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परिचय
बैंकिंग के पास अपने उपयोगकर्ताओं की स्थिरता, प्रदर्शन और विश्वसनीयता को मापने के लिए विभिन्न उपकरण हैं. कोई भी थोड़ा असंतुलन बैंक की प्रतिष्ठा को नुकसान पहुंचा सकता है. नॉन-परफॉर्मिंग एसेट (NPA) बैंक के फाइनेंस की शक्ति और स्थिरता का आकलन करने का एक तरीका है.
नॉन-परफॉर्मिंग एसेट की परिभाषा बैंकों और अन्य फाइनेंशियल संस्थानों द्वारा डिफॉल्ट लोन वर्गीकरण को दर्शाती है. ये लोन के ब्याज़ और मूलधन भुगतान काफी समय के लिए देय रहे हैं. भारत में, लोन 90 दिनों के बाद नॉन-परफॉर्मिंग एसेट बन जाता है. यह ब्लॉग विस्तार से बताता है कि नॉन-परफॉर्मिंग एसेट क्या है.
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बैंकिंग में NPA क्या है?
बैंकिंग में NPA का अर्थ ऐसा कोई एसेट है जो प्रदर्शन करने में विफल रहता है और बैंक के लिए राजस्व नहीं उत्पन्न कर सकता है. बैंकों के लिए लोन एसेट हैं क्योंकि उधारकर्ता बैंक को भुगतान करने वाला ब्याज़ उनकी आय का स्रोत है. कोई भी उपभोक्ता जो ब्याज़ का भुगतान करने में विफल रहता है, उसे बैंक द्वारा "गैर-प्रदर्शन" के रूप में वर्गीकृत किया जाता है क्योंकि वे अपने दायित्वों को पूरा करने में विफल रहते हैं.
समवर्ती मानदंडों को नियंत्रित करने के लिए, बैंक नॉन-परफॉर्मिंग एसेट के रूप में एसेट की पहचान करने में 90 दिन का समय लेते हैं. यह एसेट बैंकिंग सिस्टम को प्रभावित करता है. बैंक लाभ के लिए चलते हैं, जो अंततः अर्थव्यवस्था को प्रभावित करते हैं. इसके अलावा, ऐसी परिसंपत्तियां बैंकों के लिए मार्जिन में खाती हैं.
नॉन-परफॉर्मिंग एसेट (NPA) कैसे काम करते हैं?
जब ब्याज़ का भुगतान नहीं होता है, तो उधारकर्ता को ऋण करार के हिस्से के रूप में गिरवी रखी गई किसी भी परिसंपत्ति को समाप्त करने के लिए मजबूर किया जाता है.
उदाहरण के लिए, अनुमान लगाएं कि कंपनी रु. 2,00,000 का लोन लेती है और रु. 2,000 का मासिक भुगतान करती है. लेकिन कुछ ऑपरेशनल विफलता के कारण, कंपनी भुगतान को प्रोसेस नहीं कर सकती है, जो पिछले 3 महीनों के लिए देय है. इसके बाद बैंक इस लोन को नॉन-परफॉर्मिंग एसेट के रूप में वर्गीकृत करेगा. लोन का भुगतान न करने से लेंडर का एक महत्वपूर्ण बोझ होता है.
नॉन-परफॉर्मिंग एसेट बैंकों या फाइनेंशियल संस्थानों की आय को कम करते हैं और आय में कमी को बाधित करते हैं. वे बैलेंस शीट को नकारात्मक रूप से प्रभावित करते हैं.
नॉन-परफॉर्मिंग एसेट की कैटेगरी
स्थिर रहने वाले या 90 दिनों से अधिक समय तक न किए गए एसेट की अवधि के आधार पर, उन्हें विभिन्न श्रेणियों में वर्गीकृत किया जाता है.
● सब-स्टैंडर्ड एसेट: एक नॉन-परफॉर्मिंग एसेट जो 12 महीनों से कम या उसके बराबर है, एक सब-स्टैंडर्ड एसेट है.
● संदेहपूर्ण एसेट: यह एक एसेट है जिसने 12 महीनों से अधिक समय तक NPA रखा है.
● लॉस एसेट: एक एसेट जो 3 वर्षों से अधिक समय तक नॉन-परफॉर्मिंग एसेट रहता है, वह लॉस एसेट है. यह तब होता है जब बैंक को कुल नुकसान का सामना करना पड़ता है क्योंकि यह एसेट को रिकवर नहीं कर सकता है.
एनपीए प्रोविजनिंग
प्रोविजनिंग एक ऐसी विधि है जो बैंक स्वस्थ अकाउंट बनाए रखने के लिए काम करते हैं. तकनीकों के अलावा, लोन एसेट के मूल्य में किसी भी ड्रॉप के लिए पर्याप्त प्रावधान करना मुख्य जिम्मेदारी है. एक विशेष तिमाही में, बैंकों ने नॉन-परफॉर्मिंग एसेट के लिए एक विशिष्ट मात्रा में लाभ को अलग कर दिया है जो भविष्य में नुकसान हो सकता है. न केवल एसेट का प्रकार अलग है, बल्कि प्रोविजनिंग भी बैंक से बैंक में अलग-अलग होती है.
