નોન-પરફોર્મિંગ એસેટ્સ (એનપીએ)

બેંકિંગમાં એનપીએ શું છે?

બેંકિંગમાં એનપીએનો અર્થ એ કોઈપણ સંપત્તિ છે જે કરવામાં નિષ્ફળ થાય છે અને બેંક માટે આવક પેદા કરી શકતું નથી. લોન બેંકો માટે સંપત્તિ છે કારણ કે કરજદાર બેંકને ચૂકવે છે તે તેમની આવકનો સ્ત્રોત છે. કોઈપણ ગ્રાહક જે વ્યાજ ચૂકવવામાં નિષ્ફળ જાય છે તેને બેંક દ્વારા "નૉન-પરફોર્મિંગ" તરીકે વર્ગીકૃત કરવામાં આવે છે કારણ કે તેઓ તેમની જવાબદારીઓને પૂર્ણ કરવામાં નિષ્ફળ જાય છે.

સંમતિમાં નિયમોનું નિયમન કરવા માટે, બેંકોને નૉન-પરફોર્મિંગ એસેટ તરીકે એસેટને ઓળખવા માટે 90 દિવસ લાગે છે. આ એસેટ બેન્કિંગ સિસ્ટમને અસર કરે છે. બેંકો નફો માટે ચાલે છે, જે આખરે અર્થતંત્રને અસર કરે છે. વધુમાં, આવી સંપત્તિઓ બેંકો માટે માર્જિનમાં ખાય છે.

નૉન-પરફોર્મિંગ એસેટ્સનું મહત્વ

એનપીએ, અથવા નૉન-પરફોર્મિંગ એસેટ્સ, માત્ર બેંકના ફાઇનાન્શિયલ રિપોર્ટમાં સૂચિબદ્ધ આંકડાઓ નથી. તેઓ ઘણીવાર સિસ્ટમમાં મુશ્કેલીનું પ્રારંભિક ચેતવણી સંકેત હોય છે. જ્યારે કરજદારો ચુકવણી કરવાનું બંધ કરે છે, ત્યારે તે બેંકની આવક જનરેટ કરવાની ક્ષમતાને અસર કરે છે- અને તે તરત જ નફાકારકતાને અસર કરે છે.

જેમ આ અવેતન લોન એકત્રિત થાય છે, તેમ બેંકો ક્રેડિટને કડક કરવાનું શરૂ કરે છે. આ અન્ય લોકો માટે ઉધાર લેવાનું મુશ્કેલ બનાવે છે, અને લિક્વિડિટી ઘટાડવાનું શરૂ કરે છે. સમય જતાં, તે રોકાણકારોના વિશ્વાસને પણ હળવા કરી શકે છે.

મોટા પાયે, ઉચ્ચ એનપીએ સ્તર સામાન્ય રીતે ઉદ્યોગોમાં ઊંડાણપૂર્વકના તણાવને પ્રતિબિંબિત કરે છે-ખાસ કરીને પાવર, ઇન્ફ્રાસ્ટ્રક્ચર અને રિયલ એસ્ટેટ જેવા ક્ષેત્રોમાં. ઓછી લોનની ચુકવણી સાથે, બેંકો સાવચેત થઈ જાય છે. જે ધિરાણને ધીમું કરે છે, નવા રોકાણોમાં વિલંબ કરે છે અને આર્થિક વૃદ્ધિને ઘટાડી શકે છે.

ઉપરાંત, આ ખરાબ લોનને ચકાસવાથી સમય, પ્રયત્ન અને ઓપરેશનલ ફોકસ ખાય છે. બેંકો માટે, એનપીએનું સંચાલન માત્ર નાણાંકીય નુકસાન વિશે નથી - તે લાંબા ગાળાની સ્થિરતાને સુરક્ષિત કરવા વિશે છે.

નોન-પરફોર્મિંગ એસેટ્સ (એનપીએ) કેવી રીતે કામ કરે છે? 

