जीएसटीआर 11

GSTR 11 क्या है?

जिन लोगों को यूनीक आइडेंटिटी नंबर (UIN) दिया गया है, उन्हें भारत में खरीदे गए प्रोडक्ट और सेवाओं के लिए GST रिफंड प्राप्त करने के लिए GSTR-11 रिपोर्ट पूरा करनी होगी.

GSTR 11 को किसको फाइल करना होगा?

केवल विशिष्ट श्रेणी के संगठनों, जैसे विदेशी राजनयिक मिशन और दूतावास, जिन्हें अन्यथा भारत में टैक्स का भुगतान करने की आवश्यकता नहीं होगी, को UIN दिया जाता है. यह जानने के लिए पढ़ना जारी रखें कि कौन से संगठन GSTR 11 के लिए फाइल कर सकते हैं और UIN के लिए एप्लीकेशन सबमिट कर सकते हैं.

• विशेष संयुक्त राष्ट्र एजेंसियां
• संयुक्त राष्ट्र (विशेषाधिकार और इम्यूनिटी) अधिनियम, 1947 के तहत, बहुपक्षीय वित्तीय संस्थानों और संगठनों को सूचित किया जाता है

विदेशी दूतावास या वाणिज्य दूतावास; आयुक्त द्वारा निर्धारित कोई अन्य व्यक्ति या समूह.

ऊपर बताए गए बिज़नेस या व्यक्ति फॉर्म GST रेग्युलेशन-13 का उपयोग करके UIN के लिए अप्लाई कर सकते हैं, जिससे वे पहले से भुगतान किए गए टैक्स का रिफंड प्राप्त कर सकते हैं. इन रीइम्बर्समेंट के लिए पात्र होने के लिए, इन लोगों और बिज़नेस को GSTR 11 सबमिट करना होगा.

GSTR 11 फाइल करने की देय तिथि क्या है?

महीने की 28 तारीख, जिसमें UIN धारक को इनबाउंड सप्लाई प्राप्त होती है, GSTR 11 सबमिट करने की समय-सीमा है. उदाहरण के लिए, अगस्त में, US दूतावास ने सप्लाई पर GST में ₹45,000 का भुगतान किया; भुगतान किए गए GST के रिफंड का क्लेम करने के लिए, उन्हें सितंबर 28 तक GSTR 11 फाइल करना होगा.

GSTR 11 फाइल करने के लिए कौन से विवरण आवश्यक हैं?

GSTR 11 की देय तिथि, GSTR 11 की रिपोर्ट करते समय ध्यान में रखने लायक सबसे महत्वपूर्ण बातों में से एक है. यह आवश्यक है कि आप अगले महीने के 28th से पहले रिटर्न सबमिट करें. इसके अलावा, GSTR 11 फॉर्म फाइल करने के लिए कुछ अन्य आवश्यकताएं पूरी की जानी चाहिए. इन आवश्यकताओं के बारे में अधिक जानने के लिए, नीचे पढ़ना जारी रखें.

• आपको UIN के साथ दूतावास या अन्य विदेशी राजनयिक संगठन होना चाहिए.
• अधिकांश वर्ष के लिए, आपको टैक्स रिटर्न फाइल करने से छूट दी जाती है; लेकिन, जब आपने अपने उपयोग के लिए सामान या सेवाओं की खरीद की है, तो आपको GSTR 11 फाइल करना होगा.

GSTR 11 फॉर्मेट

GSTR 11 पूरा करना बहुत आसान है और अन्य GST फॉर्म की तुलना में कम कठिन है. GSTR 11 में चार सेक्शन हैं. इन पार्ट्स के बारे में अधिक जानने के लिए, पढ़ना जारी रखें.

• UIN: यह फील्ड UIN के साथ भरा जाना चाहिए, जिसे व्यक्ति या संगठन को सौंपा गया था.
• UIN रखने वाले व्यक्ति/संगठन का नाम: उपरोक्त हेडर के लिए UIN दर्ज करने के बाद, GSTR 11 फाइल करते समय व्यक्ति या संगठन होल्डिंग UIN का नाम ऑटोमैटिक रूप से दिखाई देगा.
• प्राप्त की गई इनवर्ड सप्लाई के बारे में जानकारी: आवेदक को इस सेक्शन में अपने सप्लायर्स के GSTIN नंबर दर्ज करना होगा.
• फाइल किए गए GSTR 1 रिटर्न फॉर्म से सप्लायर की जानकारी GSTIN फाइल करने पर ऑटोमैटिक रूप से फॉर्म पर दिखाई देगी. UIN होल्डर को यहां ऑटोमैटिक रूप से भरे गए विवरण को एडिट करने या जोड़ने की अनुमति नहीं दी जाएगी.
• रिफंड की देय राशि: पिछले महीने के GST पेमेंट के लिए देय राशि की गणना ऑटोमैटिक रूप से यहां की जाएगी. आपको इस भाग में बैंक अकाउंट की जानकारी प्रदान करनी होगी ताकि रिफंड जमा किया जा सके.
• प्राधिकरण और हस्ताक्षर: UIN होल्डर को सभी आवश्यक जानकारी भरने के बाद GSTR 11 फॉर्म पर डिजिटल रूप से हस्ताक्षर करना होगा. इसके लिए उनके पास दो विकल्प हैं- आधार आधारित सिग्नेचर वेरिफिकेशन या उनके डिजिटल सिग्नेचर सर्टिफिकेट (DSC) का उपयोग करना. UIN होल्डर फॉर्म भरकर और अपना डिजिटल हस्ताक्षर प्रदान करके रिटर्न सबमिट करने की पुष्टि करता है

GSTR-11 फाइल करने की प्रक्रिया

GSTR 11 की देय तिथि तक ऑनलाइन रिटर्न फाइल करना बहुत आसान है. पूरी प्रोसेस जानने के लिए पढ़ना जारी रखें.

