓનો ઉપયોગ કરો. સ્માર્ટ ટૅક્સ અભિગમ સમય જતાં તમારા વાસ્તવિક રિટર્નમાં નોંધપાત્ર રીતે ઉમેરી શકે છે.