જ્યારે વ્યાજની ચુકવણી ન થાય, ત્યારે કરજદારને ડેટ એગ્રીમેન્ટના ભાગ રૂપે ગીરવે મૂકેલી કોઈપણ સંપત્તિને લિક્વિડેટ કરવાની ફરજ પડે છે.

ઉદાહરણ તરીકે, ધારો કે કંપની ₹ 2,00,000 ની લોન લે છે અને ₹ 2,000 ની માસિક ચુકવણી કરે છે. પરંતુ કેટલીક ઓપરેશનલ નિષ્ફળતાને કારણે, કંપની ચુકવણી પર પ્રક્રિયા કરી શકતી નથી, જે પાછલા 3 મહિનાથી દેય છે. ત્યારબાદ બેંક આ લોનને નૉન-પરફોર્મિંગ એસેટ તરીકે વર્ગીકૃત કરશે. આવી લોનની ચુકવણી ન કરવાથી ધિરાણકર્તાઓ પર નોંધપાત્ર બોજ થાય છે.

નૉન-પરફોર્મિંગ એસેટ્સ બેંકો અથવા નાણાંકીય સંસ્થાઓ માટે આવક ઘટાડે છે અને આવકમાં ઘટાડો થાય છે. તેઓ બૅલેન્સ શીટ પર નકારાત્મક અસર કરે છે.

નૉન-પરફોર્મિંગ એસેટની શ્રેણીઓ

સ્થિર રહેલી અથવા 90 દિવસથી વધુ સમય સુધી પ્રદર્શિત ન હોય તેવી સંપત્તિઓના સમયગાળાના આધારે, તેમને વિવિધ કેટેગરીમાં વર્ગીકૃત કરવામાં આવે છે.

● સબ-સ્ટાન્ડર્ડ એસેટ: એક નૉન-પરફોર્મિંગ એસેટ જે 12 મહિનાથી ઓછા અથવા તેના જેટલી બાકી છે તે એક સબ-સ્ટાન્ડર્ડ એસેટ છે.

● શંકાસ્પદ સંપત્તિ: આ એક એવી સંપત્તિ છે જે 12 મહિનાથી વધુ સમય માટે એનપીએ રહી છે.

● નુકસાનની સંપત્તિ: એવી સંપત્તિ જે 3 વર્ષથી વધુ સમય માટે નૉન-પરફોર્મિંગ એસેટ રહે છે તે નુકસાનની સંપત્તિ છે. આ ત્યારે થાય છે જ્યારે કોઈ બેંકને કુલ નુકસાનનો સામનો કરવો પડે છે કારણ કે તે સંપત્તિને રિકવર કરી શકતું નથી. 

એનપીએના કારણો શું છે?

લોન એનપીએમાં શા માટે બદલાય છે તેનું કોઈ કારણ નથી. ઘણીવાર, તે આંતરિક સમસ્યાઓ અને બાહ્ય અવરોધોનું મિશ્રણ છે.
કેટલીકવાર બિઝનેસ તેમના પોતાના ફાઇનાન્સને ગેરમાર્ગે દોરે છે. ખરાબ આયોજન, નબળો રોકડ પ્રવાહ અથવા અચાનક બજારમાં ફેરફારોથી ચુકવણી મુશ્કેલ બની શકે છે. ત્યારબાદ વ્યાપક સમસ્યાઓ છે- આર્થિક મંદી, નીતિમાં ફેરફારો અથવા વૈશ્વિક ઘટનાઓ જે અનપેક્ષિત દબાણ બનાવે છે.

બેંકની બાજુએ, ઝડપી નિર્ણયોથી સમસ્યાઓ ઉદ્ભવી શકે છે. બૂમ પીરિયડ દરમિયાન, ધિરાણકર્તાઓ સંપૂર્ણ તપાસ વિના લોન મંજૂર કરી શકે છે. પછી, જ્યારે બજારોમાં ઘટાડો થાય છે, ત્યારે તે જ લોન ઉચ્ચ-જોખમ બની જાય છે.

