ફોર્મ 16 શું છે?

પરિચય

રિટર્ન ફાઇલ કરવાની નિયત તારીખ નજીકની હોવાથી, તમને સમયસર તમારું રિટર્ન ફાઇલ કરવા માટે ઇન્કમ ટૅક્સ વિભાગ તરફથી ઇમેઇલ રિમાઇન્ડર પ્રાપ્ત થઈ શકે છે. હાલમાં, આવકવેરા રિટર્ન સબમિટ કરવાની પ્રક્રિયા ઑનલાઇન અને કાર્યક્ષમ છે.

ફોર્મ 16 એ સૌથી સામાન્ય ફાઇનાન્શિયલ ડૉક્યૂમેન્ટ છે જેમાંથી મોટાભાગના તમારે તમારા ઇન્કમ ટૅક્સ રિટર્ન ફાઇલ કરતી વખતે જરૂરી હશે.
 

આવકવેરામાં ફોર્મ 16 શું છે?

ફોર્મ 16 નો અર્થ એ છે કે તે નોકરીદાતા દ્વારા પગારદાર કર્મચારીઓને પ્રદાન કરેલ પ્રમાણપત્ર છે. તેમાં આવશ્યક વિગતો શામેલ છે જે કર્મચારીને નાણાંકીય વર્ષ માટે આવકવેરા રિટર્ન ફાઇલ કરવામાં સક્ષમ બનાવે છે. ફોર્મ 16 નોકરીદાતાના પગાર વચ્ચેનો વિભાજન દર્શાવે છે અને તેની સામે સ્રોત પર કપાત (ટીડીએસ) કરવામાં આવે છે. તેમાં કપાત કરેલા કરની માત્રા અને નાણાંકીય વર્ષ દરમિયાન સરકારને જમા કરાવવાની તારીખ શામેલ છે.

જો એક નાણાંકીય વર્ષમાં એકથી વધુ સંસ્થા તમને રોજગાર આપે છે અને દરેક નિયોક્તા કર કપાત કરે છે, તો તમારે દરેકમાંથી અલગ ફોર્મ 16 મેળવવું આવશ્યક છે. જો કે, જો આવક મૂળભૂત મુક્તિ મર્યાદાથી ઓછી છે અને નિયોક્તા તમારી પગારથી કોઈ કર કાપતા નથી, તો તમારે ફોર્મ 16 ની જરૂર પડશે નહીં.
 

ફોર્મ 16 શા માટે જરૂરી છે?  

ફોર્મ 16 એ પુરાવા તરીકે કાર્ય કરે છે કે નિયોક્તાએ તમારી પગારમાંથી કર કાપવામાં આવ્યો છે અને તેને કેન્દ્ર સરકાર સાથે જમા કર્યો છે. સ્ત્રોત પર કર કાપવાની અને જમા કરવાની જવાબદારી નિયોક્તા સાથે છે, ત્યારે આવકવેરાની ચુકવણી કરવાની જવાબદારી કર્મચારી પાસે છે. જો નિયોક્તા ટીડીએસ જમા કરવામાં નિષ્ફળ થાય છે, તો તે કર્મચારીને કર જવાબદારીમાંથી ઉકેલતું નથી. દંડથી બચવા માટે કર્મચારીની જવાબદારી છે. કર્મચારી પછીથી નિયોક્તા પાસેથી ટીડીએસનો દાવો કરી શકે છે. વધુમાં, જો તમને ટીડીએસ સબમિટ કરવામાં વિલંબ અથવા ભૂલ આવે, તો તમે નિયોક્તાને તેને સુધારવાની વિનંતી કરી શકો છો.

