કન્ટેન્ટ
પ્રથમ વખત કરદાતા તરીકે, તમારી ઇન્કમ ટૅક્સ રિટર્ન (ITR) ફાઇલ કરવા વિશે ઘણા પ્રશ્નો હોઈ શકે છે. તે તણાવપૂર્ણ લાગી શકે છે, પરંતુ ચિંતા ન કરો, અમે મદદ કરવા માટે અહીં છીએ!
તમારું ITR ફાઇલ કરવું એટલું મુશ્કેલ નથી કારણ કે તે લાગે છે. તમારે માત્ર પ્રક્રિયા, ટૅક્સની જોગવાઈઓ, લાભો સમજવાની અને આવશ્યક ડૉક્યૂમેન્ટ એકત્રિત કરવાની જરૂર છે. આવકને કેવી રીતે વર્ગીકૃત કરવી અથવા ટૅક્સની ગણતરી કરવી તે જાણવું મુશ્કેલ હોઈ શકે છે, ભલે તે ઑનલાઇન ફાઇલિંગ સાથે પણ.
આઇટીઆર ફાઇલ કરવું ઝડપી અને સુવિધાજનક બની ગયું છે, જે ઘરેથી સરળતાથી કરવામાં આવે છે. આ અનુસરવાના ઝડપી પગલાંઓની શ્રેણી છે.
તેથી, ચાલો પ્રથમ વખતના કરદાતાઓ માટે તેમના ઇન્કમ ટૅક્સ રિટર્ન (ITR) ફાઇલ કરતી વખતે ધ્યાનમાં રાખવાની 10 ટિપ્સ પર ચર્ચા કરીએ.
સંપૂર્ણ લેખ અનલૉક કરો - Gmail સાથે સાઇન ઇન કરો!
5paisa લેખો સાથે તમારા બજારના જ્ઞાનને વિસ્તૃત કરો
1. કપાત પછી તમારી કુલ કરપાત્ર આવક જાણો
વ્યક્તિની કરપાત્ર આવક તેમની આવકનો એક ભાગ છે જે કરપાત્ર છે, જે તેમની કુલ આવકમાંથી માન્ય ખર્ચ અને ટૅક્સ-બચત કપાત બાદ કર્યા પછી ગણતરી કરવામાં આવે છે.
તમારી કરપાત્ર આવક નિર્ધારિત કરવા માટે હંમેશા તમારી કુલ આવકમાંથી તમારી ટૅક્સ-સેવિંગ કપાતને બાદ કરો, જેમાં પગાર અને અન્ય સ્રોતો બંનેની કમાણીનો સમાવેશ થાય છે.
80C અને 80D જેવા વિવિધ વિભાગો હેઠળ, વ્યક્તિઓ કપાતનો લાભ લઈ શકે છે. ઉદાહરણ તરીકે, સેક્શન 80C હેઠળ, લાઇફ ઇન્શ્યોરન્સ પ્રીમિયમ, પબ્લિક પ્રોવિડન્ટ ફંડ (PPF), નેશનલ સેવિંગ સર્ટિફિકેટ (NSC), પોસ્ટ ઑફિસ ટાઇમ ડિપોઝિટ સ્કીમ, વરિષ્ઠ નાગરિક સેવિંગ સ્કીમ અને હાઉસિંગ લોનના મુખ્ય ઘટકની ચુકવણી જેવા ઇન્વેસ્ટમેન્ટ કપાત માટે પાત્ર છે. તેવી જ રીતે, સેક્શન 80D હેઠળ, મેડિકલ ઇન્શ્યોરન્સ પ્રીમિયમ કપાત માટે પાત્ર છે.
તમે કલમ 80C હેઠળ લાઇફ ઇન્શ્યોરન્સ પ્રીમિયમ પર ₹ 1.5 લાખ સુધીના ટૅક્સ લાભોનો ક્લેઇમ કરી શકો છો. વધુમાં, સેક્શન 80D હેઠળ ₹75,000 સુધીના હેલ્થ ઇન્શ્યોરન્સ પ્રીમિયમ પર ટૅક્સમાં છૂટ મળે છે. વધુમાં, ચોક્કસ સંસ્થાઓને કરવામાં આવેલા દાન પણ આવકવેરા અધિનિયમ, 1961 ની કલમ 80G હેઠળ ટૅક્સ મુક્તિ માટે પાત્ર હોઈ શકે છે.
