नॉन-सीनियर सिटीज़न के लिए फॉर्म 15G के बारे में जानें

फॉर्म 15G क्या है और यह क्यों मौजूद है?

फॉर्म 15G एक सेल्फ-डिक्लेरेशन फॉर्म है. 60 वर्ष से कम आयु के निवासी व्यक्ति या हिंदू अविभाजित परिवार (HUF), यह अनुरोध करने के लिए बैंक या फाइनेंशियल संस्थान को सबमिट कर सकते हैं कि इंटरेस्ट इनकम पर TDS नहीं काटा जाएगा. हस्ताक्षर करके और सबमिट करके, आप भुगतानकर्ता को लिखित रूप में बता रहे हैं कि वर्ष के लिए आपकी कुल इनकम टैक्स योग्य लिमिट से कम है और आपको कोई टैक्स नहीं देना है.

एक फाइनेंशियल वर्ष में (नॉन-सीनियर सिटीज़न के लिए) आपकी इंटरेस्ट इनकम ₹50,000 से अधिक होने के बाद बैंकों को TDS काटा जाना होगा. यदि यह कटौती होती है और आप टैक्स का भुगतान करने के लिए उत्तरदायी नहीं थे, तो जब आप अपना रिटर्न फाइल करते हैं तो आप इसे रिफंड के रूप में क्लेम कर सकते हैं. लेकिन इस प्रोसेस में समय लगता है और इसमें पेपरवर्क शामिल होता है. फॉर्म 15G पहले कटौती करने से रोकता है.

फॉर्म 15G कौन सबमिट कर सकता है?

हर कोई पात्र नहीं है. FY26 के लिए पात्र होने के लिए नॉन-सीनियर सिटीज़न के लिए दो शर्तों को एक साथ पूरा किया जाना चाहिए.

सबसे पहले, वर्ष के लिए आपकी कुल अनुमानित इनकम पर अंतिम टैक्स शून्य होना चाहिए. दूसरा, सभी स्रोतों से आपकी कुल इंटरेस्ट इनकम मूल छूट लिमिट से अधिक नहीं होनी चाहिए; जो पुरानी टैक्स व्यवस्था के तहत ₹2.5 लाख या FY26 के लिए नई व्यवस्था के तहत ₹4 लाख है.

दोनों शर्तों को एक ही समय पर संतुष्ट करने की आवश्यकता है. उनमें से केवल एक को मिलना आपको पात्र नहीं बनाता है. अनिवासी भारतीय इस फॉर्म को सबमिट नहीं कर सकते हैं; यह केवल निवासी भारतीयों के लिए उपलब्ध है. मान्य PAN अनिवार्य है. इसके बिना, फॉर्म को पूरी तरह से अस्वीकार कर दिया जाएगा और इसके बजाय 20% की बड़ी दर पर TDS काटा जाएगा.

आपको इसे कहां सबमिट करना होगा?

फॉर्म 15G केवल बैंक फिक्स्ड डिपॉज़िट तक ही सीमित नहीं है. अगर आप प्रोविडेंट फंड की निकासी कर रहे हैं, बॉन्ड और डिबेंचर जारीकर्ताओं और इंटरेस्ट भुगतान पर TDS काटने वाले अन्य संस्थानों में इसे पोस्ट ऑफिस, EPFO को सबमिट किया जा सकता है. अगर आपके पास एक से अधिक बैंक या ब्रांच में डिपॉज़िट है, तो आपको उनमें से प्रत्येक को अलग से फॉर्म सबमिट करना होगा. एक सबमिशन बाकी को कवर नहीं करता है.

यह फॉर्म केवल एक फाइनेंशियल वर्ष के लिए मान्य है और इसे हर साल नए सिरे से जमा किया जाना चाहिए. फाइनेंशियल वर्ष की शुरुआत में इसे सबमिट करना, आदर्श रूप से अप्रैल में, यह सुनिश्चित करता है कि उस वर्ष के दौरान जमा किए गए किसी भी इंटरेस्ट पर कोई TDS नहीं काटा जाता है.

आपको फॉर्म 15G कब सबमिट नहीं करना चाहिए?

यह वह हिस्सा है जिसे अनदेखा किया जाता है, और यह महत्वपूर्ण है. फॉर्म 15G एक औपचारिक घोषणा है, अनुरोध नहीं. गलत सबमिट करने के वास्तविक कानूनी परिणाम होते हैं.

