ભારતમાં ઇટીએફ પર કેવી રીતે કર લાદવામાં આવે છે?
5paisa કેપિટલ લિમિટેડ
- ઇટીએફમાંથી આવક: ડિવિડન્ડ વર્સેસ કેપિટલ ગેઇન
- ભારતમાં ઇટીએફ ડિવિડન્ડનું ટૅક્સેશન (2025)
- ETF ટ્રેડિંગ પર કેપિટલ ગેઇન ટૅક્સ - 2025 નિયમો
- ETF આવક માટે ITR ફાઇલ કરવું
- ડિવિડન્ડ ઇન્કમ રિપોર્ટિંગ
- ઇટીએફ રોકાણકારો માટે ટૅક્સ પ્લાનિંગ ટિપ્સ
- તારણ
એક્સચેન્જ ટ્રેડેડ ફંડ્સ (ઇટીએફ) ઇક્વિટી, ડેટ, કોમોડિટીઝ અને વૈશ્વિક બજારોમાં એક્સપોઝર મેળવવા માંગતા ભારતીય રોકાણકારો માટે એક પસંદગીના ઇન્વેસ્ટમેન્ટ ઇન્સ્ટ્રુમેન્ટમાં વિકસિત થયા છે. તેઓ ઓછા ખર્ચ રેશિયોના અતિરિક્ત લાભ સાથે સ્ટૉકની લિક્વિડિટી અને મ્યુચ્યુઅલ ફંડના ડાઇવર્સિફિકેશન ઑફર કરે છે. પરંતુ ગંભીર રોકાણકારો અને વેપારીઓ માટે, એક મુખ્ય પ્રશ્ન રહે છે: ભારતમાં ઇટીએફ પર કેવી રીતે કર લાદવામાં આવે છે?
આ લેખ નાણાંકીય વર્ષ 2024-25 ની માર્ગદર્શિકા મુજબ ભારતમાં ETF ટ્રેડિંગની ટૅક્સ અસરોમાં ઊંડાણપૂર્વક વ્યક્ત કરે છે, જેમાં ડિવિડન્ડની આવક, મૂડી લાભ, ટૅક્સ સ્લેબ અને ઇન્કમ ટૅક્સ રીટર્ન (ITR) ફાઇલિંગની વિશિષ્ટતાઓ.
શોધવા માટે વધુ લેખ
- ડિવિડન્ડ ઇટીએફ: અર્થ, લાભો અને ટૅક્સ
- ETF વર્સેસ FoF: મુખ્ય તફાવતોની સમજૂતી
- ગોલ્ડ ETF વર્સેસ સિલ્વર ETF: કયું વધુ સારું છે?
- શેરબજારના લાભ પર ઓછું કર કેવી રીતે ચૂકવવું
- ઇન્ટ્રાડે ઇટીએફ ટ્રેડિંગ વ્યૂહરચનાઓ જે કામ કરે છે
- ભારતમાં સ્વિંગ ટ્રેડિંગ ઇટીએફ: સંપૂર્ણ માર્ગદર્શિકા
- ભારતમાં ટોચની ઇટીએફ ટ્રેડિંગ વ્યૂહરચનાઓ
- કોમોડિટી ઇટીએફ શું છે? અર્થ અને લાભો
- ગોલ્ડ ETF માં કોણે રોકાણ કરવું જોઈએ?
- ઇટીએફમાં કેવી રીતે ઇન્વેસ્ટ કરવું?
અસ્વીકરણ: સિક્યોરિટીઝ માર્કેટમાં રોકાણ માર્કેટના જોખમોને આધિન છે, રોકાણ કરતા પહેલાં તમામ સંબંધિત દસ્તાવેજો કાળજીપૂર્વક વાંચો. વિગતવાર ડિસ્ક્લેમર માટે કૃપા કરીને અહીં ક્લિક કરો.
વારંવાર પૂછાતા પ્રશ્નો
ભારતમાં મોટાભાગના ઇટીએફ સેક્શન 80C હેઠળ ડાયરેક્ટ ટૅક્સ લાભો ઑફર કરતા નથી. જો કે, ઇક્વિટી-લિંક્ડ સેવિંગ સ્કીમ (ઇએલએસએસ), નિયમિત ઇટીએફ નથી, 80C લાભો પ્રદાન કરે છે. ભારતમાં મુખ્ય ઇટીએફ ટૅક્સ લાભો તેમના ઓછા કેપિટલ ગેઇન ટૅક્સ દરો અને લાંબા ગાળાના ડેટ ઇટીએફ હોલ્ડિંગ્સ માટે ઇન્ડેક્સેશન લાભમાં છે.
એક્સચેન્જ ટ્રેડેડ ફંડ (ઇટીએફ) એક ફાઇનાન્શિયલ ઇન્સ્ટ્રુમેન્ટ છે જે મ્યુચ્યુઅલ ફંડ અને સ્ટૉકની લાક્ષણિકતાઓને મિશ્રિત કરે છે. તે રોકાણકારોને સ્ટૉક એક્સચેન્જ પર એકમોનું વેપાર કરવામાં સક્ષમ બનાવે છે જ્યારે સામૂહિક રીતે એવા પોર્ટફોલિયોમાં રોકાણ કરે છે જે ઇન્ડાઇસિસ, કોમોડિટી અથવા સેક્ટરને મિરર કરે છે. ભારતમાં, લોકપ્રિય ETF કેટેગરીમાં SBI નિફ્ટી 50 ETF, ભારત બોન્ડ ETF જેવા ડેટ ETF, HDFC ગોલ્ડ ETF જેવા ગોલ્ડ ETF અને ડાઇવર્સિફાઇડ એક્સપોઝર માટે થિમેટિક અથવા ઇન્ટરનેશનલ ETF જેવી ઇક્વિટી ETF શામેલ છે.