2. જૂની ટૅક્સ વ્યવસ્થા/નવી ટૅક્સ વ્યવસ્થા
તમારા ટેક્સ સ્લેબને નક્કી કરવું અગત્યનું છે કારણ કે તે તમારી ઇન્કમ ટૅક્સ જવાબદારીને સીધી અસર કરે છે. 1 એપ્રિલ, 2023 થી શરૂ, નવી ટૅક્સ વ્યવસ્થા ડિફૉલ્ટ છે; જો કે, જો પસંદગી કરવામાં આવે તો તમારી પાસે જૂની ટૅક્સ વ્યવસ્થા પસંદ કરવાનો ઓપ્શન છે. વિવિધ વય જૂથો અને નાણાંકીય વર્ષો માટે ટૅક્સ સ્લેબનું માળખું નીચે દર્શાવેલ છે:
સ્લેબનું માળખું નીચે મુજબ છે:-
| સ્લેબ |
જૂની ટૅક્સ વ્યવસ્થા |
નવી ટૅક્સ વ્યવસ્થા |
| <60 વર્ષ અને NRI |
>60 થી <80 વર્ષ |
>80 વર્ષ |
નાણાંકીય વર્ષ 2022-23 |
નાણાંકીય વર્ષ 2023-24 |
| ₹0 - ₹2,50,000 |
શૂન્ય |
શૂન્ય |
શૂન્ય |
શૂન્ય |
શૂન્ય |
| ₹2,50,000 - ₹3,00,000 |
5% |
શૂન્ય |
શૂન્ય |
5% |
શૂન્ય |
| ₹3,00,000 - ₹5,00,000 |
5% |
5% (સેક્શન 87a હેઠળ ટૅક્સ છૂટ ઉપલબ્ધ છે) |
શૂન્ય |
5% |
5% |
| ₹5,00,000 - ₹6,00,000 |
20% |
20% |
20% |
10% |
5% |
| ₹6,00,000 - ₹7,50,000 |
20% |
20% |
20% |
10% |
10% |
| ₹7,50,000 - ₹9,00,000 |
20% |
20% |
20% |
15% |
10% |
| ₹9,00,000 - ₹10,00,000 |
20% |
20% |
20% |
15% |
15% |
| ₹10,00,000 - ₹12,00,000 |
30% |
30% |
30% |
20% |
15% |
| ₹12,00,000 - ₹12,50,000 |
30% |
30% |
30% |
20% |
20% |
| ₹12,50,000 - ₹15,00,000 |
30% |
30% |
30% |
25% |
20% |
| >₹15,00,000 |
30% |
30% |
30% |
30% |
30% |
3. ફોર્મ 16
ફોર્મ 16 અને ફોર્મ 16A સ્રોત પર કપાત કરેલ ટૅક્સ માટે સર્ટિફિકેટ (TDS) તરીકે સેવા આપે છે. ફોર્મ 16 ખાસ કરીને સેલરી ઇન્કમ સાથે સંબંધિત છે અને તેમાં બે ભાગ શામેલ છે - ભાગ A અને ભાગ B. તેનાથી વિપરીત, ફોર્મ 16A સેલરી સિવાયના અન્ય ઇન્કમ સ્રોતો પર TDS પર લાગુ પડે છે. નિયોક્તાઓ પગાર કમાતા કર્મચારીઓને વાર્ષિક ફોર્મ 16 પ્રદાન કરે છે, જેમાં તેમની ઇન્કમ, ટૅક્સ-સેવિંગ રોકાણ, કપાત અને સંબંધિત ફાઇનાન્શિયલ વર્ષ માટે કોઈપણ TDS વિશેની માહિતી શામેલ છે. ઇન્કમ ટૅક્સ રિટર્ન ફાઇલ કરવા માટે આ ડૉક્યુમેન્ટ મહત્વપૂર્ણ છે. ફોર્મ 16 માં ભાગ A શામેલ છે, જેમાં TDS કપાતની વિગતો અને ભાગ B શામેલ છે, જે ચૂકવેલ કુલ ટૅક્સનું બ્રેકડાઉન પ્રદાન કરે છે. નોકરીદાતાઓને IT વિભાગ દ્વારા ₹2.5 લાખથી વધુની વાર્ષિક ઇન્કમ ધરાવતા કર્મચારીઓને ફોર્મ 16 જારી કરવું ફરજિયાત છે.
4. આઇટીઆર ફાઇલ કરવાની નિયત તારીખ યાદ રાખો
ITR ફાઇલિંગની તારીખ પર અપડેટ રહેવું જરૂરી છે. ઑડિટની જરૂર ન હોય તેવા વ્યક્તિઓ અને હિન્દુ અવિભાજિત પરિવારો (HUF) માટે, ITR ફાઇલ કરવાની સમયસીમા મૂલ્યાંકન વર્ષની 31 જુલાઈ છે.