चरण 1:GST पोर्टल पर जाएं और अपनी लॉग-इन जानकारी दर्ज करें.
चरण 2:रिटर्न चुनें और फिर मुख्य पेज पर सर्विस टैब से डैशबोर्ड रिटर्न करें.
चरण 3:फाइल रिटर्न पेज दिखाई देगा. यहां, आपको ड्रॉप-डाउन लिस्ट फाइनेंशियल वर्ष और रिटर्न फाइलिंग अवधि (महीना) में से चुनना चाहिए, जिसके लिए आप रिटर्न फाइल करना चाहते हैं.
चरण 4:अगर आप GST पोर्टल के माध्यम से जानकारी दर्ज करके अपना रिटर्न फाइल करना चाहते हैं, तो सर्च पर क्लिक करें और फिर GSTR 11 बॉक्स में, 'प्रीपेर ऑनलाइन' पर क्लिक करें.
चरण 5: GSTR 11 तिमाही रिटर्न पेज आपको दिखाई देगा.
चरण 6: प्राप्त इनवॉइस, प्राप्त क्रेडिट और डेबिट नोट्स और प्राप्त इनवॉइस विवरण से संबंधित जानकारी को संबंधित टाइल्स पर क्लिक करके चुनें और दर्ज करें.
चरण 7: प्राप्त इनवॉइस के विवरण पर क्लिक करके रजिस्टर्ड टैक्सपेयर से प्राप्त टैक्स योग्य इनवर्ड सप्लाई के बारे में जानकारी दर्ज करें.
चरण 8:प्राप्त बिल का विवरण चुनने के बाद पेज का सारांश दिखाई देगा, और आपको 'विवरण जोड़ें' बटन पर क्लिक करना होगा.
चरण 9: अब आपको बिल जोड़ें का पेज दिखाई देगा. सप्लायर GSTIN फील्ड में, आपको केवल नियमित टैक्सपेयर या नॉन-रेजिडेंट टैक्सपेयर के GSTIN दर्ज करना होगा.
चरण 11:UIN होल्डर को अंतरराज्यीय ट्रांज़ैक्शन के लिए निर्धारित क्षेत्रों में वस्तुओं या सेवाओं के टैक्स योग्य मूल्य और सेस राशि की जानकारी प्रदान करनी होगी, जिसे उन ट्रांज़ैक्शन के रूप में परिभाषित किया जाता है जिनमें सप्लायर का POS वस्तुओं और सेवाओं के लिए POS की तुलना में अलग-अलग राज्य में स्थित है.
चरण 12: आपके द्वारा दर्ज की गई इनवॉयस की जानकारी सेव करने के लिए सेव पर क्लिक करें.
चरण 13:टैक्स फील्ड में नंबर की गणना टैक्स दरों और टैक्स योग्य वैल्यू में दर्ज वैल्यू के आधार पर ऑटोमैटिक रूप से की जाती है. यह सेस फील्ड पर लागू नहीं होता है, जिसे यूआईएन होल्डर को भरना होगा.
चरण 14:आपके अनुरोध को अप्रूव करने की सूचना दिखाई देगी, और आपको पिछले पेज पर वापस ले जाया जाएगा.
चरण 15: अगर आवश्यक हो, तो आप ऐक्शन के तहत जोड़े गए बिल को बदल सकते हैं या हटा सकते हैं.
चरण 16: जीएसटीआर 11 पेज पर वापस जाने के लिए, वापस क्लिक करें.
चरण 17:GSTR 11 होम पेज पर भेजे जाने के बाद, नोटों की संख्या, कुल नोट मूल्य, टैक्स राशि और टैक्स योग्य मूल्य सभी प्राप्त क्रेडिट या डेबिट नोटों की विशिष्टताओं के साथ प्रदर्शित किए जाएंगे. क्रेडिट और डेबिट नोट की नेट वैल्यू कुल टैक्स योग्य वैल्यू और टैक्स राशि को दर्शाती है.
चरण 18: GSTR 11 फॉर्म अब सबमिट करने से पहले जांच के लिए उपलब्ध है. इसके बाद, आप इसे EVC या DSC के साथ फाइल कर सकते हैं.

GSTR 11 के लेट फाइलिंग के लिए दंड

जीएसटीआर 11 की देरी से फाइल करने पर भारी जुर्माना और दंड लगाया जाता है. टैक्सपेयर द्वारा बकाया टैक्स राशि पर 11% की वार्षिक इंटरेस्ट रेट लगाई जाएगी. दैनिक विलंब शुल्क ₹200 है, जिसमें से SGST और CGST प्रत्येक की कीमत ₹100 है.

निष्कर्ष

टैक्स फाइलिंग के अनुपालन को बनाए रखने के लिए GST रिटर्न दाखिल करना आवश्यक है. इनपुट टैक्स क्रेडिट को वस्तु एवं सेवा टैक्स सिस्टम के तहत सटीक रूप से रिपोर्ट किया जाना चाहिए. सरकारी टैक्सेशन नियमों के लिए GST पोर्टल सबमिशन के माध्यम से टैक्सपेयर की घोषणा की आवश्यकता होती है. GST कम्प्लायंस फॉर्म की आवश्यकताओं को पूरा करने के लिए सटीक टैक्स इनवॉइस रिपोर्टिंग और कम्प्लायंस डॉक्यूमेंटेशन महत्वपूर्ण हैं.