वार्षिक सूचना स्टेटमेंट (AIS): यह क्या है और ITR के लिए इसका उपयोग कैसे करें

वार्षिक सूचना स्टेटमेंट (AIS) इनकम टैक्स विभाग द्वारा जारी समेकित फाइनेंशियल जानकारी का एक स्टेटमेंट है. इसमें टैक्सपेयर को फाइनेंशियल वर्ष के लिए उसके परमानेंट अकाउंट नंबर (PAN) के खिलाफ रिपोर्ट किए गए फाइनेंशियल लेनदेन का विस्तृत सारांश दिया गया है. इसका उद्देश्य पारदर्शिता प्रदान करना, टैक्स फाइलिंग को आसान बनाना और करदाताओं को यह निर्धारित करने में सहायता करना है कि क्या विभाग के साथ उनकी जानकारी पूरी और सटीक है.

AIS इनकम टैक्स रिटर्न (ITR) फाइल करने वालों के लिए एक महत्वपूर्ण रेफरेंस के रूप में उभरा है. इसमें इनकम, टैक्स, निवेश, सिक्योरिटीज़ ट्रांज़ैक्शन, प्राप्त इंटरेस्ट और अन्य उच्च मूल्य की गतिविधियों के बारे में जानकारी होती है जो टैक्स देयता को प्रभावित कर सकती है.

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वार्षिक सूचना विवरण (AIS) क्या है?

वार्षिक सूचना स्टेटमेंट पिछले फॉर्म 26AS का एक नया और अपडेटेड वर्जन है. फॉर्म 26AS का उपयोग मुख्य रूप से स्रोत पर काटे गए टैक्स (TDS), स्रोत पर एकत्र किए गए टैक्स (TCS) और एडवांस टैक्स के बारे में जानकारी प्राप्त करने के लिए किया गया था, जबकि AIS एक व्यापक फाइनेंशियल जानकारी देता है.

यह स्टेटमेंट बैंकों, नियोक्ताओं, म्यूचुअल फंड रजिस्ट्रार, स्टॉक एक्सचेंज, अधिकृत रिपोर्टिंग संस्थाओं और अन्य संस्थानों के डेटा से संकलित किया जाता है.

AIS में आमतौर पर शामिल होते हैं:

AIS इनकम टैक्स ई-फाइलिंग पोर्टल के माध्यम से उपलब्ध है और इसे PDF, JSON या CSV फॉर्मेट में डाउनलोड किया जा सकता है.

ITR फाइलिंग के लिए AIS क्यों महत्वपूर्ण है

AIS एक टूल है जो टैक्सपेयर्स को इनकम टैक्स रिटर्न फाइल करने से पहले इनकम टैक्स डिपार्टमेंट से रिपोर्ट किए गए डेटा की तुलना करने में मदद करता है. क्योंकि फाइनेंशियल संस्थान सीधे विभाग को ट्रांज़ैक्शन विवरण सबमिट करते हैं, इसलिए रिटर्न पर रिपोर्ट की गई जानकारी और एआई पर रिपोर्ट की गई जानकारी और स्पष्टीकरण के लिए नोटिस या अनुरोध के बीच अंतर हो सकता है.

ITR फाइलिंग के दौरान AIS का उपयोग रिपोर्टिंग की गलतियों को कम करने और इनकम और टैक्स रिपोर्टिंग में स्थिरता सुनिश्चित करने में मदद करेगा.

इनकम टैक्स विभाग का कहना है कि ई-फाइलिंग इकोसिस्टम के हिस्से के रूप में अब भारत में 100 मिलियन से अधिक रजिस्टर्ड यूज़र हैं. डिजिटल रूप से रिपोर्ट की गई फाइनेंशियल जानकारी के अधिक उपयोग के परिणामस्वरूप, रिटर्न वेरिफिकेशन और अनुपालन में AIS की भूमिका भी बढ़ गई है.

AIS और फॉर्म 26AS के बीच अंतर

हालांकि AIS और फॉर्म 26AS संबंधित हैं, लेकिन वे एक ही डॉक्यूमेंट नहीं हैं.

फॉर्म 26AS अभी भी टैक्स क्रेडिट चेक करने के लिए प्रासंगिक है, लेकिन AIS रिटर्न तैयार करने के लिए अधिक पूरी जानकारी प्रदान करता है.