ઇન્ફ્રાસ્ટ્રક્ચર અને પાવર જેવા કેટલાક ઉદ્યોગો પણ સામાન્ય વિલંબ-નિયમનકારી બ્લૉક, ખર્ચ ઓવરરન અથવા જમીનની સમસ્યાઓનો સામનો કરે છે - જે તમામ ચુકવણીમાં વિક્ષેપ કરી શકે છે. અને કુદરતી આપત્તિઓ ભૂલશો નહીં. પૂર અથવા દુષ્કાળ જેવી ઘટનાઓ કૃષિ કરજદારોને ડિફૉલ્ટમાં મૂકી શકે છે.

ટૂંકમાં, એનપીએ બહુવિધ દિશાઓથી આવી શકે છે, અને કોઈ એક-સાઇઝ-ફિટ-તમામ કારણ અસ્તિત્વમાં નથી.
 

એનપીએ જોગવાઈ

જોગવાઈ એ એક પદ્ધતિ છે જે બેંકો એકાઉન્ટની તંદુરસ્ત બુક જાળવવા માટે ઉપયોગ કરે છે. તકનીકીઓ ઉપરાંત, લોનની સંપત્તિઓના મૂલ્યમાં કોઈપણ ઘટાડા માટે પર્યાપ્ત જોગવાઈઓ કરવી એ પ્રાથમિક જવાબદારી છે. ચોક્કસ ત્રિમાસિકમાં, બેંકોએ બિન-કાર્યક્ષમ સંપત્તિઓ માટે ચોક્કસ રકમના નફાને અલગ રાખ્યા છે જે ભવિષ્યમાં નુકસાનમાં પરિણમી શકે છે. એસેટનો પ્રકાર માત્ર અલગ જ નથી, પરંતુ જોગવાઈ પણ દરેક બેંકમાં અલગ હોય છે.

ઉદાહરણ તરીકે, ટાયર I બેંકના જોગવાઈના નિયમો ટાયર II બેંકથી અલગ હશે. આરબીઆઇ અને વૈધાનિક ઑડિટરના નિરીક્ષણ અધિકારી મૂલ્યાંકન કરે છે. તેઓ વિવેકપૂર્ણ માર્ગદર્શિકા દ્વારા પર્યાપ્ત અને જરૂરી જોગવાઈઓ કરવામાં બેંકના મેનેજમેન્ટને મદદ કરે છે.

સંપૂર્ણ નંબરોમાં એનપીએ 

ઉચ્ચ સંખ્યામાં એનપીએ લોનની નિષ્ક્રિયતા અને બેંકોની આવકમાં ઘટાડો સૂચવે છે. તેથી, નિયમિતપણે સંપૂર્ણ નંબરની ગણતરી કરવાથી બેંકની વર્તમાન પરિસ્થિતિને સમજવામાં મદદ મળી શકે છે. બે મેટ્રિક્સ એનપીએની સંખ્યા નિર્ધારિત કરે છે.

● GNPA: GNPA એટલે કુલ નૉન-પરફોર્મિંગ એસેટ. આ નંબર ત્રિમાસિક અથવા નાણાંકીય વર્ષમાં એનપીએનું કુલ મૂલ્ય દર્શાવે છે. તે રકમ પર તમામ મુદ્દલ રકમ અને વ્યાજ ઉમેરીને પ્રાપ્ત કરવામાં આવે છે.

●    એનએનપીએ: NNPA એ નેટ નૉન-પરફોર્મિંગ એસેટ છે. બેંક દ્વારા કરેલી જોગવાઈ GNPA માંથી કાપવામાં આવી છે. બેંકે તેની જોગવાઈઓ કર્યા પછી તે ચોક્કસ મૂલ્ય પ્રાપ્ત કરેલ છે.
 

