ભારતમાં ઇટીએફ પર કેવી રીતે કર લાદવામાં આવે છે?
રાહુલ પવાર
છેલ્લું અપડેટ: 25 જૂન 2026, 12:15 AM IST
- ઇટીએફમાંથી આવક: ડિવિડન્ડ વર્સેસ કેપિટલ ગેઇન
- ભારતમાં ETF ડિવિડન્ડ પર ટૅક્સ (નાણાંકીય વર્ષ 2025-26)
- ભારતમાં ઇટીએફ ટ્રેડિંગ પર કેપિટલ ગેઇન ટેક્સ
- ETF આવક માટે ITR ફાઇલ કરવું
- ડિવિડન્ડ ઇન્કમ રિપોર્ટિંગ
- ઇટીએફ રોકાણકારો માટે ટૅક્સ પ્લાનિંગ ટિપ્સ
- નિષ્કર્ષ
ટૅક્સ એ એકંદર ઇન્વેસ્ટમેન્ટ રિટર્નમાં મહત્વપૂર્ણ ભૂમિકા ભજવે છે અને ભારતમાં ઇટીએફ પર કેવી રીતે ટૅક્સ લગાવવામાં આવે છે તે સમજવું મહત્વપૂર્ણ છે. એક્સચેન્જ ટ્રેડેડ ફંડ્સ (ઇટીએફ) એક જ ઇન્વેસ્ટમેન્ટ સાધનમાં ઇક્વિટી, ડેટ ઇન્સ્ટ્રુમેન્ટ્સ, કોમોડિટીઝ અને આંતરરાષ્ટ્રીય બજારોમાં રોકાણકારોને એક્સપોઝર આપે છે. ઇટીએફ પાસે વૈવિધ્યકરણ, લિક્વિડિટી અને મ્યુચ્યુઅલ ફંડ્સની તુલનામાં ઓછા ખર્ચ સહિતના ઘણા લાભો છે, પરંતુ ઇટીએફના પ્રકાર અને તેઓ જે સમય ધરાવે છે તેના આધારે તેમની પાસે વિવિધ ટૅક્સ અસરો પણ છે. રોકાણકારો રોકાણ કરતા પહેલા મૂડી લાભ અને ડિવિડન્ડની ઇન્કમ પર ટૅક્સ અસરોથી વાકેફ હોવા જોઈએ. આ લેખમાં તમે ભારતમાં ઇટીએફ પર ટૅક્સ અને આ ક્ષેત્રમાં તાજેતરના વિકાસ વિશે શીખી શકશો, જે નાણાકીય વર્ષ 2025-26 માટે સંબંધિત છે.
શોધવા માટે વધુ લેખ
- ડિવિડન્ડ ઇટીએફ: અર્થ, ફાયદાઓ અને કરવેરા
- ETF વર્સેસ FoF: મુખ્ય તફાવતોની સમજૂતી
- ગોલ્ડ ETF વર્સેસ સિલ્વર ETF: કયું સારું છે?
- શેરબજારના લાભ પર ઓછું કર કેવી રીતે ચૂકવવું
- ઇન્ટ્રાડે ETF ટ્રેડિંગ સ્ટ્રેટેજી જે કામ કરે છે
- ભારતમાં સ્વિંગ ટ્રેડિંગ ETF: સંપૂર્ણ માર્ગદર્શિકા
- ભારતમાં ટોચની ETF ટ્રેડિંગ વ્યૂહરચનાઓ
- કોમોડિટી ઇટીએફ શું છે? અર્થ અને લાભો
- ગોલ્ડ ઇટીએફમાં કોણે રોકાણ કરવું જોઈએ?
- ઇટીએફમાં કેવી રીતે રોકાણ કરવું?
ડિસ્ક્લેમર: સિક્યોરિટીઝ માર્કેટમાં રોકાણ બજારના જોખમોને આધિન છે, રોકાણ કરતા પહેલાં તમામ સંબંધિત ડૉક્યૂમેન્ટ કાળજીપૂર્વક વાંચો. વિગતવાર ડિસ્ક્લેમર માટે કૃપા કરીને અહીં ક્લિક કરો.
વારંવાર પૂછાતા પ્રશ્નો
ભારતમાં મોટાભાગના ઇટીએફ સેક્શન 80 સી હેઠળ સીધા ટૅક્સ લાભો ઓફર કરતા નથી. જો કે, ઇક્વિટી-લિંક્ડ સેવિંગ સ્કીમ (ELSS), નિયમિત ETF નહીં, 80C લાભો પ્રદાન કરે છે. ભારતમાં મુખ્ય ઇટીએફ ટૅક્સ લાભો તેમના નીચા કેપિટલ ગેઇન ટેક્સ દરો અને લાંબા ગાળાના ડેબ્ટ ઇટીએફ હોલ્ડિંગ્સ માટે ઇન્ડેક્સેશન લાભમાં છે.