ફોર્મ 16 તમને સરળતાથી અને કાર્યક્ષમ રીતે ઇન્કમ ટૅક્સ રિટર્ન ઑનલાઇન ફાઇલ કરવામાં પણ મદદ કરે છે. તે એક નાણાંકીય વર્ષની શરૂઆતમાં તમારા દ્વારા કરવામાં આવેલી રોકાણની ઘોષણાઓના આધારે કર ગણતરીની વિગતો કૅપ્ચર કરે છે. તેમાં તમારી કંપની દ્વારા આપવામાં આવતા ભથ્થું અને કરની રકમને અસર કરતી અન્ય સંબંધિત વિગતોનો સમાવેશ થાય છે. ઉદાહરણ તરીકે, ઘરનું ભાડું, તબીબી પ્રીમિયમ, કલમ 80C હેઠળ રોકાણો વગેરે. ફોર્મ 16 આવકવેરાની ગણતરી, ચુકવણી અને કર પરતની સ્પષ્ટ ચિત્ર પ્રદાન કરે છે.

બેંકો અને નાણાંકીય સંસ્થાઓ ઘણીવાર અરજદારની ક્રેડિટ યોગ્યતા અને લિક્વિડિટીનો અંદાજ લગાવવા માટે ફોર્મ 16 નો ઉપયોગ કરે છે, ખાસ કરીને લોન અને ક્રેડિટ કાર્ડ એપ્લિકેશનો માટે. ફોર્મ 16 પાત્રતા, લોનની માત્રા, ક્રેડિટ લિમિટ, વ્યવસ્થાની શરતો અને વ્યાજ દરોને પણ અસર કરે છે. ફોર્મ 16 વિઝાની અરજી માટે પણ ઉપયોગી છે અને આવકના પુરાવા તરીકે કાર્ય કરે છે.
 

ફોર્મ 16 માટે કોણ પાત્ર છે?

કોઈપણ વ્યક્તિ જે પગારની આવક કમાવે છે અને આવકવેરા રિટર્ન ફાઇલ કરે છે તે ફોર્મ 16 માટે પાત્ર છે. જો વ્યક્તિને આવકવેરા રિટર્ન દાખલ કરવાની જરૂર નથી, તો ફોર્મ 16 સબમિટ કરવું ફરજિયાત નથી. પરંતુ નિયોક્તા પ્રમાણપત્ર જારી કરી શકે છે જેથી કર્મચારી એક નાણાંકીય વર્ષમાં આવકને ટ્રૅક કરી શકે. 
 

ફોર્મ 16 ક્યારે જારી કરવામાં આવે છે?

વ્યક્તિઓ માટે, રિટર્ન દાખલ કરવાની નિયત તારીખ મૂલ્યાંકન વર્ષની 31 જુલાઈ છે. વિલંબ ટાળવા માટે, ફોર્મ 16 માટેની નિયત તારીખ મૂલ્યાંકન વર્ષની 31 મે છે. તેથી, કર્મચારીને રિટર્ન ફાઇલ કરવા માટે પર્યાપ્ત સમય છે. સ્પષ્ટતા માટે, નાણાંકીય વર્ષ 1 એપ્રિલ અને 31 માર્ચ વચ્ચે છે, જ્યારે મૂલ્યાંકન વર્ષ આવક મૂલ્યાંકન અને કર માટેનું પછીનું વર્ષ છે. 

ફોર્મ 16 એક અત્યંત મહત્વપૂર્ણ કર દસ્તાવેજ છે, અને તમારે તેને સુરક્ષિત રાખવા માટે પ્રયત્નો કરવા જરૂરી છે. જો તમે પ્રમાણપત્ર ભૂલી જાઓ, તો તમે તેને તમારા ઇમેઇલમાંથી પ્રાપ્ત કરી શકો છો. જો તમને તમારા નોકરીદાતા પાસેથી હાર્ડ કૉપી પ્રાપ્ત થાય અને તેને ગુમાવો, તો તમે તમારા નોકરીદાતાને બીજું ફોર્મ 16 જારી કરવાની વિનંતી કરી શકો છો. 

