10 लाख की आय पर टैक्स कैसे बचाएं

जब आप "10 लाख की सेलरी" शब्द सुनते हैं, तो यह तब तक रोमांचक लगता है जब तक आप यह न जान लें कि टैक्स में कितना जाता है. अगर आपको अंतिम राशि आपके खाते तक पहुंचने पर निराश महसूस करना पड़ रहा है, तो यह टैक्स सेविंग के खराब अवसरों के कारण हो सकता है.

10 लाख या उससे अधिक की आय अर्जित करते समय, टैक्स को रणनीतिक रूप से प्लान करना महत्वपूर्ण है. यह आर्टिकल आपको 10 लाख की सेलरी पर टैक्स बचाने के तरीकों को समझने में मदद करेगा. अपनी सेलरी स्ट्रक्चर को समझने से लेकर सही विकल्प चुनने तक, हम सब कुछ कवर करेंगे. चलो डाइव करें.

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5 आसान चरणों में 10 लाख की आय पर टैक्स बचाएं

10 लाख की सेलरी पर टैक्स कैसे बचाएं, यह जानने के लिए, पहले अपने वास्तविक टेक-होम पे को समझना महत्वपूर्ण है. हम में से कई लोग हमारी सैलरी स्लिप पर सेक्शन 80C जैसी शर्तें देखते हैं, लेकिन आज हम जानेंगे कि उनका क्या मतलब है और अपनी टैक्स देयता को कम करने के लिए उनका प्रभावी रूप से उपयोग कैसे करें. आइए इसे step-by-step से समझें: 

1. अपनी सेलरी स्ट्रक्चर को समझना

आपकी सेलरी विभिन्न घटकों से बनी होती है, जिनमें से कुछ टैक्स छूट या कटौतियों के लिए पात्र हो सकते हैं. जानना कि आपकी सेलरी के किन भागों पर टैक्स लगता है और जो आपकी टैक्स देयता को कम करने में मदद नहीं कर सकते हैं.

यहां एक तेज़ ब्रेकडाउन दिया गया है:

• टैक्स योग्य सेलरी इनकम = कुल सेलरी - छूट
• निवल टैक्स योग्य आय = टैक्स योग्य सेलरी इनकम - कटौतियां

आपकी टैक्स योग्य आय को कम करने के लिए छूट और कटौतियों का रणनीतिक उपयोग करना आवश्यक है, जो टैक्स बचत के ब्लॉक बना रहे हैं. आइए जानें कि आप वर्तमान टैक्स व्यवस्थाओं के तहत यह कैसे कर सकते हैं.

2. भारत की पुरानी और नई टैक्स व्यवस्थाओं के तहत टैक्स स्लैब

हाल ही के इनकम टैक्स दिशानिर्देशों के साथ, टैक्सपेयर के पास रिटर्न फाइल करते समय पुरानी और नई टैक्स व्यवस्थाओं के बीच चुनने का विकल्प होता है. सूचित विकल्प चुनने के लिए, आइए पहले हर व्यवस्था के तहत टैक्स स्लैब दरों पर नज़र डालें:

नई टैक्स व्यवस्था के तहत कटौती और छूट

क्योंकि कटौतियां और छूट टैक्स सेविंग में महत्वपूर्ण भूमिका निभाती हैं, इसलिए आइए जानें कि प्रत्येक व्यवस्था के तहत क्या उपलब्ध है.

पुरानी टैक्स व्यवस्था की तुलना में, नई टैक्स व्यवस्था कटौती और छूट का क्लेम करने के लिए सीमित विकल्प प्रदान करती है. हालांकि, यहां कुछ प्रमुख कटौतियां दी गई हैं जिनका आप अभी भी नई टैक्स व्यवस्था के तहत लाभ उठा सकते हैं:

• मानक कटौती: वेतनभोगी व्यक्तियों के लिए ₹50,000.
• सेक्शन 80CCD(2): नेशनल पेंशन स्कीम (NPS) में नियोक्ता का योगदान.
• सेक्शन 80सीएच: अग्नीवीर कॉर्पस में निवेश.
• सेक्शन 57(iia): प्राप्त फैमिली पेंशन पर कटौती.
• सेक्शन 10 के तहत छूट:

-  सेक्शन 10(10C) के तहत स्वैच्छिक रिटायरमेंट लाभ
- सेक्शन 10(10) के तहत ग्रेच्युटी
- सेक्शन 10(10AA) के तहत लीव एनकैशमेंट
- विकलांग व्यक्तियों के लिए परिवहन भत्ता. (सेक्शन 10(14) (ii))
- रोजगार से संबंधित यात्रा खर्चों को कवर करने के लिए प्रदान किया गया कन्वेयंस अलाउंस. (सेक्शन 10(14) (ii))
- वर्क से संबंधित टूर या ट्रांसफर के कारण होने वाले यात्रा खर्चों के लिए प्राप्त क्षतिपूर्ति.

• सेक्शन 24: किराए पर दी गई प्रॉपर्टी के लिए होम लोन पर इंटरेस्ट.

पुरानी टैक्स व्यवस्था के तहत कटौती और छूट

पुरानी व्यवस्था के तहत आप क्लेम कर सकते हैं, यहां कुछ प्रमुख छूट दिए गए हैं:

हाउस रेंट अलाउंस (HRA): भुगतान किए गए किराए और सैलरी जैसे कारकों के आधार पर एक निश्चित लिमिट तक छूट.

लीव ट्रैवल अलाउंस (एलटीए): सेक्शन 10(5) के तहत 4-वर्ष की अवधि के भीतर दो यात्राओं के लिए वास्तविक यात्रा टिकट खर्चों पर छूट.

मोबाइल/इंटरनेट रीइम्बर्समेंट: अगर मुख्य रूप से ऑफिस से संबंधित उद्देश्यों के लिए उपयोग किया जाता है, तो सहायक बिल/प्रमाण सबमिट किए जाते हैं.

बच्चों की शिक्षा और हॉस्टल अलाउंस: ₹4,800 प्रति बच्चा, अधिकतम दो बच्चों के साथ.

खाद्य भत्ता: ₹50 प्रति भोजन (प्रति दिन दो भोजन तक), वार्षिक राशि ₹26,400 (₹50 x 2 x 22 दिन x 12 महीने).

प्रोफेशनल टैक्स: आमतौर पर ₹2,400, हालांकि यह राज्य के अनुसार अलग-अलग हो सकता है.

अगर आप ₹10 लाख से अधिक की सेलरी पर टैक्स बचत करना चाहते हैं, तो यह जानना महत्वपूर्ण है कि आपके टैक्स की प्लानिंग करते समय कई सेलरी घटक कटौतियों के लिए पात्र हैं. पुरानी टैक्स व्यवस्था के तहत उपलब्ध टैक्स कटौतियां नीचे दी गई हैं:

मानक कटौती : ₹50,000: बिना किसी प्रतिबंध के सभी टैक्सपेयर्स के लिए उपलब्ध.

लाइफ इंश्योरेंस पॉलिसी की मेच्योरिटी राशि
अगर सम अश्योर्ड इन शर्तों को पूरा करता है, तो लाइफ इंश्योरेंस पॉलिसी से मेच्योरिटी आय को टैक्स से छूट दी जाती है:

• 20% सम अश्योर्ड: 1 अप्रैल 2012 से पहले जारी की गई पॉलिसी के लिए.
• 10% सम अश्योर्ड: 1 अप्रैल 2012 के बाद जारी की गई पॉलिसी के लिए.
• 15% सम अश्योर्ड: विकलांग व्यक्तियों या विशिष्ट बीमारियों के लिए 1 अप्रैल 2013 के बाद जारी की गई पॉलिसी के लिए.
• ULIP: अगर वार्षिक प्रीमियम ₹2,50,000 से अधिक नहीं है, तो छूट लागू होती है (1 अप्रैल 2021 से प्रभावी).
• लाइफ इंश्योरेंस (ULIP के अलावा): अगर वार्षिक प्रीमियम ₹5,00,000 से अधिक नहीं है, तो छूट लागू होती है (1 अप्रैल 2023 से प्रभावी).

