म्यूचुअल फंड निवेश पर टैक्स

म्यूचुअल फंड पर विभिन्न प्रकार के इनकम टैक्स

आमतौर पर, म्यूचुअल फंड को डेब्ट फंड, इक्विटी फंड और हाइब्रिड फंड के रूप में वर्गीकृत किया जाता है. अपने म्यूचुअल फंड के लाभ या रिटर्न की स्पष्ट फोटो लेने के लिए, यह जानना बहुत महत्वपूर्ण है कि किस प्रकार का टैक्स, और आप अपने रिटर्न पर कितना टैक्स का भुगतान करने जा रहे हैं. 

कहा जा रहा है कि म्यूचुअल फंड पर विभिन्न प्रकार के टैक्स हैं:

1. म्यूचुअल फंड पर कैपिटल गेन टैक्स

जब आप कुछ लाभ पर अपने म्यूचुअल फंड एसेट बेचते हैं, तो अर्जित कुल राशि को कैपिटल गेन कहा जाता है. उन लोगों के लिए, जो नहीं जानते हैं, पूंजी वह मूलधन है जो आपने अपनी पसंद के म्यूचुअल फंड खरीदने के लिए इन्वेस्ट की है. आइए एक उदाहरण की मदद से इसे समझते हैं:

मान लीजिए कि आपने रु. 1000 के लिए कुछ MF यूनिट खरीदी हैं. इस मामले में, आपकी पूंजी या मूलधन राशि रु. 1000 है. अब, अगर इस इन्वेस्टमेंट ने 10% का रिटर्न जनरेट किया है, तो आपके इन्वेस्टमेंट का मूल्य रु. 1100 हो जाता है. इसलिए, यहां रु. 100 कैपिटल गेन है. 

पूंजी लाभ = कुल आय - प्रारंभिक निवेश 

उपरोक्त उदाहरण में, ₹100 की राशि पर टैक्स लगाया जाएगा. 

ध्यान दें कि, आपको केवल अपनी एसेट बेचते समय ही कैपिटल गेन टैक्स का भुगतान करना होगा. इस प्रकार, अगर आप लंबी अवधि के लिए इन्वेस्ट रहना चाहते हैं, तो आपको कैपिटल गेन टैक्स का भुगतान नहीं करना होगा. 

2. इक्विटी म्यूचुअल फंड पर टैक्स

जब एक वर्ष से पहले इक्विटी इन्वेस्टमेंट बेचे जाते हैं, तो MF रिटर्न शॉर्ट टर्म कैपिटल गेन (STCG) के तहत आता है. ये आमतौर पर 15% की टैक्स वैल्यू के अधीन हैं. इसके अलावा, अगर एक वर्ष पूरा होने के बाद इन्वेस्टमेंट बेचे जाते हैं, तो लाभ लॉन्ग टर्म कैपिटल गेन (LTCG) के तहत आते हैं. यह ध्यान रखना महत्वपूर्ण है कि रु. 1 लाख तक का LTCG टैक्स-फ्री है. हालांकि, 1 लाख से अधिक लाभ के लिए, आपको 10% का टैक्स चुकाना होगा.

यहां उल्लिखित एक अन्य इक्विटी स्कीम इक्विटी लिंक्ड सेविंग स्कीम (ईएलएसएस फंड) है. यह सबसे कुशल स्कीम में से एक है जो बेहतरीन टैक्स-सेविंग लाभ प्रदान करती है. ये म्यूचुअल फंड 3 वर्षों की लॉक-इन अवधि के साथ आते हैं. आप ELSS फंड में अपने इन्वेस्टमेंट के लिए रु. 1.5 लाख तक की कटौती का क्लेम कर सकते हैं.

3. डेट म्यूचुअल फंड पर टैक्स 

डेट म्यूचुअल फंड पर टैक्स इक्विटी फंड टैक्सेशन से पूरी तरह अलग है. 

आमतौर पर, अगर आप तीन वर्ष पूरे होने से पहले अपने डेट इन्वेस्टमेंट बेचते हैं, तो उन्हें शॉर्ट टर्म कैपिटल गेन के रूप में वर्गीकृत किया जाएगा. इस एसटीसीजी को आपकी आय में जोड़ दिया जाता है और उसके अनुसार टैक्स लगाया जाएगा. इसके अलावा, 3 वर्षों के बाद बेचे गए डेट फंड को एलटीसीजी के रूप में माना जाता है और इन्डेक्सेशन के 20% टैक्स वैल्यू के अधीन होते हैं. 

इंडेक्सेशन के लाभ डेट म्यूचुअल फंड को बेहतर टैक्स लाभ के साथ इन्वेस्टमेंट विकल्पों की तलाश करने वाले इन्वेस्टर के लिए आकर्षक बनाते हैं. 