उदाहरण के लिए, एक टियर I बैंक के प्रोविजन मानदंड एक टियर II बैंक के मानदंडों से अलग होंगे. आरबीआई और वैधानिक लेखापरीक्षकों के निरीक्षण अधिकारी मूल्यांकन करते हैं. वे प्रुडेंशियल दिशानिर्देशों द्वारा पर्याप्त और आवश्यक प्रावधान करने में बैंक के मैनेजमेंट की सहायता करते हैं.
एब्सोल्यूट नंबर में NPA
अधिक संख्या में NPA लोन की समस्या और बैंकों की आय में कमी को दर्शाता है. इसलिए, एब्सोल्यूट नंबर की गणना नियमित रूप से बैंक की वर्तमान स्थिति को समझने में मदद कर सकती है. दो मेट्रिक्स एनपीए की संख्या निर्धारित करते हैं.
● GNPA: GNPA का अर्थ है सकल नॉन-परफॉर्मिंग एसेट. यह नंबर एक तिमाही या फाइनेंशियल वर्ष में NPA की कुल वैल्यू को दर्शाता है. यह सभी मूल राशि और उस राशि पर ब्याज़ जोड़कर प्राप्त किया जाता है.
● एनएनपीए: एनएनपीए नेट नॉन-परफॉर्मिंग एसेट है. बैंक द्वारा किया गया प्रावधान GNPA से काट लिया गया है. यह बैंक द्वारा इसके लिए प्रावधान किए जाने के बाद प्राप्त सटीक मूल्य है.
अनुपात में NPA
यह अनुपात असुरक्षित कुल एडवांस के कुल प्रतिशत को दर्शाता है. एडवांस की गई राशि कुल बकाया राशि है.
1. जीएनपीए अनुपात: यह सकल एनपीए का सकल अग्रिमों का अनुपात है
2. एनएनपीए अनुपात: यह निवल एनपीए से निवल अग्रिमों का अनुपात है
एनपीए का उदाहरण
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स्टेट बैंक ऑफ इंडिया के तिमाही परिणाम (रु. करोड़ में)
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'22 जून
|
'22 मार्च
|
दिसंबर '21
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'21 सितम्बर
|
'21 जून
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अर्जित ब्याज
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(क) अंत. /डिस्क. Adv/बिल पर
|
46,473.53
|
44,610.57
|
43,752.74
|
42,316.89
|
41,143.53
|
|
(ख) निवेश पर आय
|
22,439.62
|
21,839.64
|
21,593.07
|
21,074.66
|
20,369.83
|
|
(ग) भारतीय रिजर्व बैंक के साथ संतुलन पर
|
1,178.32
|
923.80
|
1,187.73
|
1,231.31
|
1,035.07
|
|
अन्य
|
2,584.90
|
3,359.24
|
3,144.58
|
4,858.63
|
3,016.00
|
|
अन्य आय
|
2,312.20
|
11,880.15
|
8,673.42
|
8,207.60
|
11,802.74
|
|
व्यय
|
|
|
|
|
|
|
ब्याज का खर्च
|
41,480.44
|
39,535.39
|
38,990.72
|
38,297.59
|
37,926.00
|
|
कर्मचारी की लागत
|
12,051.41
|
12,556.03
|
12,471.48
|
12,577.80
|
12,538.29
|
|
अन्य खर्च
|
8,704.16
|
10,805.15
|
8,367.70
|
8,734.62
|
7,928.06
|
|
डेप्रिशियेशन
|
--
|
--
|
--
|
--
|
--
|
|
प्रावधानों और आकस्मिकताओं से पहले लाभ का संचालन
|
12,752.56
|
19,716.83
|
18,521.64
|
18,079.08
|
18,974.82
|
|
प्रावधान और आकस्मिकताएं
|
4,392.38
|
7,237.45
|
6,973.97
|
188.75
|
10,051.96
|
|
असाधारण आइटम
|
--
|
--
|
--
|
-7,418.39
|
--
|
|
टैक्स से पहले P/L
|
8,360.18
|
12,479.38
|
11,547.67
|
10,471.94
|
8,922.86
|
|
टैक्स
|
2,292.10
|
3,365.85
|
3,115.79
|
2,845.37
|
2,418.86
|
|
सामान्य गतिविधियों से टैक्स के बाद P/L
|
6,068.08
|
9,113.53
|
8,431.88
|
7,626.57
|
6,504.00
|
|
पूर्व वर्ष के एडजस्टमेंट
|
--
|
--
|
--
|
--
|
--
|
|
अतिरिक्त सामान्य आइटम
|
--
|
--
|
--
|
--
|
--
|
|
इस अवधि के लिए निवल लाभ/नुकसान
|
6,068.08
|
9,113.53
|
8,431.88
|
7,626.57
|
6,504.00
|
|
इक्विटी शेयर कैपिटल
|
892.46
|
892.46
|
892.46
|
892.46
|
892.46
|
|
रिवैल्यूएशन रिज़र्व को छोड़कर रिज़र्व करता है
|
--
|
--
|
--
|
--
|
--
|
|
इक्विटी डिविडेंड रेट (%)
|
--
|
--
|
--
|
--
|
--
|
|
विश्लेषणात्मक अनुपात
|
|
|
|
|
|
|
a) सरकार द्वारा शेयर का %.
