ભારતમાં ₹30 લાખથી વધુની આવક માટે ટૅક્સ બચત વ્યૂહરચનાઓ

પ્રથમ, તમારા માટે કઈ વ્યવસ્થા અર્થપૂર્ણ છે તે નક્કી કરો

આ શરૂઆતનો મુદ્દો છે જે બધું શરૂ થાય છે. નાણાંકીય વર્ષ 2025-26 માટે નવી ટૅક્સ વ્યવસ્થા હેઠળ, ₹24 લાખથી વધુની ઇન્કમ પર 30% ટૅક્સ લગાવવામાં આવે છે. તેના પહેલાંના સ્લેબ ₹4 થી ₹8 લાખ સુધી 5%, ₹8 થી ₹12 લાખ સુધી 10%, ₹12 થી ₹16 લાખ સુધી 15%, ₹16 થી ₹20 લાખ સુધી 20%, અને ₹20 થી ₹24 લાખ સુધી 25%.

નવી વ્યવસ્થા ઓછી સ્લેબ દરો પ્રદાન કરે છે પરંતુ સૌથી વધુ કપાતને દૂર કરે છે. નાણાંકીય વર્ષ 2025-26 માં ₹30 લાખ કમાતા કોઈપણ વ્યક્તિ માટે, જો ટૅક્સ બચતની કપાત ₹8 લાખથી ઓછી હોય તો નવી ટૅક્સ વ્યવસ્થા પસંદ કરવી વધુ લાભદાયી રહેશે. જો કપાત તે રકમથી વધુ હોય, તો જૂની વ્યવસ્થા વધુ અનુકૂળ બની જાય છે.

તેથી પ્રશ્ન સરળ છે, શું તમે કાયદેસર કપાતમાં ₹8 લાખથી વધુ એકસાથે મૂકી શકો છો? જો હા, તો જૂની વ્યવસ્થા તમને વધુ પૈસા બચાવે છે. જો નહીં, તો નવી વ્યવસ્થા ઓછા દરો પર જીતી છે.

1. ક્લેઇમ સેક્શન 80C ₹1.5 લાખ

આ જૂની વ્યવસ્થા હેઠળ ઉપલબ્ધ સૌથી મૂળભૂત કપાત છે. સેક્શન 80C દર વર્ષે ₹1.5 લાખ સુધીની કપાતની મંજૂરી આપે છે અને હોમ લોન પર વિશાળ શ્રેણીના ELSS મ્યુચ્યુઅલ ફંડ, PPF, EPF, ટૅક્સ સેવર ફિક્સ્ડ ડિપોઝિટ, NSC, સુકન્યા સમૃદ્ધિ યોજના, લાઇફ ઇન્શ્યોરન્સ પ્રીમિયમ અને મુદ્દલની ચુકવણીને કવર કરે છે.

30% બ્રેકેટમાં કોઈ વ્યક્તિ માટે, આ એક કપાત માત્ર વાર્ષિક ટૅક્સમાં આશરે ₹45,000 બચાવે છે. જૂની વ્યવસ્થા પસંદ કરનાર કોઈપણ વ્યક્તિ માટે તે અનિવાર્ય છે.

2. અતિરિક્ત ₹50,000 સેક્શન 80CCD(1B) માટે NPS ઉમેરો

80C મર્યાદાથી વધુ, રાષ્ટ્રીય પેન્શન સિસ્ટમ તમને વધુ એક કપાત આપે છે. સેક્શન 80CCD(1B) 80C હેઠળ ₹1.5 લાખ લિમિટ ઉપરાંત ₹50,000 સુધીની અતિરિક્ત કપાત પ્રદાન કરે છે. આ માત્ર જૂની વ્યવસ્થા હેઠળ ઉપલબ્ધ છે.

તેથી 80C અને 80CCD(1B) વચ્ચે, તમે માત્ર તમારા પોતાના યોગદાનમાંથી કપાતમાં ₹2 લાખ સુધીનો ક્લેઇમ કરી શકો છો. 30% પર, તે બચત કરેલ ટૅક્સમાં ₹60,000 છે. એનપીએસ રિટાયરમેન્ટ કોર્પસ પણ બનાવે છે, તેથી આ કપાત એક જ સમયે બે હેતુઓને પૂર્ણ કરે છે.