એનપીએ પરિમાણો - જીએનપીએ અને એનપીએ અને એનપીએ રેશિયો

બેંકની નૉન-પરફોર્મિંગ એસેટની પરિસ્થિતિને સમજવા માટે સપાટીની બહાર જોવાની જરૂર છે. બે મહત્વપૂર્ણ સૂચકો-કુલ એનપીએ (જીએનપીએ) અને નેટ એનપીએ (એનપીએ)-સમસ્યાનું વધુ વિગતવાર દૃશ્ય ઑફર કરે છે.

કુલ એનપીએ એ લોનની કુલ રકમ દર્શાવે છે જેણે મુદ્દલ અને વણચૂકવેલ વ્યાજ બંને સહિત આવક ઉત્પન્ન કરવાનું બંધ કર્યું છે. તે કોઈપણ જોગવાઈઓ માટે ઍડજસ્ટ કર્યા વિના, ખરાબ લોનમાં બેંકના એકંદર એક્સપોઝરને પ્રતિબિંબિત કરે છે.

બીજી તરફ, ચોખ્ખી એનપીએ, એનપીએમાંથી અપેક્ષિત નુકસાનને કવર કરવા માટે જોગવાઈઓ બેંકોએ કરેલી કપાત પછી પ્રાપ્ત કરવામાં આવે છે. આ આંકડો વાસ્તવિક જોખમ અથવા સંભવિત નુકસાનની સ્પષ્ટ સમજ આપે છે, જે બેંક હજુ પણ ધરાવે છે. એક નીચલા એનએનપીએ સૂચવે છે કે બેંકે ભવિષ્યના ડિફૉલ્ટથી પોતાને સુરક્ષિત કરવા માટે પર્યાપ્ત પગલાં લીધાં છે.

બેંકો તેમના એકંદર ધિરાણના પ્રમાણમાં ખરાબ લોનના સ્કેલ બતાવવા માટે એનપીએ રેશિયોની પણ જાણ કરે છે. આ રેશિયો રોકાણકારો અને નિયમનકારોને સંપત્તિની ગુણવત્તાને માપવામાં મદદ કરે છે:

• GNPA રેશિયો = (કુલ NPA ÷ કુલ ઍડવાન્સ) x 100
• એનએનપીએ રેશિયો = (ચોખ્ખી એનપીએ ÷ ચોખ્ખી ઍડવાન્સ) x 100

આરબીઆઇ જેવી નિયમનકારી સંસ્થાઓને આ નંબરો જાહેર કરવાની જરૂર છે, જે પારદર્શિતાની ખાતરી કરે છે. વધુમાં, બેંકને ટાયર I અથવા ટિયર II તરીકે વર્ગીકૃત કરવામાં આવે છે કે નહીં અને તેમાં શામેલ સંપત્તિના પ્રકારના આધારે જોગવાઈના નિયમો અલગ હોઈ શકે છે. જ્યારે સ્વસ્થ બેંકોને નાના બફરને અલગ રાખવાની મંજૂરી આપી શકાય છે, ત્યારે જોખમી લોન સામાન્ય રીતે સંસ્થાની સ્થિરતાને સુરક્ષિત કરવા માટે ઉચ્ચ જોગવાઈની માંગ કરે છે.

એકસાથે, આ પરિમાણો એક બેંક તેના ક્રેડિટ રિસ્કને કેટલી સારી રીતે મેનેજ કરી રહી છે અને તે લોન ડિફૉલ્ટને કેવી રીતે સંપર્કમાં આવે છે તેનો સ્નૅપશૉટ પ્રદાન કરે છે.
 

રેશિયોમાં એનપીએ

આ રેશિયો રિકવર ન કરી શકાય તેવા કુલ ઍડવાન્સની કુલ ટકાવારીને દર્શાવે છે. ઍડવાન્સ્ડ રકમ કુલ બાકી રકમ છે.

1. જીએનપીએ રેશિયો: તે કુલ એનપીએથી કુલ ઍડવાન્સનો રેશિયો છે
2. એનએનપીએ રેશિયો: તે ચોખ્ખી એનપીએથી ચોખ્ખી ઍડવાન્સનો રેશિયો છે

એનપીએનું ઉદાહરણ

એનપીએનું સંચાલન

એનપીએ મેનેજ કરવું એ એક-પગલું ફિક્સ નથી- તે એક સતત પ્રક્રિયા છે. તે સામાન્ય રીતે મુશ્કેલીના પ્રારંભિક લક્ષણોને ઓળખવાથી શરૂ થાય છે, જેમ કે વિલંબિત ચુકવણીઓ અથવા રોકડ પ્રવાહની સમસ્યાઓ. એકવાર ફ્લેગ થયા પછી, એકાઉન્ટને નજીકથી મૉનિટર કરવામાં આવે છે.

જો જરૂરી હોય, તો બેંકો લોનનું પુનર્ગઠન કરી શકે છે, કરજદાર પર દબાણ ઘટાડવા માટે ચુકવણીની શરતોને ઍડજસ્ટ કરી શકે છે. જ્યારે રિકવરી અસંભવિત લાગે છે, ત્યારે બેંકો સરફેસી એક્ટ જેવા કાયદા હેઠળ કાનૂની પગલાં લઈ શકે છે, જે તેમને કોર્ટની સંડોવણી વિના સંપત્તિઓને જપ્ત અને વેચવાની મંજૂરી આપે છે.

મોટા ડિફોલ્ટ માટે, ઇન્સોલ્વન્સી અને બેંકરપ્સી કોડ (IBC) પગલાં. કેસને નેશનલ કંપની લૉ ટ્રિબ્યુનલ (NCLT) માં લઈ જવામાં આવે છે, જ્યાં રિઝોલ્યુશન પ્લાનની સમીક્ષા અને મંજૂર કરવામાં આવે છે. બેંકો આ ખરાબ લોનને એસેટ રિકન્સ્ટ્રક્શન કંપનીઓ (એઆરસી) ને પણ વેચી શકે છે, જે પછી રિકવરીને સંભાળે છે.

રિકવરીના પ્રયત્નોની સાથે, બેંકો ભવિષ્યમાં સમાન ડિફૉલ્ટને ટાળવા માટે તેમની જોગવાઈઓ બનાવે છે અને ધિરાણ પ્રક્રિયાઓની સમીક્ષા કરે છે. નિવારણ, ઘણી રીતે, ઠરાવ જેવું જ મહત્વપૂર્ણ છે.
 

એનપીએ સાથે સંકળાયેલા પડકારો

• લાંબા કાનૂની વિલંબ: અદાલતો અથવા ટ્રિબ્યુનલ દ્વારા રિકવરીમાં વર્ષો લાગી શકે છે, ખાસ કરીને ઉચ્ચ મૂલ્યના કિસ્સાઓમાં.
• નબળું કોલેટરલ મૂલ્ય: કેટલીકવાર, ગિરવે મૂકેલી સંપત્તિઓ પૂરતું મૂલ્ય ધરાવતી નથી અથવા વેચવા મુશ્કેલ બની જાય છે.
• ઉચ્ચ જોગવાઈની જરૂરિયાતો: બેંકોએ એનપીએ માટે મૂડી અલગ રાખવી આવશ્યક છે, જે નફામાં ખાય છે અને ધિરાણ માટે ઉપલબ્ધ ભંડોળને ઘટાડે છે.
• પ્રતિબંધિત ધિરાણ: વધતા એનપીએ સાથે, બેંકો રૂઢિચુસ્ત બની જાય છે, જે વ્યવસાયો અને પરિવારોને ધિરાણનો પ્રવાહ ધીમો કરે છે.
• પ્રતિષ્ઠાનું નુકસાન: સતત ઉચ્ચ એનપીએ રોકાણકારોના વિશ્વાસને ઘટાડી શકે છે અને સ્ટૉકની કામગીરીને અસર કરી શકે છે.
• કોન્સન્ટ્રેટેડ સેક્ટર એક્સપોઝર: જ્યારે એક જ ઉદ્યોગમાંથી બહુવિધ ખરાબ લોન આવે છે, ત્યારે તે બેંક માટે જોખમમાં વધારો કરે છે.
• પ્રક્રિયામાં અંતર: તણાવ અથવા નબળા મોનિટરિંગ સિસ્ટમ્સને ઓળખવામાં વિલંબને કારણે અટકાવી શકાય તેવી લોન ખરાબ થઈ શકે છે.
   

