₹2 લાખથી વધુનો વિદેશી મુસાફરી ખર્ચ ઓછા આવક સાથે પણ ITR ફાઇલિંગને ફરજિયાત બનાવી શકે છે

ભારતમાં ઉનાળા દરમિયાન વિદેશની મુસાફરી સામાન્ય છે. પરંતુ જ્યારે મુસાફરી માટે તમામ સામાન્ય વ્યવસ્થાઓ કરવામાં આવી રહી છે, ત્યારે ટૅક્સ પ્રેક્ટિશનર્સ એવી જવાબદારી ધરાવે છે જે સામાન્ય રીતે લોકોને આશ્ચર્યચકિત કરે છે. ચોક્કસ સ્તર સુધી વિદેશી મુસાફરી પર કરવામાં આવેલ ખર્ચ ટૅક્સ ફાઇલિંગને ફરજિયાત બનાવે છે, જ્યારે વ્યક્તિની આવક ટૅક્સ મુક્તિ સ્તરથી વધુ ન હોય.

આ નિયમન PAN-સક્ષમ વ્યવહારોનો ઉપયોગ કરીને ઉચ્ચ મૂલ્ય તરીકે લાયક ખર્ચાઓની દેખરેખ રાખવા માટે ટૅક્સ અધિકારીઓ દ્વારા વ્યાપક પ્રયાસનો ભાગ છે. તાજેતરના વર્ષોમાં મધ્યમ-ઇન્કમ ધરાવતા પરિવારો માટે વિદેશી મુસાફરીમાં વધારો થયો હોવાથી, ઘણા લોકો અજાણતાં આ નિયમન હેઠળ આવી શકે છે.

ભારતીય બજારોમાં ઇન્વેસ્ટ કરો અને 5paisa સાથે ભવિષ્યની ક્ષમતાને અનલૉક કરો!

હમણાં જ એકાઉન્ટ ખોલો

વિદેશી મુસાફરી ક્યારે ITR ફાઇલિંગ ફરજિયાત બનાવે છે?

ટૅક્સ કાયદા મુજબ, જો કોઈ વ્યક્તિએ એક નાણાંકીય વર્ષમાં ₹2 લાખથી વધુની વિદેશી મુસાફરી માટે ખર્ચ કર્યો હોય, તો તેણે ITR રિટર્ન કરવું પડશે. અન્યોની તુલનામાં આ ફાઇલિંગની જરૂરિયાત વિશેની વિશેષ બાબત એ છે કે તે આવકના બદલે ખર્ચ પર આધારિત છે. આનો અર્થ એ છે કે મૂળભૂત મુક્તિ મર્યાદાથી ઓછી વાર્ષિક ઇન્કમ ધરાવતી વ્યક્તિને પણ વિદેશી મુસાફરી પરના તેમના ખર્ચને કારણે ટેક્સ રિટર્ન કરવા માટે કાયદા દ્વારા ફરજ પડી શકે છે.

₹2 લાખ આંકડાની ગણતરી આંતરરાષ્ટ્રીય ફ્લાઇટ બુકિંગ, વિદેશમાં હોટેલ આવાસ, વિઝા શુલ્ક, ટૂર પૅકેજ ખર્ચ અને પરિવારના સભ્યો અથવા અન્ય વ્યક્તિઓ વતી ચૂકવેલ મુસાફરી ખર્ચ સહિતના ઘણા પ્રકારના ખર્ચને એકત્રિત કરીને કરવામાં આવે છે. આ થ્રેશોલ્ડ સંચિત વાર્ષિક ધોરણે લાગુ પડે છે, તેથી વિદેશમાં એક જ ફેમિલી હૉલિડે પણ સંપૂર્ણ ભૂતકાળની મર્યાદાને આગળ વધારી શકે છે. ફ્લાઇટ, હોટલમાં થોડી રાત્રીઓ અને બેસિક ટૂર પૅકેજ ઝડપથી વધી શકે છે, ખાસ કરીને ત્રણ અથવા ચાર પરિવારના લોકો માટે.

કયા ITR ફોર્મ આ માહિતી કૅપ્ચર કરે છે?

આ રિપોર્ટિંગની જરૂરિયાત સામાન્ય રીતે ઉપયોગમાં લેવાતા બે ઇન્કમ ટૅક્સ રિટર્ન ફોર્મમાં બનાવવામાં આવી છે. ITR-1, જેને સહજ તરીકે પણ ઓળખવામાં આવે છે, તેનો ઉપયોગ સામાન્ય રીતે ₹50 લાખ સુધીની ઇન્કમ ધરાવતા પગારદાર વ્યક્તિઓ દ્વારા કરવામાં આવે છે. ITR-4, જેને સુગમ તરીકે ઓળખવામાં આવે છે, તે પાત્ર વ્યક્તિઓ, હિન્દુ અવિભાજિત પરિવારો (HUF) અને નાના વ્યવસાયો પર લાગુ પડે છે જે અનુમાનિત કર પસંદ કરે છે, જે વિગતવાર ખાતાઓને બદલે અંદાજિત ઇન્કમ પર ટૅક્સની ગણતરી કરવાની એક સરળ પદ્ધતિ છે. બંને ફોર્મ ફાઇલરોને નિર્દિષ્ટ થ્રેશહોલ્ડ ઉપર વિદેશી મુસાફરીનો ખર્ચ જાહેર કરવા માટે કહે છે, અને કેટલાક કિસ્સાઓમાં, પાસપોર્ટ સંબંધિત વિગતો પણ જાહેર કરવા માટે કહે છે.