ના, ઇટીએફમાંથી આવક સંપૂર્ણપણે ટૅક્સ-ફ્રી નથી. ડિવિડન્ડ પર ઇન્વેસ્ટરના સ્લેબ રેટ પર કર લાદવામાં આવે છે, અને ઇટીએફના પ્રકાર અને હોલ્ડિંગ અવધિના આધારે કેપિટલ ગેઇન પર કર લાદવામાં આવે છે. દર વર્ષે ₹1 લાખ સુધીના માત્ર લાંબા ગાળાના ઇક્વિટી લાભોને મુક્તિ આપવામાં આવે છે; બાકીની રકમ કરપાત્ર છે. તેથી, જ્યારે ઇટીએફ ટૅક્સ ફ્રી ગેઇન અસ્તિત્વમાં છે, ત્યારે તે મર્યાદિત છે.
ભારતમાં ઇટીએફ કરવેરા એસેટ ક્લાસ અને આવકના પ્રકાર પર આધારિત છે. પ્રાપ્ત થયેલ ડિવિડન્ડ પર રોકાણકારના લાગુ આવક સ્લેબ મુજબ કર લાદવામાં આવે છે. કેપિટલ ગેઇનને ટૂંકા ગાળાના અથવા લાંબા ગાળાના તરીકે વર્ગીકૃત કરવામાં આવે છે, જેમાં ઇક્વિટી ઇટીએફ સામાન્ય રીતે 20% નો ખર્ચ કરે છે ટૂંકા ગાળાના મૂડી લાભ (એસટીસીજી) ટૅક્સ અને 12.5% લાંબા ગાળાના મૂડી લાભ (LTCG) ટૅક્સ.
ઓછા ખર્ચ, રિયલ-ટાઇમ ટ્રેડિંગ અને ટૅક્સ કાર્યક્ષમતા માટે ETF ભારતમાં મ્યુચ્યુઅલ ફંડ કરતાં વધુ સારી હોઈ શકે છે. જો કે, મ્યુચ્યુઅલ ફંડ ઍક્ટિવ મેનેજમેન્ટ અને એસઆઇપી વિકલ્પો ઑફર કરે છે. વધુ સારી પસંદગી તમારા ઇન્વેસ્ટમેન્ટના લક્ષ્યો, રિસ્કની ક્ષમતા અને પૅસિવ વિરુદ્ધ ઍક્ટિવ મેનેજમેન્ટની પસંદગી પર આધારિત છે.
સિલ્વર ઈટીએફ નૉન-ઇક્વિટી ઇન્સ્ટ્રુમેન્ટ તરીકે ગણવામાં આવે છે. સિલ્વર ઇટીએફના ટૂંકા ગાળાના લાભો પર તમારા વ્યક્તિગત ઇન્કમ ટૅક્સ સ્લેબ મુજબ કર લાદવામાં આવે છે, જ્યારે લાંબા ગાળાના લાભો ઇન્ડેક્સેશનના લાભ વિના 12.5% નો ફ્લેટ ટૅક્સ દર આકર્ષે છે.
ભારતમાં ETF પર ટૅક્સ બચાવવા માટે, ઓછા LTCG ટૅક્સ (10%) નો લાભ લેવા માટે 12 મહિનાથી વધુ માટે ઇક્વિટી ETF હોલ્ડ કરો. ડેટ ઇટીએફ માટે, ઇન્ડેક્સેશનનો ઉપયોગ કરવા માટે 36 મહિનાથી વધુ સમય રાખો, જે કરપાત્ર લાભો ઘટાડે છે. સ્લેબ-રેટ ટૅક્સ અને ટીડીએસને ટાળવા માટે ડિવિડન્ડ પર વિકાસના વિકલ્પો પસંદ કરો.
ગોલ્ડ ઇટીએફને નૉન-ઇક્વિટી ઇન્વેસ્ટમેન્ટ તરીકે પણ વર્ગીકૃત કરવામાં આવે છે. ટૂંકા ગાળાના મૂડી લાભો પર રોકાણકારની આવકના આધારે લાગુ સ્લેબ દર પર કર લાદવામાં આવે છે, જ્યારે લાંબા ગાળાના લાભો ઇન્ડેક્સેશન લાભો વગર નિશ્ચિત 12.5% કર દરને આધિન છે.
માત્ર ઇટીએફ જે નીચે આવે છે ઇક્વિટી લિંક્ડ બચત યોજના (ઇએલએસએસ) આવકવેરા અધિનિયમની કલમ 80C હેઠળ કપાત માટે પાત્ર છે. આવા ઇએલએસએસ-કમ્પ્લાયન્ટ ઇટીએફમાં ઇન્વેસ્ટ કરીને, વ્યક્તિઓ નાણાંકીય વર્ષમાં ₹1.5 લાખ સુધીની ટૅક્સ કપાતનો ક્લેઇમ કરી શકે છે.