भारतातील फ्यूचर आणि ऑप्शन्स टॅक्स आकारणी: F&O ट्रेड्स कसे वर्गीकृत आणि टॅक्स आकारणी केली जाते

भारतातील फ्यूचर्स आणि ऑप्शन्स (एफअँडओ) ट्रेडिंगला टॅक्स हेतूंसाठी बिझनेस ॲक्टिव्हिटी म्हणून मानले जाते आणि या ट्रान्झॅक्शनमधून इन्कम नॉन-स्पेक्युलेटिव्ह बिझनेस इन्कम म्हणून वर्गीकृत केले जाते. हे वर्गीकरण म्हणजे एफअँडओ नफा आणि तोटा इक्विटी इन्व्हेस्टमेंट किंवा दीर्घकालीन भांडवली नफ्यापेक्षा वेगळ्या पद्धतीने टॅक्स आकारला जातो, इन्कम हे व्यक्ती किंवा संस्थांना लागू असलेल्या सामान्य इन्कम टॅक्स स्लॅब रेट्सच्या अधीन आहे.

भारतीय मार्केटमध्ये इन्व्हेस्ट करा आणि 5paisa सह भविष्यातील क्षमता अनलॉक करा!

आत्ताच अकाउंट उघडा

जम्पिंग करण्यापूर्वी, ऑप्शन्स ट्रेडिंग कसे काम करते आणि डेरिव्हेटिव्ह मार्केटमध्ये किंमतीच्या हालचालीस काय चालना देते हे जाणून घ्या.

एफ&ओ उत्पन्नाचे वर्गीकरण

F&O ट्रेडिंगमधून नफा किंवा तोटा कॅपिटल गेन्स अंतर्गत येत नाही; त्याऐवजी, त्यांना "बिझनेस किंवा प्रोफेशन कडून नफा आणि नफा" (PGBP) या शीर्षकाखाली बिझनेस इन्कम मानले जाते. हे नॉन-स्पेक्युलेटिव्ह बिझनेस वर्गीकरण म्हणजे एफ&ओ कडून मिळणारे कोणतेही लाभ ट्रेडरच्या एकूण उत्पन्नामध्ये जोडले जातात आणि त्यांच्या इन्कम स्लॅबनुसार टॅक्स आकारला जातो, जो वैयक्तिक किंवा कंपनीच्या एकूण टॅक्स पात्र इन्कमनुसार बदलतो. F&O ट्रेडिंगमधून होणारे नुकसान आठ वर्षांपर्यंत कॅरी फॉरवर्ड केले जाऊ शकते आणि केवळ भविष्यातील गैर-व्यावसायिक बिझनेस उत्पन्नासाठी सेट ऑफ केले जाऊ शकते, सट्टेबाजी व्यवसाय उत्पन्न किंवा भांडवली नफ्याच्या विरुद्ध नाही.

F&O ट्रेडिंगवर टॅक्स रेट्स

एफ&ओ इन्कम हे बिझनेस इन्कम असल्याने, ते व्यक्तींसाठी लागू इन्कम टॅक्स स्लॅब रेट्स किंवा कंपन्यांसाठी कॉर्पोरेट टॅक्स रेट वर टॅक्स आकारला जातो. F&O नफ्यासाठी कोणतीही स्वतंत्र शॉर्ट-टर्म किंवा लाँग-टर्म कॅपिटल गेन टॅक्स व्यवस्था नाही. व्यापारी एकतर जुन्या किंवा नवीन टॅक्स प्रणाली अंतर्गत येतात आणि या स्लॅब रेट्सनुसार टॅक्स भरणे आवश्यक आहे, ज्यात उच्च स्लॅब 30% पर्यंत पोहोचतो आणि लागू सेस.

कपातयोग्य खर्च आणि अनुपालन

जर ते थेट तुमच्या फ्यूचर्स आणि ऑप्शन्स ट्रेडिंगशी संबंधित असतील तर तुम्ही तुमच्या बिझनेस उत्पन्नातून ब्रोकरेज आणि ट्रान्झॅक्शन खर्च यासारखे खर्च कपात करू शकता. त्या कपातीचा बॅक-अप घेण्यासाठी चांगले रेकॉर्ड ठेवण्याची खात्री करा. टॅक्स हेतूंसाठी, एफ&ओ ट्रेडिंगसाठी टर्नओव्हरची गणना फायनान्शियल वर्षादरम्यान सर्व ट्रेडमधून सर्व नफा आणि नुकसानीचे संपूर्ण मूल्य जोडून केली जाते.

टॅक्स फायलिंग आणि ॲडव्हान्स टॅक्स

एफ&ओ ट्रेडर्सला आयटीआर-3 वापरून त्यांचे इन्कम टॅक्स रिटर्न फाईल करणे आवश्यक आहे, जे बिझनेस किंवा व्यावसायिक इन्कम कमविणाऱ्या टॅक्स दात्यासाठी नियुक्त केले जाते. जर एका फायनान्शियल वर्षात सर्व उत्पन्नातून तुमचे एकूण टॅक्स बिल ₹10,000 पेक्षा जास्त असेल, तर तुम्हाला हप्त्यांमध्ये आगाऊ टॅक्स भरावा लागेल. हे पेमेंट जून, सप्टेंबर, डिसेंबर आणि मार्चमध्ये देय आहेत. जर तुमची उलाढाल ₹10 कोटींपेक्षा जास्त असेल तर टॅक्स ऑडिटची आवश्यकता असते. जर तुम्ही बरेच डिजिटल ट्रान्झॅक्शन केले तर काही अपवाद आहेत.

सारांश

एफ&ओ इन्कम: नॉन-स्पेक्युलेटिव्ह बिझनेस इन्कम म्हणून वर्गीकृत, कॅपिटल लाभ नाही.

लागू स्लॅब रेट्स किंवा कॉर्पोरेट टॅक्स रेट्सवर टॅक्स.

नुकसान 8 वर्षांपर्यंत कॅरी फॉरवर्ड केले जाऊ शकते आणि केवळ गैर-अनुमानित बिझनेस उत्पन्नासाठी सेट ऑफ केले जाऊ शकते.

कपातयोग्य खर्चामध्ये ब्रोकरेज आणि ट्रान्झॅक्शन खर्च समाविष्ट आहेत.

आयटीआर-3 मार्फत फायलिंग; जर टॅक्स दायित्व ₹10,000 पेक्षा जास्त असेल तर आगाऊ टॅक्स देयके लागू.

अशा प्रकारे, F&O ट्रेडर्सला त्यांचे ट्रेड बिझनेस म्हणून गणले जातात, त्यामुळे त्यांना त्यांचे अकाउंटिंग अधिकार करणे आणि टॅक्स नियमांचे पालन करणे आवश्यक आहे. स्टॉक नफ्यावर टॅक्स कसे काम करतात त्यापेक्षा ते भिन्न आहे.