एनपीएस क्या है: आपको बस पता होना चाहिए, टैक्सेशन, प्रमुख नियमों के बारे में जानें

राष्ट्रीय पेंशन प्रणाली (NPS) क्या है?

राष्ट्रीय पेंशन सिस्टम (NPS) सरकार द्वारा समर्थित रिटायरमेंट स्कीम है. रिटायरमेंट के बाद लोगों को स्थिर इनकम बनाने में मदद करने के लिए इसे 2004 में शुरू किया गया था. आप अपने कार्य वर्षों के दौरान योगदान देते हैं. यह राशि मार्केट-लिंक्ड इंस्ट्रूमेंट में निवेश की जाती है. समय के साथ, रिटायरमेंट कॉर्पस बनाया जाता है. एनपीएस इन्वेस्टमेंट को पेंशन फंड रेगुलेटरी एंड डेवलपमेंट अथॉरिटी द्वारा विनियमित किया जाता है, जो लागत को कम और सिस्टम को पारदर्शी रखता है.

अधिकांश लोगों के लिए, NPS वैकल्पिक है. 18 से 85 वर्ष की आयु वाला कोई भी भारतीय नागरिक स्वैच्छिक रूप से एनपीएस इन्वेस्टमेंट कर सकता है. नियोक्ता कर्मचारियों के लिए रिटायरमेंट लाभ के रूप में भी इसका उपयोग कर सकते हैं.

लेकिन 1 जनवरी, 2004 को या उसके बाद जुड़े केंद्र सरकार के कर्मचारियों के लिए (सशस्त्र बलों को छोड़कर), NPS अनिवार्य है. इसने पुरानी गारंटीड पेंशन सिस्टम को बदल दिया. अधिकांश राज्य सरकारों ने एक ही मार्ग का अनुसरण किया है.

NPS के लाभ और विशेषताएं

NPS आपको कठोर नियमों या उच्च लागत में लॉक किए बिना लॉन्ग-टर्म सेविंग के लिए बनाया गया है.

• नियमित: PFRDA अधिनियम, 2013 के तहत पेंशन फंड नियामक और विकास प्राधिकरण (PFRDA) द्वारा प्रबंधित.
• सभी के लिए पेंशन: NPS स्कीम (भारत) किसी भी भारतीय नागरिक के लिए खुली हैं, चाहे वह निवासी हो, अनिवासी हो या विदेशी नागरिक हो.
• कम लागत: दुनिया भर में सबसे सस्ते पेंशन प्रोडक्ट में से एक. लागत आपके रिटर्न से बाहर रहती है.
• फ्लेक्सिबल: अपनी सेंट्रल रिकॉर्ड कीपिंग एजेंसी (सीआरए), पॉइंट ऑफ प्रेज़ेंस (पीओपी), पेंशन फंड और एसेट एलोकेशन चुनें. आप इन्हें बाद में बदल सकते हैं.
• पोर्टेबल: अगर आप नौकरी या शहर बदलते हैं, तो भी आपका NPS अकाउंट आपके साथ रहता है.
• टैक्स एफिशियंट: इनकम टैक्स एक्ट, 1961 के तहत उपलब्ध टैक्स लाभ.
• मार्केट-लिंक्ड रिटर्न: NPS रिटर्न इस बात पर निर्भर करता है कि आप कैसे इन्वेस्ट करते हैं. रिस्क जितना अधिक होगा, संभावना उतनी ही अधिक होगी.
• पारदर्शी: नियमित, अनिवार्य डिस्क्लोज़र के साथ 24×7 ऑनलाइन एक्सेस.

NPS अकाउंट के प्रकार

NPS दो प्रकार के अकाउंट प्रदान करता है. एक निश्चित रूप से रिटायरमेंट के लिए है. अन्य काम सुविधाजनक इन्वेस्टमेंट ऐड-ऑन की तरह अधिक काम करते हैं.

• टियर I: अगर आप टैक्स लाभ चाहते हैं, तो यह प्राइमरी पेंशन अकाउंट है और एक अनिवार्य अकाउंट है. 
• टियर II: यह वैकल्पिक इन्वेस्टमेंट अकाउंट है. यह एक ऐड-ऑन है. आप इसे ऐक्टिव टियर I अकाउंट के बिना नहीं खोल सकते हैं.

नीचे दी गई टेबल में NPS टियर 1 बनाम टियर 2 की तुलना की गई है
 

आप अपने लक्ष्यों के आधार पर टियर I और टियर II अकाउंट के लिए अलग-अलग पेंशन फंड और एसेट एलोकेशन भी चुन सकते हैं.

माता-पिता के लिए, NPS चाइल्ड-फोकस्ड ऑप्शन भी प्रदान करता है. एनपीएस वात्सल्य स्कीम के तहत, माता-पिता अपने नाबालिग बच्चों के लिए एनपीएस अकाउंट खोल सकते हैं और 18 वर्ष की आयु तक मासिक या वार्षिक योगदान कर सकते हैं. एक बार बच्चा वयस्क हो जाता है, तो अकाउंट को नियमित NPS अकाउंट में बदला जा सकता है और इसे स्वतंत्र रूप से मैनेज किया जा सकता है.
 

एनपीएस टैक्स लाभ के बारे में जानें

निवेशक NPS को चुनने के सबसे बड़े कारणों में से एक टैक्स दक्षता है. आप वेतनभोगी हैं, स्व-व्यवसायी हैं या नियोक्ता हैं, इसके आधार पर लाभ थोड़ा अलग होते हैं.

