રિસીવેબલ ટર્નઓવર રેશિયો

પ્રાપ્ય ટર્નઓવર રેશિયો એ સંસ્થાના ઓપરેટિંગ પરફોર્મન્સ અને નાણાંકીય સ્થિતિને ધ્યાનમાં રાખીને નાણાંકીય નિવેદનોને અર્થઘટન કરવા માટે રેશિયોના વ્યવસ્થિત ઉપયોગને વ્યાખ્યાયિત કરે છે. તે નાણાંકીય નિવેદનની વિચારપૂર્વક અને અસરકારક વ્યાખ્યા માટેની તુલનાને શામેલ કરે છે. દરેક રેશિયોને નીચેનામાંથી કોઈપણ રીતે વર્ગીકૃત કરવામાં આવે છે:

● નફાકારક ગુણોત્તર
● લિક્વિડિટી રેશિયો
● લેવરેજ અથવા સોલ્વન્સી રેશિયો અને
● ટર્નઓવર રેશિયો.

પ્રાપ્ત કરી શકાય તેવા ટર્નઓવર રેશિયો કોઈ ફર્મ સરેરાશ બૅલેન્સ એકત્રિત કરે તે સમયને માપી શકે છે. આ ક્લાયન્ટ પાસેથી ક્રેડિટ પ્રક્રિયાની લાઇનનું સંચાલન કરવા ઉપરાંત બેલેન્સ એકત્રિત કરવામાં સ્થાપનાની કાર્યક્ષમતાની માત્રા છે.
 

એકાઉન્ટ રિસીવેબલ્સ ટર્નઓવર રેશિયો શું છે?

પ્રાપ્ય ટર્નઓવર રેશિયો અને વ્યાખ્યા પહેલેથી જ ઉપર ઉલ્લેખિત છે. હવે તમે તેની વ્યાખ્યા શીખી છે - ચાલો આ ગુણોત્તરના અન્ય પાસાઓ શીખીએ. સરળ શબ્દોમાં, એકાઉન્ટ્સ રિસીવેબલ્સ ટર્નઓવર રેશિયોને ડેબ્ટર્સ ટર્નઓવર રેશિયો પણ કહેવામાં આવે છે.
આ કુલ વખત એક નાણાંકીય વર્ષ દરમિયાન સરેરાશ દેણદારને રોકડમાં રૂપાંતરિત કર્યું છે. તેને કાર્યક્ષમતા ગુણોત્તર તરીકે ઓળખાય છે, અને તેનો મુખ્ય હેતુ આવક બચાવવાની સંસ્થાની ક્ષમતાને માપવાનો છે. તે તેની સંપત્તિનો ઉપયોગ કરવામાં કંપનીની કાર્યક્ષમતાનું અર્થઘટન કરવામાં લાભદાયક છે.
 