કામગીરી પર એનપીએની અસર

કોઈપણ બેંક માટે NPA અનુકૂળ નથી. ઉચ્ચ એનપીએ નંબર ખૂબ જ ચિંતાજનક છે અને બેંકિંગ સિસ્ટમ વિશે પ્રશ્નો ઉઠાવે છે. તે કામને ખૂબ જ અસર કરે છે, અને નીચેના કેટલાક પ્રમુખ છે:

● નફાકારકતા

તે સીધા બેંકના નફાને અસર કરે છે. એનપીએનું વધુ મૂલ્ય, ઓછી નફાકારક સંસ્થા ઉત્પન્ન કરે છે.

● લાયબિલિટી મેનેજમેન્ટ

એનપીએને જાળવવા માટે બેંકોએ ડિપોઝિટના વ્યાજ દરોમાં ઘટાડો કરવો પડશે. તે જ સમયે, તે ધિરાણ દરોમાં વધારો કરે છે, સીધા બેંકના બિઝનેસને અસર કરે છે.

● સંપત્તિનું સંકોચન

ઉચ્ચ એનપીએના પરિણામે ફંડ રોટેશનનો ઓછો દર મળે છે.

● મૂડી પર્યાપ્તતા

વધુ એનપીએ, મૂડી ઇન્ડક્શનની વધુ રકમ જરૂરી છે, જે મૂડી ખર્ચ વધારે છે.

● જાહેર વિશ્વાસ

એનપીએ બેંકોની સુસ્થિરતાને નુકસાન પહોંચાડે છે અને બેંક સાથે કોઈપણ બિઝનેસ કરવા માટે જાહેરમાં ડર બનાવે છે કારણ કે તેની લિક્વિડિટી જોખમમાં છે.
 

નિષ્કર્ષ

નોન-પરફોર્મિંગ એસેટ્સ ભારતમાં બેંકો માટે એક મોટી ચિંતા બની રહી છે. તેઓ ધિરાણ, નફાને ઘટાડવા અને વ્યાપક અર્થતંત્રને ઘટાડવા પર પ્રતિબંધ મૂકે છે. જ્યારે કેટલાક સ્તરનું ડિફૉલ્ટ ધિરાણનો ભાગ છે, ત્યારે અનચેક કરેલ એનપીએ ઝડપથી પ્રણાલીગત જોખમમાં વધારો કરી શકે છે.

અસરકારક વ્યવસ્થાપન-મજબૂત દેખરેખ, પ્રારંભિક હસ્તક્ષેપ અને સંરચિત પુનઃપ્રાપ્તિ દ્વારા- સમસ્યાને નિયંત્રણ હેઠળ રાખવા માટે મહત્વપૂર્ણ છે. જેમ જેમ નાણાંકીય ક્ષેત્ર વધુ જટિલ વધે છે, તેમ આત્મવિશ્વાસ જાળવવા અને લાંબા ગાળાની સ્થિરતા સુનિશ્ચિત કરવા માટે એનપીએને તપાસવું મહત્વપૂર્ણ છે.