योगदान के समय एनपीएस टैक्स लाभ

1. वेतनभोगी कर्मचारियों के लिए, जो वे खुद इन्वेस्ट करते हैं:

• सेक्शन 80CCD(1) के तहत सेलरी (बेसिक + DA) के 10% तक की कटौती, सेक्शन 80CCE की ₹1.5 लाख लिमिट के भीतर
• सेक्शन 80CCD(1B) के तहत अतिरिक्त ₹50,000 कटौती, ₹1.5 लाख कैप से अधिक

2. नियोक्ता के योगदान पर वेतनभोगी कर्मचारियों के लिए:

• नियोक्ता द्वारा योगदान की गई सैलरी (बेसिक + DA) के 10% तक की कटौती
• अगर नियोक्ता केंद्र सरकार है तो 14% लिमिट
• सेक्शन 80CCD(2) के तहत अनुमति है, और यह ₹1.5 लाख लिमिट के बाहर है

3. स्व-व्यवसायी व्यक्तियों के लिए:

• ₹1.5 लाख की लिमिट के भीतर सेक्शन 80CCD(1) के तहत सकल इनकम के 20% तक की कटौती
• सेक्शन 80CCD(1B) के तहत अतिरिक्त ₹50,000 कटौती, ₹1.5 लाख कैप के अतिरिक्त

निकासी के समय एनपीएस टैक्स लाभ

1. आंशिक निकासी पर

• आपके स्व-योगदान का 25% तक टैक्स-फ्री निकाला जा सकता है
• सेक्शन 10(12B) के तहत छूट, PFRDA द्वारा निर्दिष्ट शर्तों के अधीन

2. रिटायरमेंट पर एन्युटी खरीद पर

• 60 वर्ष की आयु में (भारत में NPS मेच्योरिटी नियमों के अनुसार) या सेवानिवृत्ति पर एन्युटी खरीदने के लिए उपयोग की जाने वाली राशि सेक्शन 80CCD(5) के तहत टैक्स-मुक्त है
• बाद में प्राप्त एन्युटी इनकम आपके स्लैब के अनुसार टैक्स योग्य है

3. रिटायरमेंट पर एकमुश्त निकासी पर

• 60 वर्ष की आयु में निकाली गई संचित कॉर्पस का 60% (भारत में NPS मेच्योरिटी नियमों के अनुसार) या सेवानिवृत्ति सेक्शन 10(12A) के तहत छूट दी जाती है

ध्यान दें: सभी निकासी NPS निकासी नियमों के अनुसार की जानी चाहिए.

जब कोई कंपनी कर्मचारी के NPS अकाउंट में योगदान करती है, तो सैलरी (बेसिक + DA) के 10% तक का क्लेम बिज़नेस खर्च के रूप में किया जा सकता है और इनकम टैक्स एक्ट, 1961 के सेक्शन 36(1)(iv)(a) के तहत प्रॉफिट एंड लॉस अकाउंट से काटा जा सकता है.

नोट: NPS टियर II में कोई टैक्स लाभ नहीं मिलता है. ₹1.5 लाख तक के योगदान सेक्शन 80C के तहत कटौती के लिए पात्र हैं, लेकिन न्यूनतम 3 वर्षों की लॉक-इन अवधि आवश्यक है. और आपके इनकम टैक्स स्लैब के अनुसार किसी भी लाभ पर टैक्स लगाया जाता है.
 

NPS अकाउंट खोलना

NPS अकाउंट खोलना तेज़ है और अधिकांश मामलों में 30 मिनट से कम समय में किया जा सकता है.

सबसे आसान रूट ऑनलाइन है. enps.nsdl.com पर जाएं और अपना PAN, आधार और मोबाइल नंबर लिंक करें. आपके फोन पर OTP भेज दिया गया है. इसे सत्यापित करें, पूरा विवरण, और आपका PRAN (स्थायी सेवानिवृत्ति अकाउंट नंबर) जनरेट किया जाता है. यह आपका NPS लॉग-इन है.

यहां आपके निवास की स्थिति के आधार पर आवश्यक डॉक्यूमेंट की लिस्ट दी गई है:
 

आपका PRAN जारी होने के बाद, NPS अकाउंट ऐक्टिव और योगदान के लिए तैयार हो जाता है.

निष्कर्ष

NPS उन लोगों के लिए बनाया गया है जो भारत में अपनी रिटायरमेंट प्लानिंग में अनुशासन चाहते हैं, बिना नियंत्रण के. यह नियामक बैकिंग, मार्केट-लिंक्ड एक्सपोज़र और टैक्स लाभ प्रदान करता है जो लॉन्ग-टर्म परिणामों में महत्वपूर्ण सुधार कर सकते हैं.

योगदान, कटौतियां और एग्जिट विकल्प एक निर्धारित संरचना का पालन करते हैं, जिससे समय के साथ प्लानिंग आसान हो जाती है. NPS आपके हर रिटायरमेंट प्रोडक्ट की जगह नहीं ले सकता है, लेकिन इसकी आवश्यकता नहीं है. अगर सोच-समझकर उपयोग किया जाता है, तो वेतनभोगी कर्मचारियों के लिए NPS, भारत के सर्वश्रेष्ठ रिटायरमेंट प्लान में से एक के रूप में काम कर सकता है.