ઉપરાંત, જો તમે કર્મચારી હોવ તો ફોર્મ 16 ખરીદવું પ્રમાણમાં સરળ છે. નિયોક્તા અથવા એન્ટિટી કે જે કર કપાત કરે છે તે 31 મે ના રોજ અથવા તેના પહેલાં ફોર્મ 16 પ્રદાન કરવી આવશ્યક છે. જો મિડ-મે દ્વારા ફોર્મ 16 પ્રાપ્ત કરવામાં વિલંબ થાય, તો તમે તેને શેર કરવા માટે તમારા નિયોક્તાને યાદ અપાવી શકો છો. તમે ફોર્મ 16 વિના તમારું રિટર્ન પણ સબમિટ કરી શકો છો, પરંતુ રિટર્નમાં કોઈપણ વિસંગતિઓ અથવા વિસંગતિઓના કિસ્સામાં ઇન્કમ ટૅક્સ વિભાગ તેની માંગ કરી શકે છે. 

ફોર્મ 16A અને 16 B શું છે?

ફોર્મ 16 માં બે ભાગો શામેલ છે - ભાગ A અને ભાગ B. ભાગમાં કર્મચારીના પગારમાંથી નિયોક્તા અથવા સંસ્થા દ્વારા એકત્રિત કરની વિગતો શામેલ છે અને આવકવેરા વિભાગમાં જમા કરવામાં આવે છે. ભાગ A એ કર્મચારીની તરફથી છે. પાર્ટ B એક એકીકૃત સ્ટેટમેન્ટ છે જેમાં કર્મચારી દ્વારા જાહેર કરવામાં આવેલ પગાર, કપાત અથવા અન્ય કોઈપણ આવકની વિગતો શામેલ છે. ફોર્મ 16 ના ભાગ A અને ભાગ B માટે વ્યાપક વિગતો નીચે આપેલ છે.

ભાગ બનો

● ફોર્મ 16 ના ભાગમાં કર્મચારીનું નામ, સરનામું અને PAN જેવી મૂળભૂત વિગતો શામેલ છે.
● તેમાં નિયોક્તાની પાન અને ટેનની વિગતો અને નિયોક્તા દ્વારા જમા કરેલ સમન્વય કરની અન્ય માહિતી શામેલ છે. તેમાં નિયોક્તાનું નામ અને સરનામું પણ શામેલ છે.
● તેમાં કપાત કરેલ કરની માત્રા, કેન્દ્ર સરકારના એકાઉન્ટ સાથે ડિપોઝિટની તારીખ અને સરકાર દ્વારા જારી કરાયેલ ચલાનની વિગતો શામેલ છે.
● નિયોક્તા ટ્રેસ પોર્ટલ દ્વારા ફોર્મ 16 જનરેટ અને ડાઉનલોડ કરી શકે છે. નિયોક્તાએ કર્મચારીને જારી કરતા પહેલાં ફોર્મ 16 ની સામગ્રીને પ્રમાણિત કરવી આવશ્યક છે.


