आर्थिक फसवणुकीचा सामना करण्यासाठी सेबीला मदत करणार आयसीएआय

आर्थिक शिस्त मजबूत करण्यासाठी, इन्स्टिट्यूट ऑफ चार्टर्ड अकाउंटंट्स ऑफ इंडिया (ICAI) देशातील वाढत्या आर्थिक फसवणूकीच्या प्रकरणांचा सामना करण्यासाठी सिक्युरिटीज अँड एक्स्चेंज बोर्ड ऑफ इंडिया (SEBI) सह मिळेल. या संयुक्त प्रयत्नाचे उद्दीष्ट कॉर्पोरेट चुकीच्या गोष्टींचे मजबूत शोध, तपासणी आणि प्रतिबंध करणे आहे जेणेकरून गुंतवणूकदारांचा आत्मविश्वास मजबूत होईल आणि बाजारपेठ स्थिर होईल.

भारतीय मार्केटमध्ये इन्व्हेस्ट करा आणि 5paisa सह भविष्यातील क्षमता अनलॉक करा!

आत्ताच अकाउंट उघडा

फायनान्शियल अनियमिततांबद्दल वाढती चिंता

भारतीय फायनान्शियल परिदृश्यात व्हाइट कॉलर गुन्ह्यांची गुंतागुंतीची वाढ दिसून आली आहे, ज्यामध्ये विविध संबंधित-पार्टी व्यवहार आणि अकाउंट चुकीचे प्रतिनिधित्व करून फंड सायफोनिंगचा समावेश आहे. सेबी च्या दीर्घकालीन सदस्य एस.के. मोहंती नुसार, मुख्य फायनान्शियल अधिकारी (सीएफओ) मूलत: अशा गैरव्यवहारांविरुद्ध संरक्षणाची पहिली रेषा असणे आवश्यक आहे. अनेक प्रकरणांमध्ये, अंतर्गत नियंत्रण आणि योग्य तपासणीच्या अभावामुळे फसवणूक शोधले गेले नाहीत; म्हणून, त्यांनी कॉर्पोरेशन्स विरुद्ध कठोर तपासणी आणि बॅलन्सच्या गरजेवर भर दिला. 

ICAI चे फॉरेन्सिक अकाउंटिंग आणि तपासणी मानके

या आव्हानांना तोंड देत, आयसीएआयने फॉरेन्सिक अकाउंटिंग अँड इन्व्हेस्टिगेशन स्टँडर्ड्स (एफएआयएस)चा विस्तृत सेट विकसित केला आहे. हे स्टँडर्ड फ्रेमवर्क सेट करतात ज्याअंतर्गत परिणाम सातत्यपूर्ण आणि कायदेशीररित्या स्वीकार्य असल्याची खात्री करण्यासाठी फॉरेन्सिक ऑडिट आणि तपासणी केली जाते. एफएआयएस मध्ये व्याख्या, प्रतिबद्धता व्यवस्थापन, नियुक्ती अंमलबजावणी, विशेष क्षेत्र आणि गुणवत्ता नियंत्रण यासारख्या संकल्पना समाविष्ट आहेत. त्यामुळे, फॉरेन्सिक पद्धतींचे मानकीकरण करून, ICAI चा हेतू फसवणूकीच्या घटनांचा शोध घेण्यासाठी आणि उघड करण्यासाठी यंत्रणांसह व्यावसायिकांना सक्षम करण्याचा आहे.

सेबीचे वर्धित नियामक उपाय

फायनान्शियल फसवणुकीच्या वाढत्या अत्याधुनिकतेसह, सेबीने त्यांच्या रेग्युलेटरी फ्रेमवर्कला मजबूत करण्यासाठी अनेक उपक्रमांवर भर दिला आहे. अधिकांश चार्टर्ड अकाउंटंटसह समर्पित तपासणी विभाग स्थापित करणे विशेष कौशल्यासह त्यांच्या अंमलबजावणी कृतींना समृद्ध करण्याचा सेबीचा संकल्प दर्शविते. विभाग मार्केट फसवणूक, इनसाईडर ट्रेडिंग आणि इतर उल्लंघनांच्या नियामक देखरेखीसाठी मजबूत आणि अधिक सुधारित दृष्टीकोन अनुसरण करते. 

ब्रोकर्ससाठी संस्थात्मक यंत्रणा अनिवार्य करणे

पुढील उद्दिष्टासाठी, सेबीने स्टॉकब्रोकर्सना फसवणूक आणि मार्केटचा गैरवापर टाळण्यासाठी आणि शोधण्यासाठी इन्स्टिट्यूशनल यंत्रणा स्थापित करण्याचे आदेश दिले आहेत. सेबी (स्टॉक ब्रोकर्स) (अमेंडमेंट) रेग्युलेशन्स, 2024 अंतर्गत, ब्रोकर्सला ट्रेडिंग उपक्रम आणि अंतर्गत नियंत्रणाचे निरीक्षण करण्यासाठी सिस्टीम स्थापित करणे आवश्यक आहे जे व्हिसल-ब्लोअर पॉलिसी ऑफर करतात. ब्रोकिंग फर्मच्या आकारावर अवलंबून अंमलबजावणीची वेळ टप्प्यात येईल. मोठी फर्म 1 जानेवारी 2025 पर्यंत पालन करतील, तर लहान फर्मने 1 एप्रिल 2026 पर्यंत पालन करणे आवश्यक आहे.

वर्धित शिस्तभंगाच्या अधिकारांसाठी आवाहन

कठोर शिस्तभंगाच्या उपाययोजनांची गरज लक्षात घेऊन SEBI ने नियुक्त केलेल्या समितीने आयसीएआयला वारंवार उल्लंघन केल्याबद्दल ऑडिट फर्मविरुद्ध दंड आकारण्यास सक्षम करण्याची शिफारस केली आहे. आयसीएआयने तीन उल्लंघन केलेल्या ऑडिट कंपन्यांविरुद्ध ₹5 कोटी पर्यंत दंड आकारण्याचा प्रस्ताव दिला आहे. यादरम्यान, चुकीच्या गोष्टींपासून अधिक रोखण्यासाठी आणि जबाबदारीसाठी सहकर्मी संस्कृती तयार करण्यासाठी, पॅनेल त्यांच्या सदस्यांविरुद्ध घेतलेल्या दंडात्मक कृतींबद्दल माहिती उघड करण्याची शिफारस करते.

मार्केट अखंडतेसाठी सहयोगी प्रयत्न

ICAI आणि SEBI दरम्यान तयार केलेले युती भारतातील फायनान्शियल मार्केटची अखंडता मजबूत करण्याचा प्रयत्न दर्शविते. व्यावसायिक निर्णयासह समाविष्ट असलेल्या नियामक देखरेखीने अधिक लवचिक फायनान्शियल इकोसिस्टीमच्या दिशेने प्रयत्न करणे आवश्यक आहे जे फसवणूकीच्या क्रिया निश्चित करू शकतात आणि टाळू शकतात. या संघटनेचे उद्दीष्ट गुंतवणूकदारांच्या हितांचे रक्षण करणे आणि कॉर्पोरेट क्षेत्रातील पारदर्शकता आणि अनुपालनाची संस्कृती वाढविणे आहे.

पुढे बघत आहे

फायनान्शियल फसवणूक अधिक जटिल होत असल्याने, मजबूत नियामक फ्रेमवर्क आणि व्यावसायिक सतर्कता अधिक महत्त्वाची ठरते. आयसीएआय आणि सेबीद्वारे संयुक्त उपक्रम या समस्यांसाठी फॉरवर्ड-थिंकिंग प्रतिसादाचे प्रतिनिधित्व करतात आणि अशा प्रकारे भारताचे फायनान्शियल मार्केट सुरक्षित आणि विश्वसनीय ठेवू शकतात. भागधारक, नियामक, व्यावसायिक आणि कॉर्पोरेट संस्थांनी एकत्रितपणे काम करणे आणि फायनान्शियल अखंडतेवर बंदी निर्माण करण्यासाठी नवकल्पना सुरू ठेवणे आवश्यक आहे.