5. જમા કરેલ ટૅક્સ માટે તમારા ફોર્મ 26AS ની ચકાસણી કરો
ફોર્મ 26AS એક મહત્વપૂર્ણ દસ્તાવેજ છે જે કરદાતાના વિવિધ આવક સ્રોતોમાંથી ટીડીએસ અથવા ટીસીએસ તરીકે કપાત કરેલી કોઈપણ રકમનો સારાંશ આપે છે. તેમાં કરદાતા દ્વારા હાથ ધરવામાં આવેલા ઉચ્ચ મૂલ્યના ટ્રાન્ઝૅક્શન સાથે ચૂકવેલ ઍડવાન્સ ટૅક્સ અથવા સ્વ-મૂલ્યાંકન ટૅક્સની વિગતો પણ શામેલ છે. આ એકીકૃત વાર્ષિક સ્ટેટમેન્ટ, જે આવકવેરા વિભાગ દ્વારા જાળવવામાં આવે છે, તે કરદાતાઓના PAN સાથે સંકળાયેલી ટૅક્સ ક્રેડિટ માહિતી પૂરી પાડે છે.
6. જરૂરી દસ્તાવેજો
ઇન્કમ ટૅક્સ પોર્ટલમાં લૉગ ઇન કરતા પહેલાં, ખાતરી કરો કે તમારી પાસે આ ડૉક્યૂમેન્ટ તૈયાર છે:
- બેંક ખાતાની વિગતો
- Pan કાર્ડ
- આધારની વિગતો
- ફોર્મ 16 (પગારદાર કરદાતાઓ માટે)
- કરેલા રોકાણોના પુરાવા
- હોમ લોન ઇન્ટરેસ્ટ સર્ટિફિકેટ
- ઇન્શ્યોરન્સ પ્રીમિયમ ચુકવણીની રસીદ
7. વાર્ષિક માહિતીનું સ્ટેટમેન્ટ
વાર્ષિક માહિતી સ્ટેટમેન્ટ (AIS) એ એક ડૉક્યુમેન્ટ છે જેમાં વ્યાજની ઇન્કમ, ડિવિડન્ડની ઇન્કમ, સિક્યોરિટીઝ ટ્રાન્ઝૅક્શન, મ્યુચ્યુઅલ ફંડ ટ્રાન્ઝૅક્શન, વિદેશી રેમિટન્સ માહિતી અને અન્ય વિગતો શામેલ છે. જ્યારે કરદાતા "પ્રીફિલ" વિકલ્પ પસંદ કરે છે, ત્યારે AIS માહિતી આપમેળે આવકવેરા રિટર્ન ફોર્મમાં ભરવામાં આવે છે, જે સમય બચાવે છે અને સચોટ ઇન્કમ રિપોર્ટિંગ સુનિશ્ચિત કરે છે.
8. ફાઇલ કરવા માટે કયા ITR ફોર્મ
તમામ કરદાતાઓએ સમાન ITR ફોર્મ ભરવાની જરૂર નથી. તમારી પસંદગી તમારી વાર્ષિક આવક અને તમારી આવકના સ્ત્રોત જેવા પરિબળો પર આધારિત છે.
- ITR-1: પગારદાર વ્યક્તિઓ માટે આદર્શ છે જેમની સેલરી, હાઉસ પ્રોપર્ટીમાંથી ઇન્કમ અને અન્ય સ્રોતો જેમ કે ઇન્ટરેસ્ટ, જ્યાં સુધી કુલ ઇન્કમ 50 લાખથી વધુ ન હોય.
- ITR-2: નો અર્થ માલિકી હેઠળ કોઈપણ બિઝનેસ અથવા વ્યવસાય વગર વ્યક્તિઓ અને હિન્દુ અવિભાજિત પરિવારો (HUF) માટે છે.
- માલિકીના બિઝનેસ અથવા વ્યવસાયમાંથી ઇન્કમ મેળવતા વ્યક્તિઓ અને એચયુએફ માટે ITR-3: યોગ્ય છે.
- ITR-4: બિઝનેસ અથવા વ્યવસાયમાંથી અનુમાનિત ઇન્કમ ધરાવતા કરદાતાઓ માટે ડિઝાઇન કરેલ છે.
9. વેરિફિકેશન
તમારું ITR ફાઇલ કર્યા પછી, અંતિમ પગલું વેરિફિકેશન છે, જે ઑનલાઇન અથવા ઑફલાઇન કરી શકાય છે. ઑનલાઇન વેરિફિકેશન માટે, તમે તમારા રિટર્નને ઍક્સેસ અને વેરિફાઇ કરવા માટે આધાર વન ટાઇમ પાસવર્ડ (OTP) નો ઉપયોગ કરી શકો છો. ઇન્કમ ટૅક્સ વિભાગ ઇલેક્ટ્રોનિક રીતે પ્રક્રિયાની કન્ફર્મ કરવા માટે ઇ-વેરિફિકેશન મેઇલ મોકલશે. ઑફલાઇન વેરિફિકેશન માટે બેંગલુરુમાં સેન્ટ્રલાઇઝ્ડ પ્રોસેસિંગ સેન્ટર (CPC) ને ITR નું સહી કરેલ પ્રિન્ટઆઉટ મોકલવાની જરૂર છે.