ભાગ બી
● ફોર્મ 16 નો ભાગ B ભાગ A માટેનો સંલગ્ન છે. નિયોક્તા તેના કર્મચારીઓ માટે ભાગ B તૈયાર કરે છે અને તેમાં અધ્યાય VI-A હેઠળ પગારની સંરચના અને કપાતની વિગતો શામેલ છે.
● ફોર્મ 16 નો ભાગ B એ ફાઇનાન્શિયલ વર્ષની શરૂઆતમાં અને પછીના ઇન્વેસ્ટમેન્ટ પ્રૂફ સબમિશનના આધારે એમ્પ્લોયરને સબમિટ કરેલ તમારી ઇન્વેસ્ટમેન્ટ ડિક્લેરેશનના આધારે ટૅક્સ કમ્પ્યુટેશનનું વ્યાપક બ્રેકડાઉન છે.
● તેમાં નિયોક્તા દ્વારા ઑફર કરવામાં આવતા ભથ્થુંની વિગતો શામેલ છે અને તે કરની ગણતરી માટે જરૂરી છે.
● ઘરનું ભાડું, હેલ્થ ઇન્શ્યોરન્સ પ્રીમિયમ, હોમ લોન માટે ઇએમઆઇ અને કર-મુક્તિ દાન જેવી કોઈપણ અન્ય વિગતો પણ ભાગ B, ફોર્મ 16 નો ભાગ બનાવે છે.
● ભાગ B માં નીચેની કેટલીક અથવા બધી વિગતો હોઈ શકે છે:
● કુલ આવકની વિગતો
● ભથ્થુંને આવકવેરા અધિનિયમની કલમ 10 હેઠળ મુક્તિ આપવામાં આવે છે.
● રોજગાર પર કર
● કુલ આવક પર ટૅક્સ
● સમયાંતરે સરકાર દ્વારા વસૂલવામાં આવતી સ્વચ્છ ભારત સેસ, શિક્ષણ સેસ અથવા કોઈપણ અન્ય સેસ.
● ટૅક્સ અથવા સરચાર્જ પર કોઈપણ છૂટ
● આવકવેરા અધિનિયમની ચેપ્ટર VI A હેઠળ કપાતમાં કલમ 80 હેઠળ વિવિધ ઉપ-વિભાગો શામેલ છે, જે કર્મચારીને કુલ કરપાત્ર આવકમાંથી કપાતનો દાવો કરવાની અને બૅલેન્સ માટે જવાબદાર બનવાની મંજૂરી આપે છે. કલમ 80 ના ઉપવિભાગોમાં નીચેની કપાતોનો સમાવેશ થાય છે:

80C: જીવન વીમા પ્રીમિયમની ચુકવણી, વિલંબિત એન્યુટી, પ્રોવિડન્ટ ફંડમાં યોગદાન, કેટલાક ઇક્વિટી શેર અથવા ડિબેન્ચર્સમાં સબસ્ક્રિપ્શન માટે કપાત.
80CCC: અમુક પેન્શન ફંડ્સમાં યોગદાન સંબંધિત કપાત.
80CCD (1): કેન્દ્ર સરકારની પેન્શન યોજનામાં યોગદાન સંબંધિત કપાત.
80CCD(1B): કેન્દ્ર સરકારની પેન્શન યોજનામાં યોગદાન માટે કપાત.
80CCD (2): નિયોક્તા દ્વારા કેન્દ્ર સરકારની પેન્શન યોજનામાં નિયોક્તાના યોગદાન માટે કપાત.
80D: મેડિકલ પ્રીમિયમના સંદર્ભમાં કપાત.
80DD: વિકલાંગ વ્યક્તિ હોય તેવા આશ્રિતની તબીબી સારવાર સહિત જાળવણી માટે કપાત.
80DDB: નિર્દિષ્ટ રોગની તબીબી સારવાર પર ખર્ચના સંદર્ભમાં કપાત.
80E: ઉચ્ચ શિક્ષણ માટે લીધેલ લોન પર વ્યાજના સંદર્ભમાં કપાત.
80EE: રેસિડેન્શિયલ હાઉસ પ્રોપર્ટી માટે લીધેલ લોન પર ચૂકવેલ વ્યાજ માટે કપાત.
80EEA: વ્યાજબી હાઉસિંગ પર ચોક્કસ ઘરની પ્રોપર્ટી માટે લોન પર ચૂકવેલ વ્યાજ માટે કપાત.
80EEB: ઇલેક્ટ્રિક વાહન ખરીદવા માટે લીધેલ લોન પર વ્યાજ સંબંધિત કપાત.
80G: ચૅરિટેબલ સંસ્થાઓ, ટ્રસ્ટ અને અમુક ફંડ્સને દાન.
80GG: કોઈપણ ઘર ભાડા ભથ્થું લાભો વગર બિન-પગારદાર વ્યક્તિઓ દ્વારા ચૂકવેલ ભાડા માટે કપાત.
80GGA: વૈજ્ઞાનિક સંશોધન અથવા ગ્રામીણ વિકાસ માટે કેટલાક દાન માટે કપાત.
80GGC: કોઈપણ રાજકીય પક્ષને બિન-રોકડ દાનના સંદર્ભમાં કપાત.
80TTA: બચત બેંક એકાઉન્ટ પર કમાયેલ વ્યાજ માટે કપાત.
80TTB: ડિપોઝિટ પર વ્યાજ માટે કપાત.
80U: વિકલાંગ વ્યક્તિ માટે કપાત.