बस, इंडेक्सेशन टैक्स को कम करने में मदद करता है क्योंकि यह खरीद लागत को बढ़ाता है. यह सीआईआई (लागत में मुद्रास्फीति सूचकांक) में पूंजीगत लाभ को समायोजित करके किया जाता है. इसके अलावा, ध्यान रखें कि इंडेक्सेशन केवल नॉन-इक्विटी ओरिएंटेड MFs पर किया जा सकता है. 

4. लाभांश आय पर टैक्स

अगर आप डिविडेंड विकल्प के साथ म्यूचुअल फंड स्कीम में इन्वेस्ट करते हैं, तो आपको डिविडेंड के नाम पर नियमित भुगतान प्राप्त होगा. 

जब भी ऐसी म्यूचुअल फंड स्कीम लाभ प्रदान करती है, तो लाभ को लाभांश के रूप में इसके निवेशकों में समान रूप से वितरित किया जाता है. 

विशेष रूप से, भारत के वित्त मंत्रालय ने केंद्रीय बजट 2020 में म्यूचुअल फंड डिविडेंड टैक्स नियम बदल दिए हैं. अब, फंड हाउस को इक्विटी और डेट म्यूचुअल फंड पर DDT (डिविडेंड डिस्ट्रीब्यूशन टैक्स) का भुगतान नहीं करना होगा. 

डीडीटी को भारत में स्क्रैप करने से पहले, डेट म्यूचुअल फंड पर निम्नानुसार टैक्स लगाया गया:

DDT = बेस रेट पर 12% (+4% सेस) + सरचार्ज रेट

1 अप्रैल 2020 से, MF डिविडेंड पर इन्वेस्टर के हाथों में उनकी इनकम टैक्स स्लैब दर के आधार पर टैक्स लगाया जाता है. यह छोटे निवेशकों पर बोझ को कम करने के लिए व्यवहार में लाया गया था. नए नियमों के साथ, लाभांश आय को अब नियमित आय माना जाता है और निवेशकों के हाथों में उनकी टैक्स स्लैब दर पर टैक्स योग्य है. 

इसके अलावा, रु. 5,000 से अधिक मूल्य के लाभांश 10% के TDS (स्रोत पर कटौती टैक्स) मूल्य के अधीन हैं. और अगर आपका PAN आपके आधार कार्ड से लिंक नहीं है, तो यह वैल्यू 20% हो जाती है. 

आप म्यूचुअल फंड से रिटर्न कैसे कमाते हैं?

जब आप म्यूचुअल फंड में निवेश करते हैं, तो आपके रिटर्न मुख्य रूप से तीन स्रोतों से आते हैं:

• कैपिटल एप्रिसिएशन: अगर फंड की अंडरलाइंग एसेट (जैसे शेयर या बॉन्ड) की वैल्यू बढ़ जाती है, तो आपकी यूनिट की नेट एसेट वैल्यू (एनएवी) बढ़ जाती है. जब आप अपनी यूनिट बेचते हैं या रिडीम करते हैं, तो आपको इन लाभों का अहसास होता है.
• डिविडेंड: कई फंड बॉन्ड से स्टॉक या ब्याज पर डिविडेंड से आय अर्जित करते हैं. आपके द्वारा चुने गए विकल्प के आधार पर, इस आय का भुगतान निवेशकों को किया जा सकता है या फंड में दोबारा निवेश किया जा सकता है.
• कैपिटल गेन डिस्ट्रीब्यूशन: अगर फंड लाभ पर होल्डिंग बेचता है, तो यह इन लाभों को निवेशकों को वितरित कर सकता है.

ग्रोथ विकल्प चुनने का मतलब है कि रिटर्न को दोबारा इन्वेस्ट किया जाता है और फंड के भीतर कंपाउंड किया जाता है. डिविडेंड विकल्प चुनने से समय-समय पर भुगतान मिलता है, लेकिन एनएवी को अलग-अलग तरह से प्रभावित कर सकता है. याद रखें कि फंड के खर्च और ट्रांज़ैक्शन की लागत आपके नेट रिटर्न को कम करती है.

म्यूचुअल फंड द्वारा प्रदान किए जाने वाले डिविडेंड पर टैक्स

म्यूचुअल फंड से डिविडेंड अब निवेशकों के हाथों में टैक्स योग्य हैं. डिविडेंड डिस्ट्रीब्यूशन टैक्स (DDT) को 2020 में समाप्त कर दिया गया था, और आपकी आय के हिस्से के रूप में टैक्स लिया जाता है. आपको इन सभी बातों की जानकारी होनी चाहिए:

• TDS कटौती: अगर वार्षिक डिविडेंड प्रति फंड हाउस ₹10,000 से अधिक है (1 अप्रैल 2025 से प्रभावी) तो एसेट मैनेजर सेक्शन 194K के तहत सोर्स पर टैक्स (TDS) काटते हैं.
• फाइलिंग और क्रेडिट: अपना रिटर्न फाइल करते समय टीडीएस टैक्स क्रेडिट के रूप में क्लेम किया जा सकता है.
• नॉन-रेजिडेंट इन्वेस्टर: एनआरआई और पैन के बिना लोगों को अलग-अलग टीडीएस दरों का सामना करना पड़ सकता है.
• अनुपालन: फॉर्म 15G/15H और DTAA के नियम लागू हो सकते हैं, इसलिए स्पष्टता के लिए टैक्स प्रोफेशनल से परामर्श करना सबसे अच्छा है.