રિસીવેબલ સ્ટર્નઓવર રેશિયોને સમજવું

જો ઉચ્ચ ગુણોત્તર હોય, તો તે દર્શાવે છે કે ગ્રાહકો દ્વારા ઋણની ચુકવણી ઝડપી કરવા સાથે કલેક્શન ટેક્ટિક્સ અસરકારક છે. પરંતુ અકુશળ કલેક્શન પ્રક્રિયાઓ અને અયોગ્ય ક્રેડિટ પૉલિસીઓને કારણે ઓછું રેશિયો થાય છે. સમયે, ગ્રાહકો પણ ફાઇનાન્શિયલ રીતે ક્રેડિટ યોગ્ય અથવા વ્યવહાર્ય બનવામાં નિષ્ફળ થાય છે. નિવળ વેચાણના બદલે રોકાણકારોને કુલ વેચાણનો ઉપયોગ કરીને કેટલીક કંપનીઓનું ધ્યાન રાખવું જરૂરી છે. આ ઉપયોગ પાછળનો તેમનો ઉદ્દેશ એવા રેશિયોની ગણતરી કરવાનો છે જે એકંદર પરિણામોને ફુગાવી શકે છે.
હવે પ્રાપ્ત કરી શકાય તેવા એકાઉન્ટ ટર્નઓવરને સમજવાના મુદ્દા પર આવવું. ટૂંકમાં, પ્રાપ્ત કરી શકાય તેવા એકાઉન્ટ વ્યાજ-મુક્ત અને ટૂંકા ગાળાની લોન છે. ગ્રાહકો માટે કંપનીઓ તેમનો ઉપયોગ કરે છે. તેથી, જ્યારે કોઈ સંસ્થા ગ્રાહકોને વેચાણ ઉત્પન્ન કરે છે, ત્યારે તે 30-60 દિવસ સુધી વધારી શકે છે. તેનો અર્થ એ છે કે ક્લાયન્ટને 30-60 દિવસની અંદર પ્રૉડક્ટ માટે ચુકવણી કરવાનો લાભ મળે છે.
પ્રાપ્ત કરી શકાય તેવા ટર્નઓવર રેશિયો ગ્રાહકોને પ્રાપ્તિઓ અથવા ક્રેડિટ એકત્રિત કરવામાં કંપનીની કાર્યક્ષમતાનું મૂલ્યાંકન કરે છે. વધુમાં, આ ગુણોત્તર ફર્મની પ્રાપ્તિઓને રોકડ રકમમાં બદલવામાં આવે તે સમયનું મૂલ્યાંકન પણ કરે છે. આખરે, રેશિયોની ગણતરી ત્રિમાસિક, માસિક અથવા વાર્ષિક રીતે કરી શકાય છે.
 

પ્રાપ્ય ટર્નઓવર રેશિયો ફોર્મ્યુલા અને ગણતરી

શું રેશિયોની ગણતરી કરવા માંગો છો? જો હા હોય, તો તમારે આપેલા પગલાંઓને અનુસરવાની જરૂર છે:

પ્રથમ: ક્રેડિટ સેલ્સનું મૂલ્યાંકન કરો

ક્રેડિટ સેલ્સનું મૂલ્યાંકન એ પ્રથમ વિચારણા છે જેને તમારે ધ્યાનમાં રાખવાની જરૂર છે. આ આંકડામાં રિટર્ન અથવા ભથ્થુંને બાદ કરતા કુલ ક્રેડિટ વેચાણનો સમાવેશ થાય છે. તે રીતે, તમે વાર્ષિક આવક સ્ટેટમેન્ટ અથવા નફા/નુકસાન એકાઉન્ટમાં ક્રેડિટ સેલ્સ નંબર શોધી શકો છો.

બીજું: પ્રાપ્ત કરી શકાય તેવા એકાઉન્ટનું મૂલ્યાંકન કરો

તમે ક્રેડિટ સેલ્સ શોધી લીધા પછી, પ્રાપ્ત કરી શકાય તેવા એકાઉન્ટ્સના ટર્નઓવર ફોર્મ્યુલાને ધ્યાનમાં લેતી બીજી બાબત પ્રાપ્ત કરી શકાય તેવા એકાઉન્ટ્સને શોધવાની છે. તે ગ્રાહકો દ્વારા કોઈપણ બિઝનેસને દેય રકમનો સંદર્ભ આપે છે.
પ્રાપ્ય રકમ શોધવા માટે, તમારે વર્ષની શરૂઆતમાં પ્રાપ્ત કરી શકાય તેવા એકાઉન્ટ નંબર લેવો આવશ્યક છે અને તેને વર્ષના તરફથી પ્રાપ્ત કરી શકાય તેવા એકાઉન્ટમાં ઉમેરવું આવશ્યક છે. નંબરને બે દ્વારા વિભાજિત કરો અને સરેરાશ શોધો. તમે પ્રાપ્ત કરી શકાય તેવા એકાઉન્ટ નંબરો કેવી રીતે શોધી શકો છો

ત્રીજું: ફોર્મ્યુલા લાગુ કરો

મૂલ્યો શોધવા પછી તમારે એકાઉન્ટ પ્રાપ્ત કરી શકાય તેવા ટર્નઓવર માટે ફોર્મ્યુલાનો ઉપયોગ કરવો પડશે. ત્યારબાદ, રેશિયોની ગણતરી કરવા માટે પ્રાપ્ત કરી શકાય તેવા એકાઉન્ટ દ્વારા ક્રેડિટ સેલ્સને વિભાજિત કરો.
 