3. એમ્પ્લોયરનું NPS યોગદાન બંને વ્યવસ્થાઓમાં કામ કરે છે

આ એક કપાત છે જે નવી ટૅક્સ વ્યવસ્થામાં પણ ટકી રહે છે. બજેટ 2024 એ તમામ કર્મચારીઓ માટે પગારના 14% સુધી કેપ વધાર્યું; અગાઉ માત્ર સરકારી કર્મચારીઓ પાસે આ લિમિટ હતી, જ્યારે ખાનગી ક્ષેત્રને 10% પર મર્યાદિત કરવામાં આવ્યું હતું. આ ફેરફાર, નાણાંકીય વર્ષ 2025-26 થી અસરકારક, તેનો અર્થ એ છે કે નવી વ્યવસ્થા હેઠળ તમે તમારા મૂળભૂત પ્લસ DA ના 14% સુધી એમ્પ્લોયરનું યોગદાન ઘટાડી શકો છો.

જો તમારી મૂળ સેલરી ₹15 લાખ છે અને તમારા એમ્પ્લોયર તમારા એનપીએસ ખાતામાં તે ₹2.1 લાખના 14% મૂકે છે, તો તે સંપૂર્ણ રકમ કલમ 80 સીસીડી (2) હેઠળ તમારી કરપાત્ર આવકમાંથી બાદ કરવામાં આવે છે. આ ₹1.5 લાખ 80C મર્યાદાથી વધુ છે. ઉચ્ચ કમાણી કરનારાઓ માટે, આ ઘટકને વધારવા માટે HR સાથે પગારના માળખા પર ફરીથી વાતચીત કરવી એ ટૅક્સ ઘટાડવાની એક સરળ અને કાનૂની રીત છે.

4. હેલ્થ ઇન્શ્યોરન્સ સેક્શન 80D

સેક્શન 80D પોતાના, પરિવાર અને આશ્રિત માતાપિતા માટે હેલ્થ ઇન્શ્યોરન્સ માટે ચૂકવેલ પ્રીમિયમ પર વાર્ષિક ₹1 લાખ સુધીની કપાતની મંજૂરી આપે છે. જો માતાપિતા વરિષ્ઠ નાગરિક હોય, તો તેમના પ્રીમિયમની લિમિટ ₹50,000 સુધી જાય છે.

60 થી વધુ ઉંમરના માતાપિતા સાથે, પોતાને અને તમારા પરિવારને ₹25,000 અને તમારા વરિષ્ઠ નાગરિક માતાપિતાને ₹50,000 કવર કરીને કુલ ₹75,000 ની કપાત મળે છે. 30% પર, તે ₹22,500 સેવ કરેલ છે. હેલ્થ ઇન્શ્યોરન્સ એ એવી વસ્તુ છે જે મોટાભાગના લોકો પાસે હોવી જોઈએ, જોકે ટૅક્સ લાભ એ વાસ્તવિક રક્ષણની ટોચ પર બોનસ છે.

5. હોમ લોન ઇન્ટરેસ્ટ સેક્શન 24(b)

જો તમારી પાસે હોમ લોન છે, તો આ જૂની વ્યવસ્થા હેઠળ ઉપલબ્ધ મોટી કપાતમાંથી એક છે. સ્વ-કબજાવાળી પ્રોપર્ટી માટે હોમ લોન પર ચૂકવેલ વ્યાજ દર વર્ષે ₹2 લાખ સુધી કપાતપાત્ર છે. ભાડે આપેલી પ્રોપર્ટી માટે, સંપૂર્ણ ઇન્ટરેસ્ટ કોઈ ઉપલી મર્યાદા વિના ભાડાની ઇન્કમ સામે કપાતપાત્ર છે.

ઇન્ટરેસ્ટ કપાતમાં ₹2 લાખ અને 30% રેટ પર, આ વાર્ષિક ટૅક્સમાં આશરે ₹60,000 ની બચત કરે છે. 80C હેઠળ મુદ્દલની ચુકવણીના ક્લેઇમ સાથે મળીને, હોમ લોન તમારા કુલ કપાત પૂલમાં નોંધપાત્ર યોગદાન આપી શકે છે.