ફોર્મ 16 ના ભાગ A અને ભાગ B માટે સૌથી વધુ માહિતી 26AS માં ઉપલબ્ધ છે. જો કે, ફોર્મ 16માં ઉપલબ્ધ તમામ માહિતી 26AS માં શામેલ નથી. ફોર્મ 26AS માં માત્ર કેન્દ્ર સરકાર સાથે નિયોક્તા દ્વારા જમા કરેલ TDSની વિગતો શામેલ છે. ફોર્મ 26એએસમાં વિવિધ વિભાગો હેઠળ પગારનું માળખું અને કપાત ઉપલબ્ધ નથી.
 

તમે તમારા ફાયદા માટે ફોર્મ 16 નો ઉપયોગ કેવી રીતે કરી શકો છો?

ફોર્મ 16 વ્યાપક અને માહિતીપૂર્ણ છે, અને તેમાં નીચેના લાભો છે:

1. આવકવેરાની ચકાસણીના કિસ્સામાં, કર્મચારી આને આવકના પુરાવા તરીકે સબમિટ કરી શકે છે. 

2. જો કર્મચારીની કુલ આવક કરપાત્ર મર્યાદાથી ઓછી હોય તો નિયોક્તા ફોર્મ 16 જારી કરી શકશે નહીં.

3. આ પગારદાર કર્મચારીઓને જારી કરેલ ચોક્કસ TDS સર્ટિફિકેટ છે અને કર્મચારીની પગારની રસીદનો પુરાવો છે. 

4. તેમાં કર્મચારીની તરફથી નિયોક્તા દ્વારા ચૂકવેલ કરની વિગતો શામેલ છે.

5. જો નિયોક્તા ટીડીએસની કપાત કરે છે, તો તેને કર્મચારીઓને જારી કરવાની જવાબદારી નિયોક્તા સાથે છે. નિયોક્તા સરકારને સમયસર ટીડીએસ જમા કરવા માટે પણ જવાબદાર છે. ફોર્મ 16 સુધારાઓને મંજૂરી આપે છે, અને ભૂલોને સુધારવાનો અવકાશ છે. ભૂલોને સુધારવાનો અવકાશ છે.

6. ફક્ત TAN (ટૅક્સ કપાત એકાઉન્ટ નંબર) ધરાવતા નિયોક્તાઓ જ TDS કાપી શકે છે અને ફોર્મ 16 જારી કરી શકે છે. 

7. ફોર્મ 16 માત્ર ટીડીએસનો પુરાવો જ નથી પરંતુ કર અનુપાલન માટે મહત્વનું દસ્તાવેજ છે. 

8. બેંકો અને નાણાંકીય સંસ્થાઓ તેને માન્ય આવક પુરાવા તરીકે સ્વીકારે છે અને સેલરી સ્લિપ સાથે સમકક્ષ આવકના પુરાવા તરીકે તેની સારવાર કરે છે.
 

ફોર્મ 16 કેવી રીતે ડાઉનલોડ કરવું?

