वित्तीय धोखाधड़ी से लड़ने में सेबी की सहायता करेगा आईसीएआई

वित्तीय अनुशासन को मजबूत करने के लिए, इंस्टीट्यूट ऑफ चार्टर्ड अकाउंटेंट्स ऑफ इंडिया (आईसीएआई) देश में वित्तीय धोखाधड़ी के बढ़ते मामलों का मुकाबला करने के लिए सिक्योरिटीज एंड एक्सचेंज बोर्ड ऑफ इंडिया (सेबी) के साथ मिलकर काम करेगा. इस संयुक्त प्रयास का उद्देश्य कॉर्पोरेट गलत कार्यों की मज़बूत पहचान, जांच और रोकथाम की देखरेख करना है, ताकि निवेशकों का विश्वास मजबूत हो सके और बाज़ार स्थिर हो सकें.

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फाइनेंशियल अनियमितताओं पर बढ़ती चिंताएं

भारतीय फाइनेंशियल परिदृश्य में व्हाइट कॉलर अपराधों की जटिल वृद्धि देखी गई है, जिसमें विभिन्न संबंधित-पार्टी लेन-देन और अकाउंट की गलत प्रस्तुति के माध्यम से फंड सिफोनिंग शामिल है. SEBI के लंबे समय के सदस्य एस.के. मोहंती के अनुसार, मुख्य फाइनेंशियल अधिकारियों (सीएफओएस) को आवश्यक रूप से ऐसे कदाचारों के खिलाफ रक्षा की पहली लाइन होनी चाहिए. कई मामलों में, आंतरिक नियंत्रण की कमी और उचित परिश्रम के कारण धोखाधड़ी का पता नहीं चला है; इसलिए, उन्होंने कंपनियों के खिलाफ कड़ी जांच और संतुलन की आवश्यकता पर जोर दिया. 

ICAI के फोरेंसिक अकाउंटिंग और जांच मानक

इन चुनौतियों का सामना करते हुए, ICAI ने फोरेंसिक अकाउंटिंग और जांच मानकों (FAI) का एक विस्तृत सेट विकसित किया है. ये मानक उस फ्रेमवर्क को निर्धारित करते हैं जिसके तहत फोरेंसिक ऑडिट और जांच की जानी चाहिए ताकि यह सुनिश्चित किया जा सके कि परिणाम सुसंगत और कानूनी रूप से स्वीकार्य हैं. फैज़ में परिभाषा, एंगेजमेंट मैनेजमेंट, असाइनमेंट एग्जीक्यूशन, विशेष क्षेत्र और गुणवत्ता नियंत्रण जैसी अवधारणाएं शामिल हैं. इसलिए, फॉरेंसिक प्रथाओं को मानकीकृत करके, आईसीएआई का उद्देश्य धोखाधड़ी की घटनाओं को खोजने और उजागर करने के लिए तंत्रों के साथ पेशेवरों को सशक्त बनाना है.

SEBI के बेहतर नियामक उपाय

फाइनेंशियल धोखाधड़ी की बढ़ती अत्याधुनिकता के साथ, SEBI ने अपने नियामक ढांचे को मज़बूत करने के लिए कई पहल की हैं. अधिकांश चार्टर्ड अकाउंटेंट के साथ एक समर्पित जांच विभाग स्थापित करना विशेष विशेषज्ञता के साथ अपने प्रवर्तन कार्यों को समृद्ध करने के SEBI के संकल्प को दर्शाता है. विभाग मार्केट धोखाधड़ी, इनसाइडर ट्रेडिंग और अन्य उल्लंघनों की नियामक निगरानी के लिए एक मजबूत और अधिक परिष्कृत दृष्टिकोण अपनाता है. 

ब्रोकरों के लिए संस्थागत तंत्र अनिवार्य करना

इस उद्देश्य को आगे बढ़ाने के लिए SEBI ने स्टॉकब्रोकरों को धोखाधड़ी और मार्केट के दुरुपयोग को रोकने और पता लगाने के लिए संस्थागत तंत्र स्थापित करने का आदेश दिया है. SEBI (स्टॉक ब्रोकर) (संशोधन) विनियम, 2024 के तहत, ब्रोकर को ट्रेडिंग गतिविधियों और आंतरिक नियंत्रण की निगरानी के लिए सिस्टम स्थापित करने की आवश्यकता होती है जो व्हिसल-ब्लोअर पॉलिसी प्रदान करते हैं. ब्रोकिंग फर्म के आकार के आधार पर कार्यान्वयन की समय-सीमा समाप्त हो जाएगी. बड़ी फर्मों का पालन 1 जनवरी 2025 तक किया जाएगा, जबकि छोटी फर्मों को 1 अप्रैल 2026 तक पालन करना होगा.

अनुशासनात्मक शक्तियों को बढ़ाने की मांग

सख्त अनुशासनात्मक उपायों की आवश्यकता को स्वीकार करते हुए SEBI द्वारा नियुक्त एक पैनल ने सिफारिश की है कि ICAI को बार-बार उल्लंघन के लिए ऑडिट कंपनियों के खिलाफ जुर्माना लगाने का अधिकार दिया जाए. पैनल ने तीन से अधिक उल्लंघन करने वाली ऑडिट कंपनियों के खिलाफ ₹5 करोड़ तक का जुर्माना लगाने का प्रस्ताव किया है. इस बीच, गलत कार्यों से अधिक अवरोध और जवाबदेही के लिए एक समकक्ष संस्कृति बनाने के लिए, पैनल अपने सदस्यों के खिलाफ की गई दंडात्मक कार्रवाई के बारे में जानकारी के सार्वजनिक प्रकटीकरण की भी सिफारिश करता है.

मार्केट की अखंडता के लिए सहयोगी प्रयास

ICAI और SEBI के बीच बनाया गया गठबंधन भारत में फाइनेंशियल बाजारों की अखंडता को मजबूत करने के प्रयास को दर्शाता है. प्रोफेशनल निर्णय से जुड़ी नियामक निगरानी को एक अधिक लचीले फाइनेंशियल इकोसिस्टम की दिशा में प्रयास करना चाहिए, जो धोखाधड़ी की गतिविधियों का पता लगा सकता है और उन्हें रोक सकता है. इस एसोसिएशन का उद्देश्य निवेशक के हितों की रक्षा करना और कॉर्पोरेट सेक्टर में पारदर्शिता और अनुपालन की संस्कृति को बढ़ाना है.

आगे देख रहे हैं

जैसे-जैसे फाइनेंशियल धोखाधड़ी अधिक जटिल हो जाती है, वैसे-वैसे मज़बूत नियामक ढांचे और प्रोफेशनल सतर्कता को अधिक महत्व दिया जाता है. आईसीएआई और सेबी द्वारा संयुक्त पहल इन मुद्दों पर एक दूरदर्शी प्रतिक्रिया का प्रतिनिधित्व करती है और इस प्रकार भारत के वित्तीय बाजारों को सुरक्षित और विश्वसनीय बनाए रख सकती है. हितधारकों, नियामकों, पेशेवरों और कॉर्पोरेट संस्थाओं को एक साथ काम करना जारी रखना चाहिए और फाइनेंशियल अखंडता पर अंकुश लगाने के लिए नवाचार करना चाहिए.