6. HUF એક અલગ ટૅક્સ એન્ટિટીનો માર્ગ બનાવે છે

પરિવારો માટે, હિન્દુ અવિભાજિત પરિવાર (HUF) ભારતમાં ઉપલબ્ધ સૌથી ઓછા ઉપયોગમાં લેવાતા કાનૂની ટૅક્સ સાધનોમાંથી એક છે. HUF ને કર હેતુઓ માટે અલગ વ્યક્તિ તરીકે ગણવામાં આવે છે, જેની પોતાની મૂળભૂત મુક્તિ મર્યાદા જૂની વ્યવસ્થા હેઠળ ₹2.5 લાખ અને નાણાંકીય વર્ષ 2025-26 માટે નવી વ્યવસ્થા હેઠળ ₹4 લાખ છે. એચયુએફ ₹1.5 લાખ સુધીના સેક્શન 80C, એચયુએફના સભ્યો પર હેલ્થ ઇન્શ્યોરન્સ માટે સેક્શન 80D અને હોમ લોન વ્યાજની કપાત સહિત પોતાની કપાતનો ક્લેઇમ કરી શકે છે.

એવા પરિવાર માટે જ્યાં કર્તા પગારમાં ₹25 લાખ કમાવે છે અને એચયુએફ પાસે એચયુએફ પ્રોપર્ટી પર ભાડા અને ફિક્સ્ડ ડિપોઝિટના વ્યાજથી ₹8 લાખ સુધીની આવક છે, એચયુએફના ઓછા અસરકારક દરનો ઉપયોગ કરવાથી ટૅક્સમાં બચત થાય છે, જે તેની પોતાની મૂળભૂત મુક્તિને આધિન છે અને 80C કપાતના આધારે વાર્ષિક ₹80,000 થી ₹1.5 લાખ હોઈ શકે છે.

આ એક લૂફોલ નથી. તે આવકવેરા અધિનિયમ હેઠળ માન્ય કાનૂની માળખું છે. આવક ખરેખર એચયુએફની હોવી જોઈએ, અને બધું યોગ્ય રીતે દસ્તાવેજીકૃત કરવું આવશ્યક છે.

7. નવી વ્યવસ્થામાં પગારનું પુનર્ગઠન ઉપયોગમાં છૂટ

જો તમે નવી વ્યવસ્થા પસંદ કરો છો, તો પણ સ્માર્ટ સેલેરી સ્ટ્રક્ચરિંગ દ્વારા કરપાત્ર આવકને ઘટાડવાની જગ્યા છે. પ્રવાસ અને ટ્રાન્સફરના ખર્ચને પહોંચી વળવા માટે ભથ્થું, જ્યારે સત્તાવાર આઉટસ્ટેશન ડ્યુટી પર હોય ત્યારે દૈનિક ભથ્થું અને સત્તાવાર ડ્યુટી માટે કન્વેયન્સ ભથ્થું નવી ટૅક્સ વ્યવસ્થા હેઠળ છૂટ આપવામાં આવે છે. મીલ કાર્ડ્સ, વળતર આધારિત ઘટકો અને બિન-કરપાત્ર સમાન લાભો કોઈપણ અલગ રોકાણની જરૂર વગર તમારી અસરકારક કરપાત્ર આવકને ઘટાડી શકે છે.

નિષ્કર્ષ

જૂની વ્યવસ્થા હેઠળ ₹30 લાખ રૂપિયાની કમાણી કરનાર વ્યક્તિ માટે 80C હેઠળ ₹1.5 લાખ, NPS માટે 80CCD (1B) હેઠળ ₹50,000, 80D હેઠળ હેલ્થ ઇન્શ્યોરન્સ માટે ₹75,000, હોમ લોનના ઇન્ટરેસ્ટમાં ₹2 લાખ અને એમ્પ્લોયરો તરફથી ₹2.1 લાખ બેસિકના 14% પર મળી શકે છે. તે કપાતમાં આશરે ₹6.85 લાખ જેટલો છે, જે કરપાત્ર આવકને લગભગ ₹23.15 લાખ સુધી ઘટાડે છે, જે ₹30 લાખથી ઓછી અને નીચલા સ્લેબ વિસ્તારમાં આવે છે.

જૂની અથવા નવી વ્યવસ્થા વધુ સારી રીતે કામ કરે છે કે નહીં તે તમારા ચોક્કસ નંબરો પર આધારિત છે. પરંતુ મુખ્ય બાબત એ છે કે ₹30 લાખથી વધુની આવક માટે, ટૅક્સની અર્થપૂર્ણ રકમ છે જે યોગ્ય આયોજન સાથે કાનૂની રીતે ઘટાડી શકાય છે અને ફાઇનાન્શિયલ વર્ષની શરૂઆતમાં આ આયોજન કરવું યોગ્ય છે.