એચયુએફ એકાઉન્ટ શું છે? એચયુએફ ડિમેટ એકાઉન્ટ કેવી રીતે ખોલવું

એચયુએફ ડિમેટ એકાઉન્ટ શું છે?

એક હિન્દુ અવિભાજિત પરિવાર (એચયુએફ) ને અલગ કાનૂની અને ટૅક્સ એન્ટિટી તરીકે ગણવામાં આવે છે. તે તફાવત પરિવારને તેના સભ્યોના વ્યક્તિગત નાણાંથી અલગ માલિકી, કરવેરા અને પાલન રાખતી વખતે સામૂહિક રીતે ઇન્વેસ્ટ કરવાની મંજૂરી આપે છે.

આ એકાઉન્ટ દ્વારા કરવામાં આવેલા તમામ ઇન્વેસ્ટમેન્ટ એક યુનિટ તરીકે એચયુએફ સાથે સંબંધિત છે. કર્તાને નહીં. વ્યક્તિગત સહ-ભાગીદારોને નહીં. પરિવારની એન્ટિટી માટે. કર્તા એચયુએફ વતી ખાતું ચલાવે છે, અને સહભાગીઓ લાભાર્થીઓ છે.

આ માળખાનો ઉપયોગ ઘણીવાર પૂર્વજ સંપત્તિઓનું સંચાલન કરવા, પારિવારિક મૂડીને એકત્રિત કરવા અને સંપત્તિ માટે એક સ્પષ્ટ માળખું બનાવવા માટે કરવામાં આવે છે જે પેઢીઓ સુધી ચાલવા માટે છે.

એચયુએફ ડીમેટ એકાઉન્ટ પ્રેક્ટિસમાં કેવી રીતે કાર્ય કરે છે?

તમામ ઇન્વેસ્ટમેન્ટ નિર્ણયો કર્તા દ્વારા ચલાવવામાં આવે છે, જે ટ્રેડ્સ પણ ચલાવે છે. પરંતુ આવક પોતે કર્તાની નથી. કેપિટલ લાભ, ડિવિડન્ડ અને વ્યાજ પર એચયુએફના નામે કર લાદવામાં આવે છે.

એચયુએફને અલગ કાનૂની એન્ટિટી તરીકે ગણવામાં આવે છે, તેથી આવકવેરા અધિનિયમ એચયુએફ ક્લેઇમ કરી શકે તેવી છૂટ અને કપાતની અલગ સૂચિ પ્રદાન કરે છે. આ પરિવારોને સમગ્ર એકમોમાં વધુ કાર્યક્ષમ રીતે આવકનું વિતરણ કરવાની મંજૂરી આપે છે.

માળખામાં સાતત્ય પણ બનાવવામાં આવે છે. જો મૃત્યુ અથવા ઉત્તરાધિકારને કારણે કર્તા બદલાય છે, તો એચયુએફ એકાઉન્ટ ચાલુ રહે છે. સંપત્તિઓ અકબંધ રહે છે. માલિકી ફ્રેગમેન્ટ નથી.

એચયુએફ ડિમેટ એકાઉન્ટ ઑનલાઇન કેવી રીતે ખોલવું?

એચયુએફ ડીમેટ એકાઉન્ટ ખોલવું હવે પેપરવર્ક-ભારે પ્રક્રિયા નથી, એકવાર તે. ઘણા પ્લેટફોર્મ હવે સંપૂર્ણપણે ડિજિટલ ઑનબોર્ડિંગ ઑફર કરે છે, જે ઘરથી સંપૂર્ણ પ્રક્રિયા પૂર્ણ કરવાનું શક્ય બનાવે છે.

જો તમે એચયુએફ દ્વારા તમારા પરિવારના રોકાણોનું માળખું બનાવવાનું વિચારી રહ્યા છો અને સમર્પિત ડિમેટ એકાઉન્ટ ખોલવા માંગો છો, તો 5paisa જેવા પ્લેટફોર્મ એચયુએફ ડિમેટ એકાઉન્ટ ખોલવાની સુવિધા પણ પ્રદાન કરે છે, જે ટ્રાન્ઝિશનને સરળ અને ઑપરેશનલ રીતે સુવિધાજનક બનાવે છે.

કર્તા અરજી શરૂ કરે છે. ઑનબોર્ડિંગ દરમિયાન એચયુએફ અને તેના સહભાગીઓની વિગતો ઉમેરવામાં આવે છે. 