होम लोन भुगतान पर कटौती

• मूल पुनर्भुगतान: सेक्शन 80C के तहत ₹1.5 लाख तक.
• इंटरेस्ट पेमेंट: सेक्शन 24(b) के तहत ₹2 लाख तक.

विकलांग आश्रितों के लिए मेडिकल खर्च (सेक्शन 80DD)

• 40%. विकलांगता: ₹75,000 की कटौती.
• 80% या गंभीर विकलांगता: ₹1,25,000 की कटौती.

टैक्स-सेविंग इंस्ट्रूमेंट में इन्वेस्टमेंट (सेक्शन 80C)

आप इन्वेस्टमेंट के माध्यम से वार्षिक रूप से ₹ 1,50,000 तक का क्लेम कर सकते हैं:

• एम्प्लॉईज प्रोविडेंट फंड (EPF)
• पब्लिक प्रोविडेंट फंड (PPF)
• इक्विटी लिंक्ड सेविंग स्कीम (ईएलएसएस)
• होम लोन मूलधन का पुनर्भुगतान और स्टाम्प ड्यूटी
• सुकन्या समृद्धि योजना (SSY)
• नेशनल सेविंग सर्टिफिकेट (NSC)
• 5-वर्ष के फिक्स्ड डिपॉजिट, और अन्य अप्रूव्ड विकल्प.

चैरिटी को दान (सेक्शन 80G)

• निर्दिष्ट संस्थानों को किए जाने पर पात्र दान राशि के 50% या 100% की टैक्स राहत.

एजुकेशन लोन का इंटरेस्ट (सेक्शन 80E)

• वर्ष के पुनर्भुगतान से शुरू होने वाले 8 वर्षों तक ब्याज की कटौती. स्वयं, पति/पत्नी, आश्रित बच्चों या ऐसे वार्ड की उच्च शिक्षा के लिए लिए लिए गए लोन के लिए पात्र हैं, जिनके लिए आप कानूनी अभिभावक हैं.

हेल्थ इंश्योरेंस प्रीमियम (सेक्शन 80D)

• स्वयं, पति/पत्नी और आश्रित बच्चे: वार्षिक रूप से ₹ 25,000, या 60 या उससे अधिक आयु के लिए ₹ 50,000.
• माता-पिता: ₹ 25,000 वार्षिक, या ₹ 50,000 अगर आयु 60 या उससे अधिक है.

10 लाख की इनकम के लिए सही टैक्स व्यवस्था चुनें

नई और पुरानी टैक्स व्यवस्थाओं के बीच निर्णय लेते समय, अपने खर्चों और इन्वेस्टमेंट सहित अपनी व्यक्तिगत फाइनेंशियल स्थिति पर विचार करना महत्वपूर्ण है. प्रत्येक व्यवस्था में अलग-अलग इनकम टैक्स स्लैब दरें होती हैं, और सही विकल्प आपकी कटौतियों का क्लेम करने की क्षमता पर निर्भर करता है. अपनी फाइनेंशियल प्रोफाइल के साथ सबसे अच्छी तरह से मेल खाने वाली टैक्स व्यवस्था चुनने से यह सुनिश्चित करने में मदद मिल सकती है कि आप केवल टैक्स में आवश्यक राशि का भुगतान करें.

10 लाख की इनकम के लिए पुरानी टैक्स व्यवस्था: अगर आपके पास होम लोन इंटरेस्ट, इंश्योरेंस प्रीमियम और रिटायरमेंट योगदान जैसी महत्वपूर्ण कटौतियां हैं, तो बेहतर होगा.

10 लाख की इनकम के लिए नई टैक्स व्यवस्था: अगर आपके पास कम कटौती है और आप व्यापक डॉक्यूमेंटेशन के बिना आसान स्लैब दरों को प्राथमिकता देते हैं, तो यह लाभदायक है.

10 लाख की इनकम पर ज़ीरो टैक्स का भुगतान कैसे करें?

आइए एक उदाहरण देखते हैं कि छूट और कटौतियों का सही कॉम्बिनेशन आपकी टैक्स योग्य आय को कैसे कम कर सकता है. सेक्शन 80C, सेक्शन 80D और अन्य लागू कटौतियों को अधिकतम करके, अपनी टैक्स योग्य इनकम को महत्वपूर्ण रूप से कम करना संभव है.

रजनी की सैलरी ₹10 लाख है. वह ₹1.5 लाख हाउस रेंट अलाउंस (HRA) छूट, लीव ट्रैवल अलाउंस (LTA) में ₹40,000, बच्चों के एजुकेशन अलाउंस के लिए ₹9,600 और प्रोफेशनल टैक्स के लिए ₹2,400 सहित विभिन्न छूटों और कटौतियों के लिए पात्र है. इसके अलावा, रजनी ने PPF योगदान में ₹1.5 लाख रुपये का योगदान किया है, जो सेक्शन 80C के तहत कटौती के लिए पात्र है, मेडिकल इंश्योरेंस प्रीमियम में ₹50,000 और एजुकेशन लोन पर इंटरेस्ट में ₹55,000 का भुगतान किया है. इन आंकड़ों के आधार पर दोनों टैक्स व्यवस्थाओं के तहत उनकी टैक्स गणना का विवरण नीचे दिया गया है.

*ध्यान दें: हो सकता है कि आपके पास हमेशा होम लोन न हो या सेक्शन 80C के तहत सभी इन्वेस्टमेंट विकल्पों में रुचि न हो. हालांकि, आप 80C के तहत ₹1.5 लाख की लिमिट का पूरी तरह से उपयोग करने के लिए निम्नलिखित इन्वेस्टमेंट पर विचार कर सकते हैं:

• एम्प्लॉई प्रोविडेंट फंड (EPF): लगभग ₹30,000 - ₹72,000 (आपकी बेसिक सैलरी का 12% + DA, आपके नियोक्ता द्वारा योगदान)
• टर्म इंश्योरेंस प्लान: ₹12,000 वार्षिक प्रीमियम (लगभग ₹1 करोड़ के कवरेज के लिए)
• ULIP या एंडोमेंट प्लान: ₹12,000 प्रीमियम
• ईएलएसएस म्यूचुअल फंड: ₹60,000 (₹500/महीने की SIP के माध्यम से इन्वेस्ट करें; 3-वर्ष की लॉक-इन अवधि के साथ 12% CAGR का औसत रिटर्न)
• बच्चों की शिक्षा फीस: ₹25,000 से ₹1 लाख

अगर आप पात्र हैं, तो आप पुरानी टैक्स व्यवस्था के तहत निम्नलिखित कटौतियों का क्लेम भी कर सकते हैं:

• होम लोन इंटरेस्ट कटौती (सेक्शन 24b): ₹2,00,000
• अतिरिक्त होम लोन कटौती (सेक्शन 80EEA): ₹1,50,000
• नेशनल पेंशन स्कीम (NPS) इन्वेस्टमेंट (सेक्शन 80CCD(1B)): ₹50,000

ऊपर दिए गए उदाहरण में, आप देखेंगे कि पुरानी टैक्स व्यवस्था के तहत कटौतियों और छूट का उपयोग करके, रजनी के लिए कोई टैक्स देयता नहीं है. हालांकि, नई टैक्स व्यवस्था के तहत, ₹54,600 की टैक्स देयता बनी रहती है.

हालांकि यह केवल एक परिदृश्य है, लेकिन यह सोच-समझकर टैक्स प्लानिंग के महत्व को दर्शाता है. अपनी इनकम, छूट और कटौतियों को ध्यान से रिव्यू करें, ताकि यह निर्धारित किया जा सके कि आपकी स्थिति के लिए कौन सी टैक्स व्यवस्था सबसे अधिक लाभ प्रदान करती है.

निष्कर्ष

उचित प्लानिंग के साथ 10 लाख की इनकम पर टैक्स की बचत प्राप्त की जा सकती है. उपयुक्त टैक्स व्यवस्था चुनकर और उपलब्ध छूट और कटौतियों को अधिकतम करके, आप संभावित रूप से अपने टैक्स के बोझ को काफी कम कर सकते हैं. हालांकि, अपनी ज़रूरतों को पूरा करने वाली व्यवस्था चुनने के लिए हमेशा अपनी खुद की फाइनेंशियल स्थिति का मूल्यांकन करें.