|
56.92
|
56.92
|
56.92
|
56.92
|
56.92
|
|
ख) पूंजी पर्याप्तता अनुपात - बेसल -I
|
--
|
--
|
--
|
--
|
--
|
|
c) पूंजी पर्याप्तता अनुपात - बेसल -II
|
--
|
--
|
--
|
--
|
--
|
|
अतिरिक्त सामान्य से पहले EPS
|
|
|
|
|
|
|
बेसिक EPS
|
6.80
|
10.21
|
9.45
|
8.55
|
7.29
|
|
डाइल्यूटेड ईपीएस
|
6.80
|
10.21
|
9.45
|
8.55
|
7.29
|
|
असाधारण के बाद ईपीएस
|
|
|
|
|
|
|
बेसिक EPS.
|
6.80
|
10.21
|
9.45
|
8.55
|
7.29
|
|
डाइल्यूटेड ईपीएस.
|
6.80
|
10.21
|
9.45
|
8.55
|
7.29
|
|
NPA रेशियो :
|
|
|
|
|
|
|
i) सकल एनपीए
|
113,271.72
|
112,023.37
|
120,028.77
|
123,941.77
|
134,259.48
|
|
ii) नेट एनपीए
|
28,257.92
|
27,965.71
|
34,539.68
|
37,118.61
|
43,152.52
|
|
i) सकल एनपीए का %
|
3.91
|
3.97
|
4.50
|
4.90
|
5.32
|
|
ii) नेट एनपीए का %
|
1.00
|
1.02
|
1.34
|
1.52
|
1.77
|
|
एसेट पर रिटर्न %
|
0.48
|
0.74
|
0.71
|
0.66
|
0.57
|
|
सार्वजनिक शेयरहोल्डिंग
|
|
|
|
|
|
|
शेयर की संख्या (करोड़)
|
--
|
--
|
--
|
--
|
--
|
|
शेयर होल्डिंग (%)
|
--
|
--
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--
|
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प्रमोटर और प्रमोटर ग्रुप शेयरहोल्डिंग
|
|
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A) गिरवी रखी गई/इनकम्बर्ड
|
|
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|
- शेयरों की संख्या (करोड़)
|
--
|
--
|
--
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--
|
--
|
|
- शेयरों का प्रति (प्रोम के कुल sh के % के रूप में. और प्रमोटर समूह)
|
--
|
--
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--
|
--
|
--
|
|
- शेयरों का प्रति (कंपनी की कुल शेयर कैप के % के रूप में)
|
--
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--
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--
|
--
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--
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|
B) नॉन-एनकम्बर्ड
|
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|
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|
- शेयरों की संख्या (करोड़).
|
--
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--
|
--
|
--
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--
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|
- शेयरों का प्रति (प्रोम के कुल sh के % के रूप में. और प्रमोटर समूह).
|
--
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--
|
--
|
--
|
--
|
|
- शेयरों का प्रति (कंपनी की कुल शेयर कैप के % के रूप में).
|
--
|
--
|
--
|
--
|
--
|
|
वर्ष
|
202206
|
202203
|
202112
|
202109
|
202106
|
ऑपरेशन पर NPA का प्रभाव
NPA किसी भी बैंक के लिए अनुकूल नहीं है. उच्च NPA नंबर बेहद अलार्मिंग हैं और बैंकिंग सिस्टम के बारे में प्रश्न उठाएं. यह काम को बहुत प्रभावित करता है, और निम्नलिखित कुछ प्रमुख हैं:
● लाभप्रदता
यह सीधे बैंक के लाभ को प्रभावित करता है. NPA की वैल्यू जितनी अधिक होगी, संस्थान उत्पन्न कम लाभ.
● लायबिलिटी मैनेजमेंट
NPA आंकड़े बनाए रखने के लिए बैंकों को डिपॉजिट की ब्याज़ दरों को कम करना होगा. साथ ही, यह बैंक के बिज़नेस को सीधे प्रभावित करने वाली लेंडिंग दरों को बढ़ाता है.
● एसेट कॉन्ट्रैक्शन
अधिक NPA के परिणामस्वरूप कम फंड रोटेशन दर होती है.
● पूंजी पर्याप्तता
NPA जितना अधिक होता है, पूंजी इंडक्शन की आवश्यक राशि जितनी अधिक होती है, जो पूंजीगत लागत बढ़ाता है.
● सार्वजनिक आत्मविश्वास
NPA बैंकों की ध्वनि को कम करता है और बैंक के साथ किसी भी बिज़नेस का संचालन करने के लिए जनता के बीच डर पैदा करता है क्योंकि इसकी लिक्विडिटी जोखिम में है.
