GSTIN क्या है?

5paisa रिसर्च टीम तिथि: 04 अप्रैल, 2024 02:09 PM IST

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शॉर्ट GSTIN में गुड्स एंड सर्विसेज़ टैक्स आइडेंटिफिकेशन नंबर, GST सिस्टम के तहत रजिस्टर्ड सप्लायर्स, डीलर्स और बिज़नेस सहित प्रत्येक टैक्सपेयर को दिया जाने वाला एक विशेष 15 अंकों का कोड है. जीएसटी से पहले, राज्य वैट कानूनों के अंतर्गत व्यापारियों को अपने राज्य कर प्राधिकारियों से एक विशिष्ट करदाता पहचान संख्या प्राप्त हुई. जीएसटी की शुरुआत के साथ, जीएसटीआईएन ने पुरानी टिन प्रणाली को बदल दिया है. जब व्यवसाय जीएसटी के अंतर्गत पंजीकरण करते हैं तो उन्हें जीएसटीआईएन नामक एक विशिष्ट आईडी प्राप्त होती है. यह प्रक्रिया मुफ्त है.

GSTIN नंबर क्या है?

GSTIN, माल और सेवाओं के लिए छोटा टैक्स पहचान नंबर, भारत के GST सिस्टम के तहत रजिस्ट्रेशन पर आपके बिज़नेस या व्यक्तिगत नाम से संबंधित 15 अंकों का यूनिक आइडेंटिफायर है. इस संख्या में राज्य, पैन और संस्था आधारित घटक शामिल हैं. एक बार जब आपके जीएसटीआईएन हो तो आप इसका उपयोग विभिन्न जीएसटी से संबंधित कार्यों के लिए कर सकते हैं जैसे कि रिटर्न दाखिल करना, इनपुट कर क्रेडिट का दावा करना और करों का भुगतान करना. और महत्वपूर्ण रूप से GSTIN प्राप्त करने से कोई शुल्क नहीं लगता है.

जीएसटीआईएन का प्रारूप और संरचना

जीएसटी व्यवस्था के तहत प्रत्येक करदाता को एक विशिष्ट 15 अंकों का माल और सेवा करदाता पहचान नंबर (जीएसटीआईएन) सौंपा जाता है, जिसे राज्य और पैन विवरण से प्राप्त किया जाता है. यहां बताया गया है कि GSTIN कैसे बनाया गया है:

GSTIN का पूरा प्रकार: माल और सेवा टैक्स पहचान नंबर
पहले 2 अंक: ये राज्य कोड को दर्शाते हैं जहां करदाता रजिस्टर्ड है.
अगले 10 अंक: ये अंक व्यक्तिगत या बिज़नेस इकाई के स्थायी अकाउंट नंबर (पैन) से संबंधित हैं.
13 अंक: यह उसी पैन के तहत राज्य के भीतर करदाता द्वारा किए गए रजिस्ट्रेशन की संख्या को दर्शाता है.
चौदहवें अंक: यह हमेशा डिफॉल्ट द्वारा "Z" पत्र है.
अंतिम अंक: यह त्रुटियों की पहचान करने के लिए एक चेक कोड के रूप में कार्य करता है और या तो नंबर या अक्षर हो सकता है.

यह फॉर्मेट सुनिश्चित करता है कि प्रत्येक करदाता के पास GST के लिए एक विशिष्ट ID है, जिससे टैक्स प्रशासन को अधिक कुशल बनाया जा सके.

GST नंबर उदाहरण

अगर कोई कानूनी संस्था या बिज़नेस फर्म किसी विशिष्ट राज्य में एक ही रजिस्ट्रेशन करती है, तो इसके GSTIN का 13th अंक "1" के रूप में नामित किया जाएगा". इसके बाद, अगर उसी इकाई को उसी राज्य के भीतर दूसरा रजिस्ट्रेशन प्राप्त होता है, तो GSTIN का 13th अंक "2" के रूप में निर्धारित किया जाएगा". 

यह पैटर्न राज्य के भीतर रजिस्ट्रेशन की संख्या का प्रतिनिधित्व करने के लिए 13th अंकों की वृद्धि के साथ जारी रहता है. जब इकाई के पास उसी राज्य में 11 रजिस्ट्रेशन हैं, तो पत्र "B" को 13th अंक के रूप में निर्धारित किया जाएगा. इसी प्रकार, एक कानूनी संस्था इस सिस्टम का उपयोग करके राज्य के भीतर 35 विभिन्न बिज़नेस ब्रांच या सेक्टर रजिस्टर कर सकती है.

GSTIN के लिए कैसे अप्लाई करें?

जीएसटी नामांकन प्रक्रिया में जीएसटीआईएन प्राप्त करने के लिए आवेदन प्रक्रिया शामिल है. जीएसटी अधिकारी द्वारा अनुमोदित होने के बाद आपको अपना जीएसटीआईएन प्राप्त होगा. GSTIN के लिए अप्लाई करने के लिए, इन चरणों का पालन करें:

चरण 1: https://services.gst.gov.in/services/quicklinks/registration पर ऑफिशियल गुड्स और सर्विसेज़ टैक्स वेबसाइट एक्सेस करें

चरण 2: वेबसाइट पर 'नया रजिस्ट्रेशन' विकल्प खोजें और चुनें.

चरण 3: अपना मोबाइल नंबर, पैन, ईमेल एड्रेस, बिज़नेस का कानूनी नाम, बिज़नेस का राज्य और जिला आदि जैसे आवश्यक विवरण भरें.

चरण 4: आवश्यक जानकारी सबमिट करने पर प्रदान की गई मोबाइल नंबर पर OTP भेजा जाएगा. अपना मोबाइल नंबर सत्यापित करने के लिए OTP दर्ज करें.

चरण 5: सत्यापन के बाद आपको अपने रजिस्टर्ड मोबाइल नंबर पर एप्लीकेशन रेफरेंस नंबर (ARN) प्राप्त होगा. यह ARN आपके GST एप्लीकेशन के लिए एक विशिष्ट पहचानकर्ता के रूप में कार्य करता है.

एआरएन प्राप्त करने के बाद, अनुप्रयोग का भाग बी पूरा करने के लिए आगे बढ़ें. इसके लिए यह सुनिश्चित करें कि आपके पास निम्नलिखित डॉक्यूमेंट तैयार हैं:

• प्राधिकरण फॉर्म
• करदाता का गठन 
• बिज़नेस की लोकेशन का प्रमाण
• बैंक अकाउंट का विवरण (कैंसल चेक सहित)
• बिज़नेस मालिक/पार्टनर/डायरेक्टर/मैनेजर की फोटो

जीएसटी अधिकारी तीन कार्य दिवसों के भीतर प्रदान किए गए दस्तावेजों को सत्यापित करेगा. अगर कोई अतिरिक्त जानकारी आवश्यक है, तो ऑफिसर सात कार्य दिवसों के भीतर फॉर्म GST-REG-03 का उपयोग करके अनुरोध कर सकता है.

प्रस्तुत दस्तावेजों के सफल सत्यापन और जीएसटी विनियमों के अनुपालन पर, आपको पंजीकरण का प्रमाणपत्र जारी किया जाएगा. यह प्रमाणपत्र आधिकारिक रूप से आपके व्यवसाय को जीएसटी पंजीकृत इकाई के रूप में मान्यता देता है और आपको आपके जीएसटीआईएन प्रदान करता है. सुनिश्चित करें कि जीएसटी सिस्टम में आसान नामांकन की सुविधा प्रदान करने और एप्लीकेशन प्रोसेस में देरी से बचने के लिए प्रदान की गई सभी जानकारी सही और अद्यतित है.

GSTIN कैसे सत्यापित करें?

नकली जीएसटीआईएन संख्याओं की खोज करना एक महत्वपूर्ण चिंता है क्योंकि वे फर्मों को करों से बचने और संभावित रूप से अधिभार ग्राहकों को दूर करने में सक्षम बनाते हैं. जीएसटीआईएन की वैधता सुनिश्चित करना और ऐसे धोखाधड़ी गतिविधियों सेवा प्रदाताओं को जारी किए गए सभी बिलों पर अपना जीएसटीआईएन मुद्रित करना होगा. अगर निम्नलिखित चरणों का उपयोग करके आधिकारिक जीएसटी पोर्टल के माध्यम से जीएसटीआईएन सत्यापन की प्रामाणिकता के बारे में संदेह होता है:

चरण 1: ऑफिशियल गुड्स और सर्विसेज़ टैक्स पोर्टल एक्सेस करें .

चरण 2: GST पोर्टल के मेनू बार पर उपलब्ध 'खोज करदाता खोजें' विकल्प पर क्लिक करें.

चरण 3: प्रदान किए गए सर्च बॉक्स में उस GSTIN को दर्ज करें जिसे आप सत्यापित करना चाहते हैं.

चरण 4: स्क्रीन पर दिखाया गया कैप्चा कोड दर्ज करें ताकि आप एक वैध यूज़र हैं.

अगर दर्ज किया गया GSTIN किसी वैध GST रजिस्टर्ड बिज़नेस से संबंधित है, तो इन चरणों को पूरा करने पर पोर्टल निम्नलिखित जानकारी प्रदान करेगा:   

GSTIN स्टेटस: यह दर्शाता है कि प्रदान किया गया GSTIN अभी ऐक्टिव है या नहीं.
रजिस्ट्रेशन की तिथि: वह तिथि जिस पर बिज़नेस को गुड्स एंड सर्विसेज़ टैक्स रेजिम के तहत रजिस्टर किया गया था.
बिज़नेस स्ट्रक्चर: कंपनी, एकल स्वामित्व, पार्टनरशिप आदि जैसे बिज़नेस स्ट्रक्चर के प्रकार से संबंधित जानकारी.
करदाता का प्रकार: करदाता का प्रकार निर्दिष्ट करता है जिसमें संरचना, विशेष आर्थिक जोन यूनिट, नियमित करदाता आदि शामिल हो सकते हैं.

अगर प्रदान किया गया GSTIN गलत है या अमान्य है, तो वेबसाइट एक त्रुटि सूचना प्रदर्शित करेगी जिसमें दर्ज किया गया GSTIN किसी भी रजिस्टर्ड बिज़नेस से संबंधित नहीं है.

इस सत्यापन प्रक्रिया का उपयोग करके व्यवसाय जीएसटीआईएन की प्रामाणिकता सुनिश्चित कर सकते हैं, जिससे धोखाधड़ी की प्रथाओं से सुरक्षा प्राप्त करते समय कर विनियमों के पारदर्शिता और अनुपालन को बढ़ावा मिल सकता है.

GSTIN होने के लाभ

GSTIN होने के लाभ नीचे दिए गए हैं:

1. मान्य जीएसटीआईएन धारण करने से वस्तुओं और सेवाओं की आपूर्तिकर्ता के रूप में व्यवसाय को कानूनी रूप से मान्यता मिलती है.
2. GSTIN वाले बिज़नेस अपने कस्टमर को इनपुट टैक्स क्रेडिट प्रदान कर सकते हैं, जिससे उन्हें छोटी फर्म की तुलना में अधिक प्रतिस्पर्धी बनाया जा सकता है.
3. जीएसटीआईएन के साथ पंजीकरण व्यवसायों को ई-कॉमर्स प्लेटफार्मों में भाग लेकर या अपनी स्वयं की ऑनलाइन उपस्थिति स्थापित करके अपनी पहुंच का विस्तार करने की अनुमति देता है. यह ब्रॉडर मार्केट एक्सेस बड़े ग्राहक आधार पर पहुंचने और नई राजस्व स्ट्रीम में टैप करने की सुविधा प्रदान करता है.
4. मान्य जीएसटीआईएन वाले व्यक्ति और बिज़नेस अपनी खरीद पर इनपुट टैक्स क्रेडिट का क्लेम कर सकते हैं.
5. जीएसटीआईएन होने से व्यवसाय अंतरराज्य बिक्री में सहजता से जुड़ सकते हैं. इंटरस्टेट ट्रांज़ैक्शन के लिए GST अनुपालन की आवश्यकता होती है और GSTIN होल्ड करने से यह सुनिश्चित होता है कि बिज़नेस बिना सीमाओं या नियामक बाधाओं के इंटरस्टेट ट्रेड कर सकते हैं.
जीएसटीआईएन व्यवसायों के लाभों का लाभ उठाकर न केवल टैक्स कानूनों के अनुपालन सुनिश्चित कर सकता है बल्कि गतिशील व्यवसाय लैंडस्केप में उनकी प्रतिस्पर्धात्मकता, बाजार पहुंच और परिचालन दक्षता भी बढ़ा सकता है.

GSTIN और GSTN के बीच अंतर

GSTIN एक यूनीक 15 कैरेक्टर अल्फान्यूमेरिक कोड है जो भारत में GST रेजिम के तहत रजिस्टर्ड प्रत्येक टैक्सपेयर को सौंपा गया है. यह देश भर के बिज़नेस के लिए एक मानकीकृत पहचान नंबर के रूप में कार्य करता है.

माल और सेवा कर नेटवर्क (जीएसटीएन) एक संगठन है जो आधिकारिक जीएसटी पोर्टल के सूचना प्रौद्योगिकी अवसंरचना का प्रबंधन करने के लिए जिम्मेदार है. यह रजिस्ट्रेशन, रिटर्न फाइल करना और टैक्स भुगतान की प्रोसेसिंग सहित GST के कार्यान्वयन के विभिन्न पहलुओं को संभालता है.

जीएसटीआईएन की शुरुआत के साथ भारत में नई कर प्रणाली अधिक पारदर्शी और कुशल बन गई है. यह देश भर में टैक्स ट्रांज़ैक्शन और अनुपालन गतिविधियों की निरंतर ट्रैकिंग को सक्षम बनाता है.

ग्राहक और अन्य हितधारक जीएसटीआईएन जांच करके व्यावसायिक इकाई की वैधता को सत्यापित कर सकते हैं. यह बिज़नेस ट्रांज़ैक्शन में पारदर्शिता और विश्वास सुनिश्चित करने में मदद करता है.

जीएसटीआईएन ने व्यक्तिगत करदाता पहचान संख्याओं (टीआईएन) और व्यवसायों के लिए एकल पहचान संख्या बनने के लिए सभी राज्य वैट कानूनों को बदल दिया है. यह एक व्यावसायिक इकाई की कानूनी मान्यता के रूप में कार्य करता है, जो ग्राहकों और भागीदारों के बीच विश्वास को बढ़ावा देता है. जीएसटीआईएन रखने से बिज़नेस को आसानी से जीएसटी पोर्टल एक्सेस करने की अनुमति मिलती है जहां वे अपने विवरण को फाइल करके अपनी खरीदारी और सेवाओं पर इनपुट टैक्स क्रेडिट का क्लेम कर सकते हैं.

जीएसटीआईएन प्रक्रियाओं को सरल बनाकर और उन्हें पूरी तरह ऑनलाइन बनाकर व्यवसायों के लिए कर अनुपालन को बढ़ाता है. यह पारदर्शी ट्रांज़ैक्शन की सुविधा प्रदान करता है और बिज़नेस ऑपरेशन के दायरे को विस्तृत करता है.

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अक्सर पूछे जाने वाले प्रश्न

अगर आपको नकली जीएसटीआईएन मिलता है, तो आप इसे जीएसटी शिकायत निवारण पोर्टल पर रिपोर्ट कर सकते हैं. शिकायत दर्ज करने के लिए बस GST पोर्टल या अन्य संबंधित वेबसाइट पर चरणों का पालन करें.

आपकी GST रजिस्ट्रेशन एप्लीकेशन अप्रूव हो जाने के बाद, आपको GSTIN दिया जाएगा.

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