NPS શું છે: તમારે માત્ર જાણવાની જરૂર છે, ટૅક્સેશન, મુખ્ય નિયમોની સમજૂતી

રાષ્ટ્રીય પેન્શન સિસ્ટમ (NPS) શું છે?

રાષ્ટ્રીય પેન્શન સિસ્ટમ (NPS) એક સરકાર-સમર્થિત નિવૃત્તિ સ્કીમ છે. નિવૃત્તિ પછી સ્થિર ઇન્કમ બનાવવામાં વ્યક્તિઓને મદદ કરવા માટે તે 2004 માં રજૂ કરવામાં આવ્યું હતું. તમે તમારા કાર્યકારી વર્ષો દરમિયાન યોગદાન આપો છો. તે પૈસા માર્કેટ-લિંક્ડ ઇન્સ્ટ્રુમેન્ટમાં ઇન્વેસ્ટ કરવામાં આવે છે. સમય જતાં, રિટાયરમેન્ટ કોર્પસ બનાવવામાં આવે છે. એનપીએસ ઇન્વેસ્ટમેન્ટ પેન્શન ફંડ રેગ્યુલેટરી એન્ડ ડેવલપમેન્ટ ઓથોરિટી દ્વારા નિયંત્રિત થાય છે, જે ઓછા ખર્ચને રાખે છે અને સિસ્ટમને પારદર્શક રાખે છે.

મોટાભાગના લોકો માટે, NPS વૈકલ્પિક છે. 18થી 85 વર્ષના કોઈપણ ભારતીય નાગરિક સ્વૈચ્છિક રીતે NPSમાં ઇન્વેસ્ટમેન્ટ કરી શકે છે. નિયોક્તાઓ તેનો ઉપયોગ કર્મચારીઓ માટે નિવૃત્તિ લાભ તરીકે પણ કરી શકે છે.

પરંતુ 1 જાન્યુઆરી, 2004 ના રોજ અથવા તેના પછી જોડાયેલા કેન્દ્ર સરકારના કર્મચારીઓ માટે (સશસ્ત્ર દળો સિવાય), NPS ફરજિયાત છે. તેણે જૂની ગેરંટીડ પેન્શન સિસ્ટમને બદલી દીધી. મોટાભાગની રાજ્ય સરકારોએ સમાન માર્ગનું પાલન કર્યું છે.

NPS લાભો અને વિશેષતાઓ

NPS તમને કઠોર નિયમો અથવા ઉચ્ચ ખર્ચમાં લૉક કર્યા વિના, લાંબા ગાળાની બચત માટે બનાવવામાં આવે છે.

• નિયમન: PFRDA અધિનિયમ, 2013 હેઠળ પેન્શન ફંડ રેગ્યુલેટરી એન્ડ ડેવલપમેન્ટ ઑથોરિટી (PFRDA) દ્વારા સંચાલિત.
• બધા માટે પેન્શન: NPS સ્કીમ (ભારત) કોઈપણ ભારતીય નાગરિક માટે ખુલ્લી છે, પછી ભલે તે નિવાસી હોય, બિન-નિવાસી હોય અથવા વિદેશી નાગરિક હોય.
• ઓછા ખર્ચ: વૈશ્વિક સ્તરે સૌથી સસ્તો પેન્શન પ્રૉડક્ટમાંથી એક. ખર્ચ તમારા રિટર્નમાંથી બહાર રહે છે.
• સુવિધાજનક: તમારી સેન્ટ્રલ રેકોર્ડકીપિંગ એજન્સી (CRA), પૉઇન્ટ ઑફ પ્રેઝન્સ (PoP), પેન્શન ફંડ અને એસેટ એલોકેશન પસંદ કરો. તમે આને પછી બદલી શકો છો.
• પોર્ટેબલ: જો તમે નોકરી અથવા શહેરો બદલો છો, તો પણ તમારું NPS એકાઉન્ટ તમારી સાથે રહે છે.
• ટૅક્સ કાર્યક્ષમ: ઇન્કમ ટૅક્સ ઍક્ટ, 1961 હેઠળ ઉપલબ્ધ ટૅક્સ લાભો.
• માર્કેટ-લિંક્ડ રિટર્ન: NPS રિટર્ન તમે કેવી રીતે ઇન્વેસ્ટ કરો છો તેના પર આધારિત છે. વધુ રિસ્ક, વધુ સંભાવના.
• પારદર્શક: નિયમિત, ફરજિયાત ડિસ્ક્લોઝર સાથે 24×7 ઑનલાઇન ઍક્સેસ.