ઇન્કમ ટૅક્સ રિટર્ન ફાઇલ કરવાની સમયસીમા દરેક ફાઇનાન્શિયલ વર્ષની 31 જુલાઈના રોજ આવે છે. રિટર્ન ફાઇલ કરવામાં નિષ્ફળતાથી ₹5,000 સુધીનો દંડ થઈ શકે છે, ભલે ટૅક્સ ચૂકવવામાં આવ્યો હોય. વધુમાં, ટેક્સ રિટર્ન વિવિધ પરિસ્થિતિઓમાં પુરાવા તરીકે કામ કરે છે, જેમ કે લોન માટે અરજી કરવી, પ્રોપર્ટી ખરીદવી, વિદેશમાં મુસાફરી કરવી અથવા નોંધપાત્ર ઇન્શ્યોરન્સ કવરેજ મેળવવું.
10. રિટર્ન ફાઇલ ન કરવા બદલ દંડ
₹2.5 લાખથી વધુની વાર્ષિક ઇન્કમ ધરાવતા વ્યક્તિઓને સામાન્ય રીતે ચોક્કસ કિસ્સાઓ સિવાય ઇન્કમ ટૅક્સ રિટર્ન (ITR) ફાઇલ કરવાની જરૂર નથી. જો તમારી કુલ ઇન્કમ ₹2.5 લાખથી ઓછી છે અને તમે કોઈપણ અપવાદ હેઠળ આવતા નથી, તો તમને નૉન-ફાઇલિંગ માટે પરિણામોનો સામનો કરવો પડશે નહીં.
જો કે, જો તમારે ITR ફાઇલ કરવાની જરૂર હોય અથવા જો જરૂરી ન હોય પરંતુ ટૅક્સ વિભાગ તેને કલમ 142(1) હેઠળ વિનંતી કરે છે, તો આમ કરવામાં નિષ્ફળ થવાથી વિવિધ પરિણામો થઈ શકે છે:
- દંડ અને ઇન્ટરેસ્ટઃ જો તમારી પાસે સંબંધિત વર્ષ માટે કોઈ અવેતન ટૅક્સ લાયબિલિટી છે અને વિલંબિત વળતર ફાઇલ કરે છે, તો કલમ 234a હેઠળ 1% ના દરે ઇન્ટરેસ્ટ વસૂલવામાં આવી શકે છે.
- સેક્શન 271F હેઠળ પેનલ્ટી: જો તમે સમયસર તમારું ITR ફાઇલ કરવામાં નિષ્ફળ થાઓ છો તો સેક્શન 271F હેઠળ ₹ 5000 નો પેનલ્ટી વસૂલવામાં આવી શકે છે.
દંડની જોગવાઈઓ નીચે મુજબ છે:
- જો તમારી કુલ ઇન્કમ ₹5 લાખ સુધી છે, તો મહત્તમ પેનલ્ટી ₹1,000 હશે.
- ₹5 લાખથી વધુની આવક માટે, જો તમારે ITR ફાઇલ કરવાની જરૂર હોય પરંતુ નિયત તારીખ સુધી આમ કરવામાં નિષ્ફળ થયા હોય તો ₹5,000 નો દંડ વસૂલવામાં આવી શકે છે (31 જુલાઈ અથવા 30 સપ્ટેમ્બર). જો તમે ડિસેમ્બર 31st સુધીમાં તમારું રિટર્ન ફાઇલ કરો છો તો આ પેનલ્ટી લાગુ પડે છે.
નિષ્કર્ષ
ઉપરોક્ત બાબતોને ધ્યાનમાં રાખીને, માત્ર તમારું ઇન્કમ ટૅક્સ રિટર્ન (ITR) ફાઇલ કરવું હવે ભારે લાગતું ન હોવું જોઈએ. સચોટતા માટે તમારું ITR ફાઇલ કરતી વખતે તમે સબમિટ કરેલી તમામ વિગતોની ચકાસણી કરવાની ખાતરી કરો. હંમેશા લાગુ ITR ફોર્મ ફાઇલ કરો અને ભારત સરકાર દ્વારા લાદવામાં આવેલા ભારે દંડનો સામનો કરવાનું ટાળવા માટે સમયસર તમારા ટૅક્સની ચુકવણી કરો. આ પાસાઓ પર કાળજીપૂર્વક ધ્યાન આપીને, તમે આઇટીઆર ફાઇલિંગ પ્રક્રિયાને સરળતાથી નેવિગેટ કરી શકો છો અને તમારી ટૅક્સની જવાબદારીઓને અસરકારક રીતે પૂર્ણ કરી શકો છો.