अगर सेलरी, किराया, बिज़नेस की इनकम और इंटरेस्ट सहित सभी स्रोतों से आपकी कुल इनकम, मूल छूट लिमिट से अधिक है, तो आप इस फॉर्म को फाइल करने के लिए पात्र नहीं हैं. ऐसा करने से इनकम टैक्स एक्ट के तहत एक गलत घोषणा होती है. गलत घोषणाओं पर अधिनियम की धारा 277 के तहत अभियोजन और जुर्माना लगाया जाता है. जुर्माने के साथ तीन महीने से दो वर्ष तक की जेल हो सकती है. इनकम टैक्स विभाग नियमित रूप से फाइल की गई घोषणाओं को क्रॉस-चेक करता है, और विसंगतियों से जांच नोटिस या कानूनी कार्यवाही हो सकती है.

यह भी स्पष्ट होना चाहिए कि यह फॉर्म किसके लिए नहीं है. अगर आप उच्च टैक्स ब्रैकेट में हैं और बस अपने कैश फ्लो को मैनेज करने के लिए अस्थायी रूप से TDS से बचना चाहते हैं, तो फॉर्म 15G सही साधन नहीं है. यह फॉर्म उन लोगों के लिए मौजूद है जो वास्तव में कोई टैक्स नहीं देना चाहते हैं. अन्य सभी के लिए, सही रास्ता साल भर एडवांस टैक्स का भुगतान करना और रिटर्न फाइल करते समय TDS क्रेडिट का क्लेम करना है.

अगर आप इसे देर से सबमिट करते हैं, तो क्या होगा?

अगर फॉर्म सबमिट करने से पहले TDS पहले ही काट लिया गया है, तो बैंक आमतौर पर जो पहले से लिया गया है उसे वापस नहीं करेगा. आपको अपना इनकम टैक्स रिटर्न फाइल करना होगा और कटौती की गई राशि को रिफंड के रूप में क्लेम करना होगा. आप यह सत्यापित कर सकते हैं कि इनकम टैक्स पोर्टल पर अपना फॉर्म 26AS या वार्षिक जानकारी स्टेटमेंट चेक करके क्या काटा गया है. फॉर्म को मिड-ईयर में सबमिट करने से आगे की कटौती समाप्त हो जाती है, लेकिन यह बैंक द्वारा पहले से ही कटौती की गई राशि को वापस नहीं करता है.

FY27 से फॉर्म 121 पर शिफ्ट करें

आने वाले वर्ष के लिए एक महत्वपूर्ण बदलाव हो सकता है. 1 अप्रैल, 2026 से, फॉर्म 121 इनकम टैक्स एक्ट, 2025 के तहत फॉर्म 15G और फॉर्म 15H दोनों को बदलता है. यह सभी पात्र टैक्सपेयर्स के लिए एक एकीकृत फॉर्म है, चाहे उनकी आयु कुछ भी हो. पुराने फॉर्म उस तिथि से मान्य नहीं हैं और संस्थानों को उन्हें अस्वीकार करना होगा और अगर कोई सबमिट किया जाता है, तो भी TDS काटना होगा.

FY26 के लिए, फॉर्म 15G अप्लाई करना जारी रहता है और इसे हमेशा सबमिट किया जाना चाहिए. फॉर्म 121 में स्विचओवर एफवाई27 से प्रासंगिक हो जाता है.

फॉर्म भरने से पहले एक व्यावहारिक जांच

फॉर्म 15G सबमिट करने से पहले, हर स्रोत में वर्ष के लिए अपनी कुल इनकम का अनुमान लगाएं: सेलरी, सभी डिपॉजिट से ब्याज़, किराया और अन्य कुछ. अगर वह कुल राशि पुरानी व्यवस्था के तहत ₹2.5 लाख से कम या नई व्यवस्था के तहत ₹4 लाख से कम है, और आपकी टैक्स देयता शून्य है, तो आप आगे बढ़ सकते हैं. अगर इस बारे में कोई संदेह है कि आप इन सीमाओं को पार कर चुके हैं या नहीं, तो घोषणा करने से पहले टैक्स प्रोफेशनल से बात करना उचित होगा कि आप ऐसा करने के हकदार नहीं होंगे.