NPS એકાઉન્ટના પ્રકારો

એનપીએસ બે પ્રકારના એકાઉન્ટ આપે છે. એક માત્ર નિવૃત્તિ માટે જ છે. અન્ય કાર્યો સુવિધાજનક ઇન્વેસ્ટમેન્ટ ઍડ-ઑન જેવા વધુ કામ કરે છે.

• ટાયર I: જો તમે ટૅક્સ લાભો ઈચ્છો છો તો આ પ્રાથમિક પેન્શન એકાઉન્ટ છે અને ફરજિયાત છે. 
• ટાયર II: આ વૈકલ્પિક ઇન્વેસ્ટમેન્ટ એકાઉન્ટ છે. આ એક ઍડ-ઑન છે. તમે તેને ઍક્ટિવ ટાયર I એકાઉન્ટ વિના ખોલી શકતા નથી.

નીચે આપેલ ટેબલ NPS ટાયર 1 વિરુદ્ધ ટાયર 2 ની તુલના કરે છે
 

તમે તમારા લક્ષ્યોના આધારે ટાયર I અને ટાયર II એકાઉન્ટ માટે વિવિધ પેન્શન ફંડ અને સંપત્તિની ફાળવણી પણ પસંદ કરી શકો છો.

માતાપિતા માટે, NPS બાળ-કેન્દ્રિત ઓપ્શન પણ પ્રદાન કરે છે. NPS વાત્સલ્ય સ્કીમ હેઠળ, માતાપિતા તેમના સગીર બાળકો માટે NPS એકાઉન્ટ ખોલી શકે છે અને બાળક 18 વર્ષની થાય ત્યાં સુધી માસિક અથવા વાર્ષિક યોગદાન આપી શકે છે. એકવાર બાળક પુખ્ત થઈ જાય પછી, એકાઉન્ટને નિયમિત NPS એકાઉન્ટમાં રૂપાંતરિત કરી શકાય છે અને સ્વતંત્ર રીતે સંચાલિત કરી શકાય છે.
 

NPS ટૅક્સ લાભોની સમજૂતી

રોકાણકારો NPS પસંદ કરવાના સૌથી મોટા કારણોમાંથી એક ટૅક્સ કાર્યક્ષમતા છે. તમે પગારદાર, સ્વ-રોજગાર ધરાવતા છો અથવા એમ્પ્લોયર છો તેના આધારે લાભો થોડો અલગ હોય છે.

યોગદાનના સમયે NPS ટૅક્સ લાભો

1. પગારદાર કર્મચારીઓ માટે તેઓ પોતાને રોકાણ કરે છે:

• કલમ 80CCD(1) હેઠળ સેલરી (મૂળભૂત + DA) ના 10% સુધીની કપાત, કલમ 80CCE ની ₹1.5 લાખની મર્યાદાની અંદર
• સેક્શન 80CCD(1B) હેઠળ અતિરિક્ત ₹50,000 કપાત, ₹1.5 લાખ કેપ ઉપરાંત

2. નોકરીદાતાના યોગદાન પર પગારદાર કર્મચારીઓ માટે:

• એમ્પ્લોયર દ્વારા યોગદાન આપવામાં આવેલ પગાર (મૂળભૂત + DA) ના 10% સુધીની કપાત
• જો નોકરીદાતા કેન્દ્ર સરકાર હોય તો 14% લિમિટ
• સેક્શન 80CCD(2) હેઠળ મંજૂરી છે, અને આ ₹1.5 લાખ મર્યાદાની બહાર છે

3. સ્વ-રોજગાર ધરાવતા વ્યક્તિઓ માટે:

• કલમ 80CCD(1) હેઠળ કુલ આવકના 20% સુધીની કપાત, ₹1.5 લાખની મર્યાદાની અંદર
• સેક્શન 80CCD(1B) હેઠળ અતિરિક્ત ₹50,000 કપાત, ₹1.5 લાખ કેપ ઉપરાંત

ઉપાડના સમયે NPS ટૅક્સ લાભો

1. આંશિક ઉપાડ પર

• તમારા સ્વ-યોગદાનના 25% સુધી ટૅક્સ-મુક્ત રીતે ઉપાડી શકાય છે
• કલમ 10(12B) હેઠળ મુક્તિ, PFRDA દ્વારા નિર્દિષ્ટ શરતોને આધિન