एआईएस के घटक

AIS को दो मुख्य खंडों में विभाजित किया गया है.

भाग A: सामान्य जानकारी

इस सेक्शन में शामिल हैं:

• PAN का विवरण
• आधार मास्किंग की जानकारी
• नाम और जन्मतिथि/इनकॉर्पोरेशन
• संपर्क जानकारी
• एड्रेस का विवरण

भाग B: फाइनेंशियल जानकारी

इस सेक्शन में विभिन्न संस्थाओं द्वारा रिपोर्ट किए गए डेटा शामिल हैं.

इसमें शामिल हो सकते हैं:

• सैलरी प्राप्त हुई
• अर्जित ब्याज
• लाभांश आय
• सिक्योरिटीज़ की खरीद और बिक्री
• म्यूचुअल फंड ट्रांज़ैक्शन
• किराया प्राप्त हुआ
• विदेशी रेमिटेंस की जानकारी
• टैक्स रिफंड
• GST टर्नओवर की जानकारी, जहां लागू हो

अगर टैक्सपेयर द्वारा फीडबैक सबमिट किया गया है, तो स्टेटमेंट रिपोर्ट की गई वैल्यू और मॉडिफाइड वैल्यू दोनों को भी दिखाता है.

AIS को ऑनलाइन कैसे एक्सेस करें

इनकम टैक्स विभाग के ई-फाइलिंग पोर्टल के माध्यम से AIS को एक्सेस किया जा सकता है.

AIS डाउनलोड करने के चरण

1. PAN क्रेडेंशियल का उपयोग करके इनकम टैक्स ई-फाइलिंग पोर्टल में लॉग-इन करें.
2. "सेवाएं" सेक्शन पर जाएं.
3. "वार्षिक जानकारी स्टेटमेंट (AIS)" चुनें.
4. कम्प्लायंस पोर्टल खोलें.
5. संबंधित फाइनेंशियल वर्ष चुनें.
6. पसंदीदा फॉर्मेट में AIS डाउनलोड करें.

डाउनलोड किया गया PDF वर्ज़न पासवर्ड से सुरक्षित है. पासवर्ड आमतौर पर PAN (माइनस कैपिटल अक्षर) और जन्मतिथि (DDMMYYYY) का मिश्रण होता है.

ITR फाइलिंग के दौरान AIS कैसे मदद करता है

AIS रिटर्न तैयार करने के विभिन्न चरणों में टैक्सपेयर्स की सहायता कर सकता है.

इनकम का विवरण सत्यापित किया जा रहा है

रिटर्न फाइल करते समय सेविंग बैंक इंटरेस्ट, फिक्स्ड डिपॉज़िट इंटरेस्ट और रिकरिंग डिपॉज़िट इंटरेस्ट को अक्सर अनदेखा किया जाता है. इन प्रविष्टियों का पता लगाने के लिए AIS का उपयोग किया जा सकता है.

कैपिटल गेन ट्रांज़ैक्शन को क्रॉस-चेक करना

शेयर मार्केट या म्यूचुअल फंड में डिपॉज़िटरी/रजिस्ट्रार-रिपोर्ट किए गए ट्रांज़ैक्शन को एआईएस में शामिल किया जा सकता है. इस जानकारी का उपयोग टैक्सपेयर ब्रोकर स्टेटमेंट और कैपिटल गेन रिपोर्ट की तुलना करने के लिए कर सकते हैं.

मैचिंग टैक्स क्रेडिट

AIS TDS और TCS जानकारी को भी दर्शाता है, जिससे यूज़र सबमिट करने से पहले टैक्स क्रेडिट का मिलान कर सकते हैं.

रिपोर्टिंग मेल नहीं खा रही है

अगर कोई बैंक या संस्थान गलत जानकारी की रिपोर्ट करता है, तो टैक्सपेयर रिटर्न फाइल करने से पहले विसंगति की पहचान कर सकते हैं.

AIS फीडबैक सुविधा

AIS की एक उल्लेखनीय फीचर रिपोर्ट किए गए ट्रांज़ैक्शन पर फीडबैक सबमिट करने की क्षमता है.