સ્રોત પર એકત્રિત કરેલ ટૅક્સ ટ્રાવેલ પૅકેજો પર કેવી રીતે લાગુ પડે છે

પર્યટકોએ જાણવી જોઈએ તેવી અન્ય બાબતોમાંથી એક સ્ત્રોત પર એકત્રિત કરેલ ટૅક્સ છે જે સામાન્ય રીતે તેના સંક્ષિપ્ત ફોર્મ TCS દ્વારા ઓળખાય છે. જો કોઈ પ્રવાસી ભારતમાંથી ટૂર ઑપરેટરનો ઉપયોગ કરીને ભારતની બહારથી પૅકેજ ટૂર ખરીદે છે, તો ટૂર ઑપરેટર ચુકવણીના સમયે TCS કપાત કરે છે.

જો કે, તે સ્પષ્ટ કરવું યોગ્ય રહેશે કે TCS પોતે જ ટૅક્સ પેમેન્ટ નથી. તે એડવાન્સ ટેક્સ ક્રેડિટ તરીકે કામ કરે છે, જેને ઇન્કમ ટેક્સ રિટર્ન ફાઇલ કરતી વખતે સુધારી શકાય છે. જો કોઈ ચોક્કસ વર્ષ માટે કોઈ વ્યક્તિની ટૅક્સ લાયબિલિટી તેના પર વસૂલવામાં આવતા ટીસીએસની રકમ કરતાં ઓછી હોવાનું જણાય, તો તેના/તેણીના ઇન્કમ ટૅક્સ રિટર્ન ભરતી વખતે બૅલેન્સનો ક્લેઇમ તેમના દ્વારા કરી શકાય છે. આમ આ એક કારણ છે કે લોકોએ તેમની વિદેશી મુસાફરી માટે ટીસીએસ ચૂકવ્યું છે, આમ કરવાની કોઈ જવાબદારી ન હોવા છતાં, તેઓ તેમનું રિટર્ન ફાઇલ કરવાનું પસંદ કરી શકે છે.

આ ટ્રાન્ઝૅક્શન ટૅક્સ અધિકારીઓને શા માટે વધુને વધુ દેખાઈ રહ્યા છે

વ્યક્તિના PAN નંબર સાથે સંકળાયેલ ફોરેન ટ્રાવેલ સોદાઓની જાણ વિવિધ પદ્ધતિઓનો ઉપયોગ કરીને કરવામાં આવશે, જેમ કે વાર્ષિક માહિતી સ્ટેટમેન્ટ (AIS), ફોર્મ 26as અને PAN નો ઉપયોગ કરીને ફાઇનાન્શિયલ રિપોર્ટિંગની અન્ય પદ્ધતિઓ. દસ્તાવેજો ડિજિટાઇઝ્ડ હોવાથી, મોંઘા વિદેશી મુસાફરીના વ્યવહારો ખરેખર આવકવેરા વિભાગ સાથે કરદાતાઓના દસ્તાવેજો પર બતાવી શકે છે, પછી ભલે તે અથવા તેણીએ સ્વૈચ્છિક રીતે તેની જાણ ન કરી હોય.

શું નિયમ માત્ર રજાઓ પર લાગુ પડે છે?

આ જોગવાઈ આરામની મુસાફરીઓ સુધી મર્યાદિત નથી. ₹2 લાખ ખર્ચ થ્રેશોલ્ડ લાગુ થઈ શકે છે કે વિદેશી મુસાફરી વ્યક્તિગત રજાઓ, બિઝનેસ મુલાકાતો, શિક્ષણ સંબંધિત હેતુઓ અથવા આશ્રિતો અને સંબંધીઓ માટે પ્રાયોજિત પ્રવાસો માટે હતી. આ નિયમ મુસાફરીના કારણને બદલે ખર્ચ કરેલી રકમ સાથે સંબંધિત છે.

ભારતની અંદર મુસાફરી વિશે શું?

ટૅક્સ કાયદા હેઠળ ઘરેલું મુસાફરીની અલગ રીતે સારવાર કરવામાં આવે છે. પાત્ર પગારદાર કર્મચારીઓ હજુ પણ કેટલીક શરતોને આધિન, ભારતની અંદર મુસાફરી માટે લીવ ટ્રાવેલ અલાઉન્સ (એલટીએ) દ્વારા ટૅક્સ લાભોનો ક્લેઇમ કરી શકે છે. જો કે, આ છૂટ સામાન્ય રીતે એકલા મુસાફરીના ભાડા સુધી મર્યાદિત છે અને ટ્રિપ દરમિયાન હોટલમાં રોકાણ, ભોજન, મનોરંજન અથવા સાઇટસીઇંગ ખર્ચ સુધી વિસ્તૃત નથી.

નિષ્કર્ષ

₹2,00,000 ની વિદેશી મુસાફરી માટેનો ખર્ચ એક એવી જવાબદારી છે જેની કરદાતાઓ જાણ પણ કરી શકતા નથી, કારણ કે તે ખર્ચની જવાબદારી છે અને આવકની જવાબદારી નથી. બિઝનેસ, રજાઓ, અભ્યાસ વગેરે જેવા કોઈપણ કારણસર વિદેશમાં મુસાફરી કરવા માંગતા વ્યક્તિઓના કિસ્સામાં, વ્યક્તિના વાર્ષિક ખર્ચ તેમજ તેમના AIS ને ધ્યાનમાં લેવાની સલાહ આપવામાં આવે છે કે શું તેમના મુસાફરીના ખર્ચમાંથી કોઈપણ ટૅક્સ રોકવામાં આવ્યો છે.