2. નિવૃત્તિ પર એન્યુટી ખરીદી પર

• 60 વર્ષની ઉંમરે (ભારતમાં NPS મેચ્યોરિટી નિયમો મુજબ) અથવા સુપરએન્યુએશન પર એન્યુટી ખરીદવા માટે ઉપયોગમાં લેવાતી રકમ કલમ 80CCD(5) હેઠળ ટૅક્સ મુક્તિ છે
• બાદમાં પ્રાપ્ત થયેલ એન્યુટી ઇન્કમ તમારા સ્લેબ મુજબ કરપાત્ર છે

3. નિવૃત્તિ પર લમ્પસમ ઉપાડ પર

• 60 વર્ષની ઉંમરે ઉપાડેલા સંચિત કોર્પસના 60% (ભારતમાં NPS મેચ્યોરિટી નિયમો મુજબ) અથવા સુપરએન્યુએશનને સેક્શન 10(12A) હેઠળ છૂટ આપવામાં આવે છે

નોંધ: તમામ ઉપાડ NPS ઉપાડના નિયમો મુજબ કરવા આવશ્યક છે.

જ્યારે કોઈ કંપની કર્મચારીના NPS ખાતામાં યોગદાન આપે છે, ત્યારે સેલરી (બેસિક + DA) ના 10% સુધી બિઝનેસ ખર્ચ તરીકે ક્લેઇમ કરી શકાય છે અને આવકવેરા અધિનિયમ, 1961 ની કલમ 36 (1) (iv) (a) હેઠળ નફા અને નુકસાન ખાતામાંથી કપાત કરી શકાય છે.

નોંધ: NPS ટાયર II કોઈ ટૅક્સ લાભો વગર આવે છે. ₹1.5 લાખ સુધીના યોગદાન કલમ 80C હેઠળ કપાત માટે પાત્ર છે, પરંતુ ન્યૂનતમ 3 વર્ષનો લૉક-ઇન સમયગાળો આવશ્યક છે. અને તમારા ઇન્કમ ટૅક્સ સ્લેબ મુજબ કોઈપણ લાભ પર ટૅક્સ લગાવવામાં આવે છે.
 

NPS એકાઉન્ટ ખોલવું

NPS એકાઉન્ટ ખોલવું ઝડપી છે અને મોટાભાગના કિસ્સાઓમાં, તે 30 મિનિટથી ઓછા સમયમાં કરી શકાય છે.

સૌથી સરળ માર્ગ ઑનલાઇન છે. enps.nsdl.com પર જાઓ અને તમારા PAN, આધાર અને મોબાઇલ નંબરને લિંક કરો. તમારા ફોન પર OTP મોકલવામાં આવ્યો છે. તેની ચકાસણી કરો, સંપૂર્ણ વિગતો, અને તમારું PRAN (કાયમી નિવૃત્તિ એકાઉન્ટ નંબર) બનાવવામાં આવે છે. આ તમારું NPS લૉગ-ઇન છે.

તમારા રહેઠાણની સ્થિતિના આધારે, તમારે જરૂરી ડૉક્યૂમેન્ટનું લિસ્ટ અહીં આપેલ છે:
 

એકવાર તમારું PRAN જારી થયા પછી, NPS એકાઉન્ટ ઍક્ટિવ છે અને યોગદાન માટે તૈયાર છે.

નિષ્કર્ષ

NPS એવા લોકો માટે બનાવવામાં આવ્યું છે જેઓ નિયંત્રણ સરેન્ડર કર્યા વિના ભારતમાં તેમની નિવૃત્તિ આયોજનમાં શિસ્ત ઈચ્છે છે. તે નિયમનકારી સમર્થન, માર્કેટ-લિંક્ડ એક્સપોઝર અને ટૅક્સ લાભો પ્રદાન કરે છે જે લાંબા ગાળાના પરિણામોમાં ભૌતિક રીતે સુધારો કરી શકે છે.

યોગદાન, કપાત અને બહાર નીકળવાના વિકલ્પો એક નિર્ધારિત માળખાને અનુસરે છે, જે સમય જતાં આયોજનને સરળ બનાવે છે. NPS તમારી માલિકીના દરેક નિવૃત્તિ પ્રોડક્ટને બદલી શકશે નહીં, પરંતુ તેની જરૂર નથી. જો વિચારપૂર્વક ઉપયોગ કરવામાં આવે, તો પગારદાર કર્મચારીઓ માટે NPS, ભારતમાં શ્રેષ્ઠ નિવૃત્તિ યોજનાઓમાંથી એક તરીકે કામ કરી શકે છે.