આવકવેરા વિભાગની વેબસાઇટમાંથી ફોર્મ 16 ડાઉનલોડ કરવા માટે નીચેના પગલાંઓને અનુસરો –

● આવકવેરા વિભાગ (https://incometax.gov.in) ની અધિકૃત વેબસાઇટ પર લૉગ ઇન કરો
● 'ફોર્મ/ડાઉનલોડ' સેક્શન હેઠળ 'આવકવેરા ફોર્મ' વિકલ્પ જુઓ અને તેના પર ક્લિક કરો.
● આગળ, 'PDF' અને 'ભરેલ ફોર્મ' વિકલ્પો 'ફોર્મ 16 હેઠળ ઉપલબ્ધ છે'.
● યોગ્ય વિકલ્પો પર ક્લિક કરો, અને તમે આગામી પેજ પર ફોર્મ ડાઉનલોડ કરી શકો છો.
 

ફોર્મ 16 સાથે ITR કેવી રીતે ફાઇલ કરવું?

સ્ટાર્ટર્સ માટે, ફાઇલિંગ પ્રક્રિયામાં જતા પહેલાં ફોર્મ 16, ફોર્મ 26AS, કરની જવાબદારીની અંતિમ ગણતરી અને અન્ય જરૂરી દસ્તાવેજો એકત્રિત કરો.

ઇ-ફાઇલિંગ વેબસાઇટ પર ITR ફાઇલ કરવા માટેની માર્ગદર્શિકા નીચે આપેલ છે.
● ઇન્કમ ટૅક્સ વેબસાઇટની મુલાકાત લો અને તમારા ક્રેડેન્શિયલ સાથે તમારા PAN ને ઍક્સેસ કરો.
● 'ઇ-ફાઇલ' પસંદ કરો અને 'ITR ઑનલાઇન તૈયાર કરો અને સબમિટ કરો' પર ક્લિક કરો.
● યોગ્ય ઇન્કમ ટૅક્સ રિટર્ન ફોર્મ અને મૂલ્યાંકન વર્ષ પર જાઓ.
● વિનંતી કરેલી તમામ વિગતો ભરો અને પછી 'સબમિટ' બટન પર ક્લિક કરો. અહીં, વેબસાઇટ ફોર્મ 16 સહિત તમામ જરૂરી ફોર્મ અપલોડ કરવાની વિનંતી કરશે.
● ફોર્મ સફળતાપૂર્વક સબમિટ કર્યા પછી, મેસેજ ITR પ્રોસેસિંગની સ્થિતિ પ્રદર્શિત કરશે.
● તમે તમારા ઇન્કમ ટૅક્સ રિટર્નના ઇ-વેરિફિકેશન માટે ઉપલબ્ધ ત્રણ અલગ પદ્ધતિઓમાંથી કોઈપણ એકનો ઉપયોગ કરી શકો છો.
● જો રિટર્ન ઇ-વેરિફાઇડ નથી, તો ITR-V ફોર્મ પ્રિન્ટ કરો, તે પર હસ્તાક્ષર કરો અને તેને ઇ-ફાઇલિંગની તારીખથી 120 દિવસ પહેલાં અથવા તેના પર CPC ને સબમિટ કરો.
 

બોટમ લાઇન

પગારદાર વ્યાવસાયિક તરીકે, સમયસર તમારી આવકવેરા રિટર્ન દાખલ કરવું ખૂબ જ મહત્વપૂર્ણ છે. તેથી, ફોર્મ 16 એક જરૂરિયાત છે અને સૌથી વધુ આવશ્યક કર ફોર્મમાંથી એક છે. તેમાં આવકવેરા રિટર્ન તૈયાર કરવા માટે સૌથી વધુ માહિતી પણ શામેલ છે અને તમને રિટર્ન ફાઇલિંગ પ્રક્રિયાને સુવ્યવસ્થિત કરવામાં મદદ કરે છે. તે તમારા માટે ફોર્મ 16 અને સાવચેત રીતે શામેલ જટિલતાઓને સમજવું સંબંધિત છે.