એક્સચેન્જ ટ્રેડેડ ફંડ (ઇટીએફ) એક Index ફંડ છે, જેના શેરની જેમ સોદા થાય છે. તે રોકાણકારોને ઇન્ડેક્સ, કોમોડિટીઝ અથવા સેક્ટરને પ્રતિબિંબિત કરતા પોર્ટફોલિયોમાં સામૂહિક રીતે રોકાણ કરતી વખતે સ્ટૉક એક્સચેન્જ પર એકમોને ટ્રેડ કરવા માટે સક્ષમ બનાવે છે. ભારતમાં, લોકપ્રિય ETF કેટેગરીમાં SBI નિફ્ટી 50 ETF, ભારત બોન્ડ ETF, HDFC ગોલ્ડ ETF જેવા ગોલ્ડ ETF અને વિવિધ એક્સપોઝર માટે થીમેટિક અથવા ઇન્ટરનેશનલ ETF જેવી ઇક્વિટી ઇટીએફનો સમાવેશ થાય છે.
ના, ઇટીએફમાંથી ઇન્કમ સંપૂર્ણપણે કરમુક્ત નથી. ડિવિડન્ડ ઇન્વેસ્ટરના સ્લેબ રેટ પર કર લાદવામાં આવે છે, અને મૂડી લાભો ઇટીએફના પ્રકાર અને હોલ્ડિંગ સમયગાળાના આધારે કર લાદવામાં આવે છે. દર વર્ષે માત્ર ₹1 લાખ સુધીના લાંબા ગાળાના ઇક્વિટી લાભને મુક્તિ આપવામાં આવે છે; બાકીની રકમ કરપાત્ર છે. તેથી, જ્યારે ઇટીએફ ટૅક્સ મુક્ત લાભ અસ્તિત્વમાં છે, તેઓ મર્યાદિત છે.
ભારતમાં ઇટીએફ કરવેરા એસેટ ક્લાસ અને આવકના પ્રકાર પર આધારિત છે. પ્રાપ્ત થયેલા ડિવિડન્ડ પર રોકાણકારના લાગુ આવક સ્લેબ મુજબ કર લાદવામાં આવે છે. કેપિટલ ગેઇન્સને ટૂંકા ગાળાના અથવા લાંબા ગાળાના તરીકે વર્ગીકૃત કરવામાં આવે છે, ઇક્વિટી ઇટીએફમાં સામાન્ય રીતે 20% ટૂંકા ગાળાના મૂડી લાભ (એસટીસીજી) ટૅક્સ અને 12.5% લાંબા ગાળાના મૂડી લાભ (એલટીસીજી) ટૅક્સનો સમાવેશ થાય છે.
ઓછા ખર્ચ, રિયલ-ટાઇમ ટ્રેડિંગ અને ટૅક્સ કાર્યક્ષમતા માટે ETF ભારતમાં મ્યુચ્યુઅલ ફંડ કરતાં વધુ સારું હોઈ શકે છે. જો કે, મ્યુચ્યુઅલ ફંડ ઍક્ટિવ મેનેજમેન્ટ અને SIP વિકલ્પો પ્રદાન કરે છે. વધુ સારી પસંદગી તમારા રોકાણના લક્ષ્યો, રિસ્ક લેવાની ક્ષમતા અને નિષ્ક્રિય વિરુદ્ધ ઍક્ટિવ મેનેજમેન્ટ માટેની પસંદગી પર આધારિત છે.
સિલ્વર ઇટીએફને નોન-ઇક્વિટી ઇન્સ્ટ્રુમેન્ટ ગણવામાં આવે છે. સિલ્વર ઇટીએફમાંથી ટૂંકા ગાળાના લાભો તમારા વ્યક્તિગત ઇન્કમ ટેક્સ સ્લેબ મુજબ કર લાદવામાં આવે છે, જ્યારે લાંબા ગાળાના લાભો ઇન્ડેક્સેશનના લાભ વિના 12.5% ની સીધી ટૅક્સ રેટ આકર્ષિત કરે છે.
ભારતમાં ઇટીએફ પર ટૅક્સ બચાવવા માટે, ઓછા એલટીસીજી ટૅક્સ (10%) નો લાભ લેવા માટે 12 મહિનાથી વધુ સમય માટે ઇક્વિટી ઇટીએફ ધરાવે છે. ડેબ્ટ ઇટીએફ માટે, ઇન્ડેક્સેશનનો ઉપયોગ કરવા માટે 36 મહિનાથી વધુ સમય રાખો, કરપાત્ર લાભો ઘટાડે છે. સ્લેબ-રેટ ટૅક્સેશન અને TDS ટાળવા માટે ડિવિડન્ડ પર વૃદ્ધિના વિકલ્પો પસંદ કરો.
ગોલ્ડ ઇટીએફને નોન-ઇક્વિટી ઇન્વેસ્ટમેન્ટ તરીકે પણ વર્ગીકૃત કરવામાં આવે છે. ટૂંકા ગાળાના મૂડી લાભો રોકાણકારની આવકના આધારે લાગુ સ્લેબ રેટ પર કર લાદવામાં આવે છે, જ્યારે લાંબા ગાળાના લાભો ઇન્ડેક્સેશન લાભો વગર નિશ્ચિત 12.5% ટેક્સ રેટને આધિન છે.
ઇક્વિટી લિંક્ડ સેવિંગ્સ સ્કીમ (ELSS) હેઠળ આવતા ફક્ત ઇટીએફ જ આવકવેરા કાયદાની કલમ 80 સી હેઠળ કપાત માટે પાત્ર છે. આવા ELSS-અનુપાલન ETF માં રોકાણ કરીને, વ્યક્તિઓ એક ફાઇનાન્શિયલ વર્ષમાં ₹1.5 લાખ સુધીની ટૅક્સ કપાતનો ક્લેઇમ કરી શકે છે.