यह सुनिश्चित करता है कि जब आप वर्तमान नियमों का पालन करते हैं, तब डिविडेंड पर सही टैक्स लगाया जाए.
 

भारत में म्यूचुअल फंड टैक्सेशन निर्धारित करने वाले कारक

भारत में म्यूचुअल फंड पर टैक्स निर्धारित करने वाले दो प्रमुख कारक हैं. एक म्यूचुअल फंड का प्रकार है, और दूसरा निवेश की अवधि है. आइए दोनों के बारे में विस्तार से चर्चा करें:

1. म्यूचुअल फंड स्कीम का प्रकार

आपको अपने म्यूचुअल फंड लाभ पर कितना इनकम टैक्स का भुगतान करना होता है, यह मुख्य रूप से म्यूचुअल फंड स्कीम के प्रकार पर निर्भर करता है. हमने पहले ही बताया है कि म्यूचुअल फंड को व्यापक रूप से इक्विटी और डेट फंड के रूप में वर्गीकृत किया जाता है. 

इक्विटी म्यूचुअल फंड के बारे में बात करते हुए, ये फंड स्टॉक मार्केट में उपलब्ध इक्विटी स्टॉक और शेयर में इन्वेस्ट करते हैं. क्योंकि वे उच्च बाजार की अस्थिरता के अधीन हैं, इसलिए वे उच्च स्तर का जोखिम उठाते हैं. इसके अलावा, इक्विटी फंड को फिर से लार्ज-कैप, स्मॉल-कैप और मिड-कैप म्यूचुअल फंड के रूप में वर्गीकृत किया जाता है. 

दूसरी ओर, डेट फंड अधिकांशतः सुरक्षित स्थानों जैसे कॉर्पोरेट बॉन्ड, सरकारी बॉन्ड और पॉलिसी आदि में इन्वेस्ट करते हैं. ये विकल्प जोखिम में कम हैं और फिक्स्ड रिटर्न प्रदान करते हैं. इसके अलावा, डेट फंड को लिक्विडिटी फंड, इनकम फंड और शॉर्ट-ड्यूरेशन फंड के रूप में वर्गीकृत किया जाता है. 

2. आपके निवेश की अवधि

आपकी होल्डिंग अवधि या आपके इन्वेस्टमेंट की अवधि भी आपकी म्यूचुअल फंड स्कीम पर इनकम टैक्स निर्धारित करने में महत्वपूर्ण भूमिका निभाती है. होल्डिंग अवधि या तो लॉन्ग टर्म या शॉर्ट टर्म हो सकती है. 

इक्विटी फंड के मामले में, एक वर्ष से कम या 12 महीनों की होल्डिंग अवधि शॉर्ट-टर्म के रूप में जानी जाती है. और कोई भी इन्वेस्टमेंट जो एक वर्ष से अधिक समय तक जारी रहता है लंबी अवधि के अंतर्गत आता है. 

इसी प्रकार, डेट फंड के मामले में, 3 वर्ष से कम का होल्डिंग पीरियड शॉर्ट टर्म के रूप में जाना जाता है और 3 वर्ष से अधिक की अवधि लंबे समय तक मानी जाती है.

अंतिम जानकारी

समझना कि हर इन्वेस्टर के लिए म्यूचुअल फंड पर कैसे टैक्स लगाया जाता है. हालांकि, यह शुरुआती व्यक्तियों के लिए थोड़ा भयभीत हो सकता है. लेकिन अगर आप इन्वेस्ट करना और सीखना जारी रखते हैं, तो आपको ध्यान में रखकर एक स्पष्ट फोटो मिलेगी और आप बेहतर इन्वेस्टमेंट करने में सक्षम होंगे. 

इसमें निवेश करने से पहले एक निवेश उत्पाद को पूरी तरह से पढ़ना और समझना सुनिश्चित करें. इससे यह सुनिश्चित होगा कि आपको टैक्स देयताओं और एक्जिट लोड के रूप में अनावश्यक खर्चों का भुगतान नहीं करना पड़ेगा. इसके अलावा, आप हमेशा एसआईपी कैलकुलेटर और इनकम टैक्स कैलकुलेटर जैसे ऑनलाइन टूल का उपयोग कर सकते हैं ताकि आपके रिटर्न की गणना की जा सके और म्यूचुअल फंड पर टैक्स लगाया जा सके. हम आशा करते हैं कि यह जानकारी आपकी मदद करती है. म्यूचुअल फंड टैक्सेशन के बारे में अधिक जानकारी के लिए, 5Paisa पर जाएं!