भारत में ETF पर टैक्स कैसे लगाया जाता है?
राहुल पवार
अंतिम अपडेट: 25 जून 2026, 12:15 AM IST
- ETF से आय: डिविडेंड बनाम कैपिटल गेन
- भारत में ETF डिविडेंड का टैक्सेशन (FY 2025-26)
- भारत में ETF ट्रेडिंग पर कैपिटल गेन टैक्स
- ईटीएफ आय के लिए आईटीआर फाइल करना
- डिविडेंड इनकम रिपोर्टिंग
- ETF इन्वेस्टर्स के लिए टैक्स प्लानिंग के सुझाव
- निष्कर्ष
टैक्सेशन कुल इन्वेस्टमेंट रिटर्न में महत्वपूर्ण भूमिका निभाता है और यह समझने में महत्वपूर्ण भूमिका निभाता है कि भारत में ETF पर कैसे टैक्स लगाया जाता है. एक्सचेंज ट्रेडेड फंड (ईटीएफ) निवेशकों को एक ही इन्वेस्टमेंट वाहन में इक्विटी, डेट इंस्ट्रूमेंट, कमोडिटी और इंटरनेशनल मार्केट का एक्सपोज़र देते हैं. ETF के कई लाभ हैं, जिनमें डाइवर्सिफिकेशन, लिक्विडिटी और म्यूचुअल फंड की तुलना में कम लागत शामिल हैं, लेकिन ETF के प्रकार और होल्ड किए जाने वाले समय के आधार पर इनमें अलग-अलग टैक्स प्रभाव भी होते हैं. निवेशकों को निवेश करने से पहले कैपिटल गेन और डिविडेंड इनकम पर टैक्स प्रभावों के बारे में जानकारी होनी चाहिए. इस लेख में आप भारत में ETF पर टैक्स और इस क्षेत्र में हाल के घटनाक्रमों के बारे में जानेंगे, जो फाइनेंशियल वर्ष 2025-26 के लिए प्रासंगिक हैं.
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अक्सर पूछे जाने वाले प्रश्न
भारत में अधिकांश ETF सेक्शन 80C के तहत डायरेक्ट टैक्स लाभ प्रदान नहीं करते हैं. हालांकि, इक्विटी-लिंक्ड सेविंग स्कीम (ELSS), नियमित ETF नहीं, 80C लाभ प्रदान करती है. भारत में मुख्य ETF टैक्स लाभ अपनी कम कैपिटल गेन टैक्स दरों और लॉन्ग-टर्म डेट ETF होल्डिंग के लिए इंडेक्सेशन लाभ में निहित हैं.
एक्सचेंज ट्रेडेड फंड (ETF) एक इंडेक्स फंड होता है, जो म्यूचुअल फंड और शेयर्स के मिश्रण को दर्शाता है. यह निवेशकों को एक ऐसे पोर्टफोलियो में सामूहिक रूप से निवेश करते समय स्टॉक एक्सचेंज पर यूनिट ट्रेड करने में सक्षम बनाता है जो इंडाइसेस, कमोडिटी या सेक्टर को दर्शाते हैं. भारत में, लोकप्रिय ETF कैटेगरी में SBI निफ्टी 50 ETF, भारत बॉन्ड ETF जैसे डेट ETF, HDFC गोल्ड ETF जैसे गोल्ड ETF और डाइवर्सिफाइड एक्सपोज़र के लिए थीमेटिक या इंटरनेशनल ETF शामिल हैं.
नहीं, ETF से इनकम पूरी तरह से टैक्स-फ्री नहीं है. लाभांश पर इन्वेस्टर की स्लैब रेट पर टैक्स लगाया जाता है, और पूंजी लाभ पर ETF के प्रकार और होल्डिंग अवधि के आधार पर टैक्स लगाया जाता है. प्रति वर्ष केवल ₹1 लाख तक के लॉन्ग-टर्म इक्विटी लाभ पर छूट दी जाती है; बाकी पर टैक्स लगता है. इसलिए, जबकि ETF टैक्स मुक्त लाभ मौजूद हैं, वे सीमित हैं.
भारत में ETF टैक्सेशन एसेट क्लास और इनकम के प्रकार पर निर्भर करता है. प्राप्त लाभांश पर इन्वेस्टर के लागू इनकम स्लैब के अनुसार टैक्स लगाया जाता है. कैपिटल गेन को शॉर्ट-टर्म या लॉन्ग-टर्म के रूप में वर्गीकृत किया जाता है, इक्विटी ETF में आमतौर पर 20% शॉर्ट-टर्म कैपिटल गेन (STCG) टैक्स और 12.5% लॉन्ग-टर्म कैपिटल गेन (LTCG) टैक्स लगता है.
ETF कम लागत, रियल-टाइम ट्रेडिंग और टैक्स दक्षता के लिए भारत में म्यूचुअल फंड से बेहतर हो सकता है. हालांकि, म्यूचुअल फंड ऐक्टिव मैनेजमेंट और SIP विकल्प प्रदान करते हैं. बेहतर विकल्प आपके निवेश लक्ष्यों, जोखिम लेने की क्षमता और पैसिव बनाम ऐक्टिव मैनेजमेंट की प्राथमिकता पर निर्भर करता है.
सिल्वर ETF को नॉन-इक्विटी इंस्ट्रूमेंट माना जाता है. सिल्वर ETF से शॉर्ट-टर्म लाभ पर आपके व्यक्तिगत इनकम टैक्स स्लैब के अनुसार टैक्स लगाया जाता है, जबकि लॉन्ग-टर्म लाभ इंडेक्सेशन के लाभ के बिना 12.5% की फ्लैट टैक्स रेट आकर्षित करते हैं.
भारत में ETF पर टैक्स बचाने के लिए, कम LTCG टैक्स (10%) का लाभ उठाने के लिए 12 महीनों से अधिक समय के लिए इक्विटी ETF होल्ड करें. डेट ईटीएफ के लिए, इंडेक्सेशन का उपयोग करने के लिए 36 महीनों से अधिक होल्ड करें, जिससे टैक्स योग्य लाभ कम हो जाते हैं. स्लैब-रेट टैक्सेशन और TDS से बचने के लिए डिविडेंड पर ग्रोथ विकल्प चुनें.
गोल्ड ETF को नॉन-इक्विटी इन्वेस्टमेंट के रूप में भी वर्गीकृत किया जाता है. शॉर्ट-टर्म कैपिटल गेन पर इन्वेस्टर की इनकम के आधार पर लागू स्लैब रेट पर टैक्स लगाया जाता है, जबकि लॉन्ग-टर्म लाभ इंडेक्सेशन लाभ के बिना फिक्स्ड 12.5% टैक्स रेट के अधीन हैं.
केवल इक्विटी लिंक्ड सेविंग स्कीम (ELSS) के तहत आने वाले ETF ही इनकम टैक्स एक्ट के सेक्शन 80C के तहत कटौती के लिए पात्र हैं. ऐसे ELSS-अनुपालन ETF में निवेश करके, व्यक्ति एक फाइनेंशियल वर्ष में ₹1.5 लाख तक की टैक्स कटौती का क्लेम कर सकते हैं.