ઓછા અને ઉચ્ચ ટર્નઓવર રેશિયો વચ્ચેનો તફાવત શું છે

ઉચ્ચ રકમ કંપનીના એકાઉન્ટ રિસીવેબલ્સ કલેક્શનને સૂચવે છે, જે કાર્યક્ષમ છે. તેમાં ગ્રાહકો તેમના દેવાની ઝડપથી ચુકવણી કરવાનો સમાવેશ થાય છે. ઉચ્ચ ટર્નઓવર રેશિયો રોકડના આધારે કંપનીની કામગીરીને સૂચવી શકે છે.
ગ્રાહકોને ક્રેડિટ આપવાના સંદર્ભમાં ઉચ્ચ ગુણોત્તર ફર્મ પરંપરાગત હોવાનું સૂચવી શકે છે. હકીકત એ છે કે ક્રેડિટ પૉલિસીઓ લાભદાયી હોઈ શકે છે કારણ કે તેઓ સંસ્થાઓને સમયસર ચુકવણી કરવામાં અસમર્થ ઉપભોક્તાઓને ક્રેડિટ વધારવાથી બચવામાં મદદ કરે છે.
તેનાથી વિપરીત, અપર્યાપ્ત કલેક્શન પ્રક્રિયાને કારણે ઓછું ગુણોત્તર છે. ઉપરાંત, તે ગ્રાહકોની ક્રેડિટ યોગ્યતા અથવા અયોગ્ય ક્રેડિટ પૉલિસીઓને કારણે થઈ શકે છે.
આ ટર્નઓવર રેશિયો દર્શાવે છે કે કંપની ક્રેડિટ પૉલિસીઓનું પુનઃમૂલ્યાંકન કરે છે જેથી પ્રાપ્તિઓને ધ્યાનમાં રાખીને સમયસર કલેક્શન થાય છે. જો પ્રથમ એક ઓછું ગુણોત્તર ધરાવે છે અને સંગ્રહ પ્રક્રિયામાં સુધારો કરે છે, તો તે જૂના ક્રેડિટ અથવા પ્રાપ્ય વસ્તુઓ એકત્રિત કરવાથી રોકડ પ્રવાહમાં યોગદાન આપી શકે છે.
 

પ્રાપ્ય ટર્નઓવર રેશિયો અને તેના મહત્વ

રેશિયો ફર્મ માટે લાભદાયી હોઈ શકે છે કારણ કે રેશિયો નીચેના પાસાઓનું મૂલ્યાંકન કરે છે:

● કંપની ક્રેડિટ સેલ્સને કેવી રીતે શ્રેષ્ઠ રીતે એકત્રિત કરે છે: કંપની દ્વારા પ્રાપ્ત કરી શકાય તેવા બૅલેન્સની પ્રક્રિયા વધુ ઝડપથી, તે ઝડપી મૂડી મેળવે છે.
● કંપનીની જામીનની તકો: કેટલાક જામીન તરીકે પ્રાપ્ત કરી શકાય તેવા એકાઉન્ટનો લાભ લઈ શકે છે. જો પ્રાપ્ય પ્રવૃત્તિ પૂરતી મજબૂત હોય, તો ફર્મ એક ભંડોળ ઉધાર લઈ શકે છે.
● મૂડી રોકાણ કરવાની ક્ષમતા: જો કંપની દ્વારા પ્રાપ્ત કરી શકાય તેવા બૅલેન્સને ઝડપથી રોકડમાં બદલી શકાય તો ભવિષ્યમાં તેની રોકડની રકમને પ્રોજેક્ટ કરી શકે છે.
● ગ્રાહકોના ક્રેડિટનું મૂલ્યાંકન કરવામાં કંપનીની પૂરતી: ઓછા ટર્નઓવર રેશિયો સાથે, કંપની ગ્રાહકની ક્રેડિટ યોગ્યતાની સમીક્ષા કરી શકતી નથી. ધીમે ધીમે ટર્નઓવર ગ્રાહકોને દિવાળી રહે છે, જેથી તેઓ રકમ ચૂકવી શકતા નથી.
● સ્પર્ધકોની તુલનામાં તેનું પ્રદર્શન: સ્પર્ધકોના ફાઇનાન્શિયલ રેશિયોને માપતી વખતે, એક ફર્મ સમજે છે કે તે અન્યને આશ્ચર્યચકિત કરે છે કે પાછળ આવે છે.