टैक्सपेयर ट्रांज़ैक्शन को इस रूप में चिह्नित कर सकते हैं:

• जानकारी सही है
• जानकारी डुप्लीकेट है
• जानकारी अस्वीकृत हो गई है
• जानकारी पूरी तरह से सही नहीं है
• जानकारी किसी अन्य PAN या वर्ष से संबंधित है

फीडबैक सबमिट होने के बाद, सिस्टम अपडेट के अनुसार जानकारी प्राप्त करता है.

यह सुविधा विशेष रूप से उपयोगी है जहां डुप्लीकेट एंट्री या गलत ट्रांज़ैक्शन वर्गीकरण स्टेटमेंट में दिखाई देते हैं.

टैक्सपेयर एआईएस में नोटिस कर सकते हैं

AIS रिपोर्टिंग संस्थाओं द्वारा जमा किए गए डेटा पर आधारित है. कुछ मामलों में, टैक्सपेयर अपने रिकॉर्ड और स्टेटमेंट के बीच अंतर देख सकते हैं.

सामान्य समस्याओं में शामिल हैं:

रिटर्न फाइल करने से पहले एआईएस की सावधानीपूर्वक समीक्षा करने से इन समस्याओं को जल्दी हल करने में मदद मिल सकती है.

AIS और कम्प्लायंस मॉनिटरिंग

AIS भारत की टैक्स प्रशासन सिस्टम के भीतर व्यापक डिजिटाइज़ेशन और डेटा एकीकरण प्रयास का हिस्सा है. सेंट्रलाइज्ड रिपोर्टिंग का उपयोग विभाग को घोषित इनकम की तुलना संस्थान द्वारा रिपोर्ट की गई फाइनेंशियल गतिविधि के साथ करने की अनुमति देता है.

फाइनेंशियल वर्ष 2023-24 के दौरान भारत का प्रत्यक्ष टैक्स कलेक्शन ₹19 लाख करोड़ को पार कर गया, जो टैक्स प्रशासन में डिजिटल कम्प्लायंस सिस्टम और इन्फॉर्मेशन रिपोर्टिंग फ्रेमवर्क की बढ़ती भूमिका को दर्शाता है.

टैक्सपेयर्स के लिए, इसका मतलब रिटर्न फाइल करने से पहले सटीक डिस्क्लोज़र और फाइनेंशियल रिकॉर्ड के उचित समाधान का अधिक महत्व है.

AIS का उपयोग करने के लिए सर्वश्रेष्ठ प्रैक्टिस

ITR फाइलिंग शुरू करने से पहले AIS को रिव्यू करें

केवल सैलरी स्लिप या बैंक स्टेटमेंट पर भरोसा न करें. AIS में अतिरिक्त जानकारी हो सकती है जो टैक्स रिपोर्टिंग को प्रभावित करती है.

सहायक डॉक्यूमेंट के साथ AIS की तुलना करें

• इसके साथ एंट्री को क्रॉस-चेक करें:
• फॉर्म 16
• ब्याज सर्टिफिकेट
• कैपिटल गेन स्टेटमेंट
• बैंक अकाउंट का सारांश
• डिविडेंड स्टेटमेंट

जहां आवश्यक हो वहां फीडबैक सबमिट करें

गलत या डुप्लीकेट एंट्री को फीडबैक विकल्प के माध्यम से तुरंत फ्लैग किया जाना चाहिए.

रिकॉर्ड व्यवस्थित रखें

पूरे वर्ष ट्रांज़ैक्शन रिकॉर्ड बनाए रखने से टैक्स फाइलिंग सीज़न के दौरान समाधान आसान हो जाता है.

AIS और इनकम टैक्स रिटर्न पर मुख्य टेकअवे

वार्षिक सूचना स्टेटमेंट भारत में आईटीआर फाइलिंग प्रक्रिया का एक महत्वपूर्ण हिस्सा बन गया है. यह टैक्सपेयर्स को रिपोर्ट की गई फाइनेंशियल जानकारी का समेकित व्यू प्रदान करता है, जिससे पारदर्शिता में सुधार होता है और रिपोर्टिंग मिसमैच को कम करने में मदद मिलती है. रिटर्न फाइल करने से पहले AIS की सावधानीपूर्वक समीक्षा करने से यह सुनिश्चित करने में मदद मिल सकती है कि घोषित इनकम, टैक्स क्रेडिट और फाइनेंशियल ट्रांज़ैक्शन इनकम टैक्स विभाग के लिए उपलब्ध रिकॉर्ड के अनुसार रहें.