ભારતમાં ₹30 લાખથી વધુની આવક માટે ટૅક્સ બચતની વ્યૂહરચનાઓ

સૌ પ્રથમ, નક્કી કરો કે કઈ વ્યવસ્થા તમારા માટે અર્થપૂર્ણ છે

આ શરૂઆત બિંદુ છે કે બધું જ શરૂ થાય છે. નાણાંકીય વર્ષ 2025-26 માટે નવી ટૅક્સ વ્યવસ્થા હેઠળ, ₹24 લાખથી વધુની આવક પર 30% પર ટૅક્સ લગાવવામાં આવે છે. તે પહેલાંના સ્લેબ ₹4 થી ₹8 લાખ સુધી 5%, ₹8 થી ₹12 લાખ સુધી 10%, ₹12 થી ₹16 લાખ સુધી 15%, ₹16 થી ₹20 લાખથી 20% અને ₹20 થી ₹24 લાખ સુધી 25% વધુ સુવિધાજનક છે.

નવી વ્યવસ્થા ઓછા સ્લેબ દરો પ્રદાન કરે છે પરંતુ સૌથી વધુ કપાતને દૂર કરે છે. નાણાંકીય વર્ષ 2025-26 માં ₹30 લાખ કમાતા વ્યક્તિ માટે, જો ટૅક્સ બચતની કપાત ₹8 લાખથી ઓછી હોય તો નવી ટૅક્સ વ્યવસ્થા પસંદ કરવી વધુ ફાયદાકારક રહેશે. જો કપાત તે રકમથી વધુ હોય, તો જૂની વ્યવસ્થા વધુ અનુકૂળ બને છે.

તેથી પ્રશ્ન સરળ છે, શું તમે કાયદેસર કપાતમાં ₹8 લાખથી વધુ એકસાથે મૂકી શકો છો? જો હા, તો જૂની વ્યવસ્થા તમને વધુ પૈસા બચાવે છે. જો ન હોય, તો નવી વ્યવસ્થા ઓછા દરો પર જીતે છે.

1. ક્લેઇમ સેક્શન 80C ₹ 1.5 લાખ

આ જૂની વ્યવસ્થા હેઠળ ઉપલબ્ધ સૌથી મૂળભૂત કપાત છે. સેક્શન 80C દર વર્ષે ₹1.5 લાખ સુધીની કપાતની મંજૂરી આપે છે અને હોમ લોન પર ઇએલએસએસ મ્યુચ્યુઅલ ફંડ, પીપીએફ, ઇપીએફ, ટૅક્સ સેવર ફિક્સ્ડ ડિપોઝિટ, એનએસસી, સુકન્યા સમૃદ્ધિ યોજના, લાઇફ ઇન્શ્યોરન્સ પ્રીમિયમ અને મુદ્દલની વિશાળ શ્રેણીને કવર કરે છે.

30% બ્રૅકેટમાં કોઈ વ્યક્તિ માટે, આ એક કપાત માત્ર વાર્ષિક ટૅક્સમાં આશરે ₹45,000 બચાવે છે. તે જૂની વ્યવસ્થા પસંદ કરનાર કોઈપણ વ્યક્તિ માટે વાટાઘાટો કરવા યોગ્ય નથી.

2. અતિરિક્ત ₹50,000 સેક્શન 80CCD(1B) માટે NPS ઉમેરો

80C મર્યાદાથી વધુ, નેશનલ પેન્શન સિસ્ટમ તમને વધુ એક કપાત આપે છે. સેક્શન 80CCD(1B) 80C હેઠળ ₹1.5 લાખની મર્યાદા ઉપરાંત ₹50,000 સુધીની અતિરિક્ત કપાત પ્રદાન કરે છે. આ માત્ર જૂની વ્યવસ્થા હેઠળ ઉપલબ્ધ છે.

તેથી 80C અને 80CCD(1B) ની વચ્ચે, તમે માત્ર તમારા પોતાના યોગદાનમાંથી કપાતમાં ₹2 લાખ સુધીનો ક્લેઇમ કરી શકો છો. 30% પર, તે બચાવેલ ટૅક્સમાં ₹60,000 છે. એનપીએસ રિટાયરમેન્ટ કોર્પસ પણ બનાવે છે, તેથી આ કપાત એક જ સમયે બે હેતુઓને પૂર્ણ કરે છે.

3. એમ્પ્લોયર એનપીએસનું યોગદાન બંને વ્યવસ્થાઓમાં કામ કરે છે

આ એક કપાત છે જે નવી ટૅક્સ વ્યવસ્થામાં પણ જીવિત રહે છે. બજેટ 2024 એ તમામ કર્મચારીઓ માટે પગારની 14% સુધીની મર્યાદા વધારી; અગાઉ માત્ર સરકારી કર્મચારીઓ પાસે આ મર્યાદા હતી, જ્યારે ખાનગી ક્ષેત્રની મર્યાદા 10% હતી. આ ફેરફાર, નાણાંકીય વર્ષ 2025-26 થી અસરકારક છે, એટલે નવી વ્યવસ્થા હેઠળ તમે તમારા મૂળભૂત પ્લસ ડીએના 14% સુધી નિયોક્તાના યોગદાનની કપાત કરી શકો છો.

જો તમારી મૂળભૂત સેલેરી ₹15 લાખ છે અને તમારા એમ્પ્લોયર તમારા એનપીએસ એકાઉન્ટમાં તે ₹2.1 લાખના 14% મૂકે છે, તો સંપૂર્ણ રકમ સેક્શન 80CCD(2) હેઠળ તમારી કરપાત્ર આવકમાંથી કપાતપાત્ર છે. આ ₹1.5 લાખ 80C મર્યાદાથી વધુ છે. ઉચ્ચ કમાણીકર્તાઓ માટે, આ ઘટકને વધારવા માટે એચઆર સાથે પગાર માળખાને ફરીથી વાટાઘાટ કરવી એ કર ઘટાડવાની સરળ અને કાનૂની રીત છે.

4. હેલ્થ ઇન્શ્યોરન્સ સેક્શન 80D

સેક્શન 80D સ્વયં, પરિવાર અને આશ્રિત માતાપિતા માટે હેલ્થ ઇન્શ્યોરન્સ માટે ચૂકવેલ પ્રીમિયમ પર વાર્ષિક ₹1 લાખ સુધીની કપાતની મંજૂરી આપે છે. જો માતાપિતા વરિષ્ઠ નાગરિક હોય, તો તેમના પ્રીમિયમની મર્યાદા ₹50,000 સુધી જાય છે.

60 વર્ષથી વધુના માતા-પિતા ધરાવતા વ્યક્તિ માટે, પોતાને અને તમારા પરિવારને ₹25,000 અને તમારા વરિષ્ઠ નાગરિક માતાપિતાને ₹50,000 કવર કરે છે, જે કુલ ₹75,000 ની કપાત આપે છે. 30% પર, તે ₹22,500 સેવ કરેલ છે. હેલ્થ ઇન્શ્યોરન્સ એ મોટાભાગના લોકો પાસે કોઈપણ રીતે ટૅક્સ લાભ હોવો જોઈએ તે માત્ર વાસ્તવિક સુરક્ષાની ટોચ પર બોનસ છે.

5. હોમ લોન વ્યાજ સેક્શન 24(b)

જો તમારી પાસે હોમ લોન છે, તો આ જૂની વ્યવસ્થા હેઠળ ઉપલબ્ધ મોટી કપાતમાંથી એક છે. સ્વ-વ્યવસાયિક પ્રોપર્ટી માટે હોમ લોન પર ચૂકવેલ વ્યાજ દર વર્ષે ₹2 લાખ સુધી કપાતપાત્ર છે. લેટ-આઉટ પ્રોપર્ટી માટે, કોઈ અપર કેપ વગર ભાડાની આવક સામે સંપૂર્ણ વ્યાજ કપાતપાત્ર છે.

વ્યાજ કપાતમાં ₹2 લાખ અને 30% દર પર, આ વાર્ષિક ટૅક્સમાં આશરે ₹60,000 બચાવે છે. 80C હેઠળ મુદ્દલ પરત ચુકવણીના ક્લેઇમ સાથે જોડાયેલ, હોમ લોન તમારા કુલ કપાત પૂલમાં નોંધપાત્ર યોગદાન આપી શકે છે.

6. એચયુએફ એક અલગ ટૅક્સ એન્ટિટીનો માર્ગ છે

પરિવારો માટે, હિન્દુ અવિભાજિત પરિવાર (એચયુએફ) એ ભારતમાં ઉપલબ્ધ સૌથી ઓછું ઉપયોગમાં લેવાતા કાનૂની ટૅક્સ સાધનોમાંથી એક છે. એચયુએફને ટૅક્સ હેતુઓ માટે અલગ વ્યક્તિ તરીકે ગણવામાં આવે છે, જેની પોતાની મૂળભૂત છૂટ મર્યાદા જૂની વ્યવસ્થા હેઠળ ₹2.5 લાખ અને નાણાંકીય વર્ષ 2025-26 માટે નવી વ્યવસ્થા હેઠળ ₹4 લાખ છે. એચયુએફ ₹1.5 લાખ સુધીની કલમ 80C, એચયુએફ સભ્યો પર હેલ્થ ઇન્શ્યોરન્સ માટે સેક્શન 80D અને હોમ લોન વ્યાજ કપાત સહિત તેની પોતાની કપાતનો ક્લેઇમ કરી શકે છે.

એવા પરિવાર માટે કે જ્યાં કર્તા પગારમાં ₹25 લાખ કમાવે છે અને એચયુએફ પાસે એચયુએફ પ્રોપર્ટી પર ભાડા અને ફિક્સ્ડ ડિપોઝિટ વ્યાજમાંથી ₹8 લાખની આવક છે, એચયુએફના ઓછા અસરકારક દરનો ઉપયોગ કરવાથી ટૅક્સ બચત તેની પોતાની મૂળ છૂટને આધારે અને કપાતના આધારે 80C વાર્ષિક ₹80,000 થી ₹1.5 લાખ હોઈ શકે છે.

આ એક લૂફોલ નથી. આ આવકવેરા અધિનિયમ હેઠળ માન્ય કાનૂની માળખું છે. આવક ખરેખર એચયુએફની હોવી જોઈએ, અને બધું યોગ્ય રીતે ડૉક્યુમેન્ટ કરવું આવશ્યક છે.

7. પગારનું પુનર્ગઠન નવી વ્યવસ્થામાં ઉપયોગમાં છૂટ

જો તમે નવી વ્યવસ્થા પસંદ કરો છો, તો પણ સ્માર્ટ સેલેરી સ્ટ્રક્ચરિંગ દ્વારા કરપાત્ર આવક ઘટાડવાની જગ્યા છે. પ્રવાસો અને ટ્રાન્સફરના ખર્ચ, અધિકૃત આઉટસ્ટેશન ડ્યુટી પર દૈનિક ભથ્થું અને સત્તાવાર ડ્યુટી માટે કન્વેયન્સ ભથ્થું નવી ટૅક્સ વ્યવસ્થા હેઠળ મુક્તિ આપવામાં આવે છે. મીલ કાર્ડ, વળતર આધારિત ઘટકો અને સમાન જરૂરિયાતો જે બિન-કરપાત્ર છે તે કોઈપણ અલગ રોકાણની જરૂર વગર તમારી અસરકારક કરપાત્ર આવકને ઘટાડી શકે છે.

તારણ

જૂની વ્યવસ્થા હેઠળ ₹30 લાખ કમાતા વ્યક્તિ માટે, વાજબી કપાતનો સ્ટૅક આ ₹1.5 લાખ 80C હેઠળ, ₹50,000 NPS માટે 80CCD(1B) હેઠળ, 80D હેઠળ હેલ્થ ઇન્શ્યોરન્સ માટે ₹75,000, હોમ લોન વ્યાજમાં ₹2 લાખ અને મૂળભૂત રકમના 14% પર એમ્પ્લોયર NPS તરફથી ₹2.1 લાખ જેવો દેખાઈ શકે છે. તે કપાતમાં લગભગ ₹6.85 લાખ, જે કરપાત્ર આવકને ₹30 લાખથી નીચે અને ઓછા સ્લેબ પ્રદેશમાં લાવે છે, જે આશરે ₹23.15 લાખ સુધી ઘટાડે છે.

શું જૂની અથવા નવી વ્યવસ્થા વધુ સારી રીતે કામ કરે છે તે તમારા ચોક્કસ નંબર પર આધારિત છે. પરંતુ મુખ્ય ટેકઅવે એ છે કે ₹30 લાખથી વધુની આવક માટે, એક અર્થપૂર્ણ રકમનો ટૅક્સ છે જે યોગ્ય આયોજન સાથે કાનૂની રીતે ઘટાડી શકાય છે અને તે આયોજન નાણાંકીય વર્ષની શરૂઆતમાં કરવું યોગ્ય છે.