ઉપરોક્ત રીતે, એકાઉન્ટ પ્રાપ્ત કરી શકાય તેવા ટર્નઓવર રેશિયો બિઝનેસ માટે લાભદાયી સાબિત થાય છે.
 

પ્રાપ્ત કરી શકાય તેવી ટર્નઓવર રેશિયો મર્યાદાઓ શું છે?

રેશિયોની ગણતરી કરતી વખતે કેટલીક કંપનીઓ ચોખ્ખા વેચાણ કરતાં વેચાણનો ઉપયોગ કરે છે. તેના પરિણામે અચોક્કસ ગણતરી થાય છે જે સંસ્થાની ગણતરી વધુ લાગે છે. એક વધુ મર્યાદા એ એકાઉન્ટ પ્રાપ્ત કરી શકાય તેવું છે જે વર્ષભર અલગ હોય છે.
શરૂઆત અને સમાપ્ત મૂલ્યો પસંદ કરતી વખતે, કોઈપણ વ્યક્તિએ કંપનીની પરફોર્મન્સ જાહેર કરવા માટે પ્રાપ્ત થતા સરેરાશ એકાઉન્ટની કાળજીપૂર્વક ગણતરી કરવી જોઈએ.
 

શ્રેષ્ઠ પ્રાપ્ત કરી શકાય તેવા ટર્નઓવર રેશિયો ઉદાહરણ

ધારો કે કંપની XYZ એ એક વર્ષ માટે ₹100,000 નું ચોખ્ખું ક્રેડિટ વેચાણ કર્યું છે. તેની પાસે પ્રાપ્ત કરી શકાય તેવા એકાઉન્ટ રકમ ₹25,000 સાથે ₹20,000 ની વેચાણ રિટર્ન રકમ હતી. ત્યારબાદ કંપની XYZ નો પ્રાપ્ત કરી શકાય તેવા ટર્નઓવર રેશિયો શું છે?

નેટ ક્રેડિટ સેલ્સ શોધવા માટે, તમારે આ ફોર્મ્યુલાને અનુસરવાની જરૂર છે:

નેટ ક્રેડિટ સેલ્સ = સેલ્સ ( - ) સેલ્સ રિટર્ન

તેથી, ₹ 100,000 - ₹ 20,000 = ₹ 80,000

આપેલા પ્રશ્ન મુજબ, પ્રાપ્ત કરી શકાય તેવા સરેરાશ એકાઉન્ટ ₹25000 છે (પહેલેથી જ ઉલ્લેખિત મુજબ).

તેથી, પ્રાપ્ત કરી શકાય તેવા એકાઉન્ટ ટર્નઓવર રેશિયો સરેરાશ એકાઉન્ટ દ્વારા વિભાજિત નેટ ક્રેડિટ સેલ્સ હોય છે, એટલે કે.:

80,000/25,000 = 3.2

તેથી, પ્રાપ્ત કરી શકાય તેવા એકાઉન્ટ ટર્નઓવર રેશિયોની રકમ 3.2 હોય છે.
 

તારણ

તેથી, આ પોસ્ટે પ્રાપ્ય ટર્નઓવર રેશિયો, ગણતરી ટિપ્સ, ઉદાહરણો, મર્યાદાઓ અને વધુની વ્યાખ્યાને સ્પષ્ટ કરી છે. જેમકે તમારી પાસે તેની સમજણપૂર્વક સમજણ છે, કૃપા કરીને જાણો કે ગ્રાહકો સામાન્ય રીતે આપેલા વારંવાર પૂછાતા પ્રશ્નો દ્વારા એકાઉન્ટ પ્રાપ્ત કરી શકાય તેવા ટર્નઓવર વિશે શું પૂછે છે: