आरबीआयने बँकांसाठी लाभांश नियम शिथिल केले, भांडवली शिस्त टिकवून ठेवताना जास्त पेआऊटची परवानगी दिली

रिझर्व्ह बँक ऑफ इंडिया (RBI) ने बँकिंग उद्योगातील विविध भागधारकांच्या सूचनांवर आधारित बँकांसाठी डिव्हिडंड डिस्ट्रीब्यूशन पॉलिसीमध्ये सुधारणा केली आहे. बँकांच्या मुख्य भांडवलासह डिव्हिडंड पेमेंटला लिंक करणाऱ्या एकूण फ्रेमवर्क टिकवून ठेवताना याने अकाउंटिंग मार्गदर्शक तत्त्वे सुलभ केली आहेत. सुधारित फ्रेमवर्क एप्रिल 1, 2026 पासून लागू होणार आहे.

सुधारित नियमांनुसार, डिव्हिडंड वितरणासाठी टॅक्स नंतर ॲडजस्टेड नफ्याची गणना करताना बँक त्यांच्या नेट नॉन-परफॉर्मिंग ॲसेट्स (एनपीए) च्या 50% कपात करतील. जानेवारी 6 रोजी जारी केलेल्या ड्राफ्ट मार्गदर्शक तत्त्वांमध्ये, डिव्हिडंड पेआऊटसाठी उपलब्ध रक्कम निर्धारित करताना बँकांना नफ्यातून निव्वळ एनपीएच्या 100% कपात करणे आवश्यक होते.

भागधारकांनी आधीची आवश्यकता अत्यंत रूढिचुस्त असल्याचे अधोरेखित केल्यानंतर RBI ने सांगितले की सुधारणा सुरू करण्यात आली.

डिव्हिडंड पेआऊट कॅप 75% पर्यंत वाढवली

अंतिम फ्रेमवर्कमध्ये विस्तृत कॅपिटल पर्याप्तता उपायांऐवजी बँकांच्या सामाईक इक्विटी टियर-1 (सीईटी-1) कॅपिटल रेशिओसह डिव्हिडंड पेआऊट लिंक करणारे केंद्रीय वैशिष्ट्य राखले आहे.

बँकांना नफ्याच्या 75% एकूण कॅपच्या अधीन, CET-1 रेशिओ-लिंक्ड पेआऊट बकेटवर आधारित डिव्हिडंड वितरित करण्याची परवानगी दिली जाईल. पूर्वीच्या नियमांनी नफ्याच्या 45% पर्यंत डिव्हिडंड पेआऊटला परवानगी दिली.

RBI नुसार, CET-1 रेशिओ कडे शिफ्ट करणे हे सुनिश्चित करते की डिव्हिडंड डिस्ट्रिब्युशन बँकेच्या कॅपिटलच्या गुणवत्तेशी आणि फायनान्शियल रिस्क सोबत घेण्याच्या क्षमतेशी संबंधित आहे.

बँकेच्या कॅपिटल पर्याप्तता रेशिओमध्ये टियर-1 आणि टियर-2 कॅपिटलचा समावेश होतो. टियर-1 कॅपिटलमध्ये पर्पेच्युअल बाँड्स सारख्या साधनांसह सामान्य इक्विटी टियर-1 कॅपिटलचा समावेश होतो, तर टियर-2 कॅपिटलमध्ये सबऑर्डिनेटेड डेब्ट आणि काही रिझर्व्ह सारख्या पूरक भांडवलाचा समावेश होतो.

सरकारी लाभांश पावत्यांवर परिणाम

डिव्हिडंड नियमांमधील बदल सरकारसाठी डिव्हिडंड पावत्या वाढवू शकतात, जे अनेक सार्वजनिक क्षेत्रातील बँकांमध्ये बहुतांश भागधारक आहे.

अधिकृत डाटानुसार, सार्वजनिक बँक सेक्टर ने आर्थिक वर्ष 24 मध्ये ₹27,830 कोटीच्या तुलनेत आर्थिक वर्ष 25 मध्ये ₹34,990 कोटीचे लाभांश घोषित केले.

आर्थिक वर्ष 25 मध्ये घोषित एकूण डिव्हिडंडच्या, सरकारचा शेअर ₹22,699 कोटी इतका होता, जो आर्थिक वर्ष 24 मध्ये प्राप्त झालेल्या ₹18,013 कोटीपेक्षा जास्त आहे.

सुधारित फ्रेमवर्क अंतर्गत उच्च डिव्हिडंड सीलिंग बँकांना नियामक अटींच्या अधीन, शेअरधारकांना मोठ्या प्रमाणात नफा वितरित करण्याची परवानगी देते.

अंतिम फ्रेमवर्कमधील इतर बदल

लाभांश पात्रता निर्धारित करणाऱ्या तरतुदींमधून वैधानिक लेखापरीक्षकांच्या अहवालातील "प्रकरणावर भर" देण्याच्या संदर्भांना हटवण्यासाठी आरबीआयने उद्योग सूचना देखील स्वीकारल्या. उद्योगातील सहभागींनी नमूद केले होते की अशा वक्तव्यांमुळे नफ्याची जास्तीची माहिती असणे आवश्यक नाही.

नफ्याची गणना सुधारण्यासाठी विद्यमान अकाउंटिंग मानकांसह असाधारण उत्पन्नाची व्याख्या देखील संरेखित केली आहे.

तथापि, अपेक्षित क्रेडिट लॉस अकाउंटिंग स्टँडर्ड स्वीकारेपर्यंत फ्रेमवर्कच्या अंमलबजावणीला स्थगिती देण्याचा सूचना आरबीआयने नाकारला. तथापि, सुधारित डिव्हिडंड नियम एप्रिल 1, 2026 पासून लागू होतील याची पुष्टी करण्यात आली.

आरबीआयने पुन्हा सांगितले की डिव्हिडंड पेमेंट अपवादात्मक किंवा वन-टाइम इन्कममधून केले जाऊ शकत नाही कारण ते रिकरिंग स्वरुपात नाही आणि शेअरधारकांमध्ये वितरित केले जाऊ शकत नाही.

अपडेटेड फ्रेमवर्क कॅपिटल सामर्थ्यासह डिव्हिडंड पेमेंटला लिंक करणे सुरू ठेवते परंतु बँक आणि भागधारकांकडून सूचना प्राप्त झाल्यानंतर कॅल्क्युलेशनच्या बदललेल्या नियमांसह.