મોટાભાગના કિસ્સાઓમાં, પ્રક્રિયામાં શામેલ છે:

• ઑનલાઇન ફોર્મ સબમિશન
• આધાર-આધારિત e-KYC
• ડિજિટલ હસ્તાક્ષરની ચકાસણી
• એચયુએફ બેંક એકાઉન્ટને લિંક કરવું

આખી મુસાફરી લગભગ દસ મિનિટમાં કરી શકાય છે. એકવાર વેરિફિકેશન પૂર્ણ થયા પછી, એકાઉન્ટ ઍક્ટિવેટ થઈ જાય છે અને ઇન્વેસ્ટમેન્ટ માટે તૈયાર થાય છે.

એચયુએફ ડિમેટ એકાઉન્ટ માટે જરૂરી ડૉક્યૂમેન્ટ

જ્યારે પ્રક્રિયા ડિજિટલ છે, ત્યારે ડૉક્યુમેન્ટેશન હજુ પણ મહત્વપૂર્ણ છે. જરૂરિયાતો કર્તા, સહભાગીઓ અને એચયુએફ એન્ટિટી વચ્ચે વિભાજિત છે.

કર્તા પાસેથી જરૂરી ડૉક્યૂમેન્ટ

• PAN કાર્ડ
• આધાર કાર્ડ
• રહેઠાણનો પુરાવો
• એચયુએફનું પાન કાર્ડ

સહભાગીઓ પાસેથી જરૂરી દસ્તાવેજો

• તમામ સહભાગીઓના આધાર કાર્ડ
• તમામ સહભાગીઓના પાન કાર્ડ

અતિરિક્ત ડૉક્યુમેન્ટ

• એચયુએફ બેંક એકાઉન્ટનું કૅન્સલ્ડ ચેક અથવા બેંક સ્ટેટમેન્ટ
• ડેરિવેટિવ્સ અથવા F&O ટ્રેડિંગ સક્ષમ કરવા માટે આવકનો પુરાવો, જેમાં શામેલ હોઈ શકે છે:
• છેલ્લા છ મહિનાના એચયુએફ બેંક સ્ટેટમેન્ટ
• ITR સ્વીકૃતિ
• ઑડિટ કરેલ નાણાંકીય સ્ટેટમેન્ટ, જ્યાં લાગુ પડે છે

આધાર-આધારિત e-KYC અને ડિજિટલ હસ્તાક્ષરો દ્વારા વેરિફિકેશન પૂર્ણ કરવામાં આવે છે. આ બાબતોને ધીમા કર્યા વિના નિયમનકારી પાલનની ખાતરી કરે છે.

એચયુએફ ડીમેટ એકાઉન્ટ ખોલવું પણ ઑફલાઇન કરી શકાય છે અને સામાન્ય રીતે જ્યારે કર્તાનું આધાર મોબાઇલ નંબર સાથે લિંક ન હોય, અથવા જ્યારે નોટરાઇઝ્ડ પેપરવર્ક ફરજિયાત બને છે, ત્યારે તે પસંદ કરવામાં આવે છે, જે ઘણીવાર એનઆરઆઇ સંબંધિત પરિસ્થિતિઓમાં આવે છે.

એચયુએફ ડિમેટ એકાઉન્ટ ટૅક્સ

ટૅક્સના દ્રષ્ટિકોણથી, એચયુએફને વ્યક્તિની જેમ જ ગણવામાં આવે છે, પરંતુ તેના સભ્યોને અલગથી કર લાદવામાં આવે છે. તેનો અર્થ એ છે કે એચયુએફ ડિમેટ એકાઉન્ટ દ્વારા કમાયેલી આવકને કર્તાની વ્યક્તિગત આવક સાથે જોડવામાં આવતી નથી.

એચયુએફને નવી ટૅક્સ વ્યવસ્થા મુજબ, વ્યક્તિગત સભ્યો પહેલેથી જ ક્લેઇમ કરેલ હોય તેનાથી વધુની પોતાની મૂળભૂત છૂટ મર્યાદા ₹4 લાખ મળે છે. 

HUF સેક્શન 80C, 80D, 80G હેઠળ સામાન્ય કપાત માટે પણ પાત્ર છે, અને શરતોને આધિન કલમ 54 અને 54F હેઠળ કેપિટલ ગેઇન છૂટ માટે પણ પાત્ર છે.

એક વર્ષ સુધીની ઇક્વિટી પર ટૂંકા ગાળાના લાભ પર 20% પર કર લાદવામાં આવે છે. લાંબા ગાળાના લાભો તેનાથી વધુ લાગુ પડે છે. ઇક્વિટી LTCG પર ₹1.25 લાખથી વધુના લાભ પર 12.5% પર કર લાદવામાં આવે છે, અને જો ડિવિડન્ડની આવક ₹5,000 ને વટાવે છે, તો 10% પર TDS લાગુ પડે છે. PAN વગર, તે 20% પર વધે છે.

કાળજીપૂર્વક ઉપયોગમાં લેવામાં આવે છે, આ માળખું કાનૂની રેખાઓ પાર કર્યા વિના કર પછીના પરિણામોમાં સુધારો કરી શકે છે.

રોકાણ અને સંપત્તિ વ્યવસ્થાપનના લાભો

એચયુએફ ડિમેટ એકાઉન્ટ માળખાકીય લાભો લાવે છે જે વ્યક્તિગત એકાઉન્ટ ઑફર કરી શકતા નથી.

પૂલિંગ સંસાધનો સૌથી સ્પષ્ટ છે. પરિવારના બહુવિધ સભ્યોમાં રોકાણ ફેલાવવાના બદલે, એચયુએફ ડિમેટ એકાઉન્ટ એક પોર્ટફોલિયો હેઠળ બધું લાવે છે. જે વધુ સારી એસેટ ફાળવણી અને લાંબા ગાળાના આયોજનની મંજૂરી આપે છે.

સાતત્યનો પણ પ્રશ્ન છે. એચયુએફ કર્તાના મૃત્યુ સાથે વિસર્જિત નથી. રોલ માત્ર આગળ વધે છે. રોકાણો અકબંધ રહે છે. તે એચયુએફ એકાઉન્ટ્સને ખાસ કરીને વારંવાર પુનર્ગઠન વિના પૂર્વજ સંપત્તિ અને આયોજનના ઉત્તરાધિકારને મેનેજ કરવા માટે ઉપયોગી બનાવે છે.

વર્ષોને બદલે દાયકાઓમાં વિચારતા પરિવારો માટે, આ ફ્રેમવર્ક સ્થિરતા પ્રદાન કરે છે.

એચયુએફ ડીમેટ એકાઉન્ટ ખોલતા પહેલાં વ્યૂહાત્મક બાબતો

એચયુએફ ડિમેટ એકાઉન્ટ ખોલતા પહેલાં, તેને અટકાવો અને વિચારો.

આ માળખું માત્ર ત્યારે જ કામ કરે છે જ્યારે પૈસા ખરેખર પરિવારના હોય. એચયુએફ સંપત્તિઓ સાથે વ્યક્તિગત રોકાણોને મિશ્રિત કરવું એ છે કે કેવી રીતે કર અને માલિકીની સમસ્યાઓ શરૂ થાય છે. 

કર્તા એકાઉન્ટ ચલાવે છે, તેથી દરેક વ્યક્તિએ સ્પષ્ટ હોવું જરૂરી છે કે કોણ નિર્ણયો લે છે અને તે સત્તા કેટલી દૂર જાય છે.

પેપરવર્ક મુશ્કેલ ભાગ નથી. સ્પષ્ટતા છે. આજે કોપાર્સનર કોણ છે, અને જો પરિવારનું માળખું આવતીકાલે બદલાય તો શું થાય છે?

એચયુએફ ડિમેટ એકાઉન્ટ દર્દીને અનુકૂળ છે, લાંબા ગાળાનું રોકાણ. જો પ્લાન વારંવાર ચર્નિંગ અથવા કોર્પસ નાનું હોય, તો પ્રયત્ન તે યોગ્ય ન હોઈ શકે.

તારણ

એચયુએફ ડિમેટ એકાઉન્ટ માત્ર ત્યારે જ અર્થપૂર્ણ બને છે જ્યારે પરિવારની વાસ્તવિક મૂડી હોય. તે ટૅક્સનો ભાર ઘટાડી શકે છે, માલિકીને સ્વચ્છ રીતે અલગ કરી શકે છે અને ભવિષ્યના વિવાદોને રોકી શકે છે, પરંતુ જો જાણકારીપૂર્વક ઉપયોગ કરવામાં આવે તો જ. 

પહેલેથી જ સંયુક્ત રીતે રોકાણ કરતા અથવા પૂર્વજ સંપત્તિ ધરાવતા પરિવારો માટે, તે ઑર્ડર અને કાર્યક્ષમતા લાવે છે. નાના અથવા ટૂંકા ગાળાના પોર્ટફોલિયો માટે, તે પેઑફ વગર ઘર્ષણ ઉમેરે છે.

તેથી, એચયુએફ ડિમેટ એકાઉન્ટ ખોલતા પહેલાં, તે ઑફર કરતા લાભો સામે તેની શિસ્તને વજન કરો.