भारत में ULIP का टैक्सेशन

यूनिट लिंक्ड इंश्योरेंस प्लान में इन्वेस्ट करने से पहले ULIP पर टैक्स को समझना महत्वपूर्ण है. ULIP लाइफ इंश्योरेंस को मार्केट-लिंक्ड इन्वेस्टमेंट के साथ जोड़ता है. प्रीमियम का हिस्सा इंश्योरेंस कवर प्रदान करता है, जबकि बाकी इक्विटी या डेट मार्केट में निवेश किया जाता है. समय के साथ, ULIP के लिए टैक्सेशन नियम बदल गए हैं ताकि इन्वेस्टमेंट विकल्पों में उचित उपचार सुनिश्चित किया जा सके.

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ULIP टैक्सेशन कैसे काम करता है

पहले, ULIP मेच्योरिटी आय पूरी तरह से टैक्स-फ्री थी. यह 1 फरवरी 2021 से बदल गया है. नए नियमों के तहत, टैक्स भुगतान किए गए वार्षिक प्रीमियम पर निर्भर करता है. अगर वार्षिक प्रीमियम ₹2.5 लाख से अधिक नहीं है, तो इनकम-टैक्स एक्ट के सेक्शन 10(10D) के तहत मेच्योरिटी राशि पर छूट मिलती है. अगर पॉलिसी को उच्च रिटर्न मिलता है, तो भी यह नियम लागू होता है.

हालांकि, अगर किसी पॉलिसी वर्ष में वार्षिक प्रीमियम ₹2.5 लाख से अधिक हो जाता है, तो टैक्स लाभ निकाला जाता है. ऐसे मामलों में, लाभ टैक्स योग्य हो जाते हैं. यह बदलाव सुनिश्चित करता है कि ULIP का उपयोग केवल टैक्स-फ्री इन्वेस्टमेंट टूल के रूप में नहीं किया जाता है.

ULIP मेच्योरिटी आय पर टैक्स

जब ULIP टैक्स योग्य हो जाता है, तो मेच्योरिटी राशि को इक्विटी इन्वेस्टमेंट की तरह माना जाता है. अगर होल्डिंग अवधि 12 महीने से अधिक है, तो लाभ पर लॉन्ग-टर्म कैपिटल गेन (LTCG) के रूप में टैक्स लगाया जाता है. ₹1 लाख से अधिक के लाभ पर 10% की टैक्स रेट लागू होती है. यह इक्विटी-ओरिएंटेड म्यूचुअल फंड के साथ ULIP पर टैक्स को संरेखित करता है.

अगर किसी व्यक्ति के पास कई ULIP हैं, तो प्रीमियम एक साथ जोड़ दिए जाते हैं. अगर संयुक्त वार्षिक प्रीमियम ₹2.5 लाख से अधिक है, तो केवल पात्र पॉलिसी टैक्स-फ्री रहती हैं. महत्वपूर्ण बात यह है कि पॉलिसीधारक की मृत्यु होने पर प्राप्त किसी भी भुगतान को पूरी तरह से छूट दी जाती है, चाहे प्रीमियम वैल्यू कुछ भी हो.

नियम क्यों बदल दिए गए

दुरुपयोग को रोकने के लिए सरकार ने इन नियमों को लागू किया. पहले हाई-वैल्यू ULIP का उपयोग टैक्स-फ्री मार्केट रिटर्न अर्जित करने के लिए किया गया था. ULIP पर संशोधित टैक्स, वास्तविक इंश्योरेंस आवश्यकताओं को पूरा करने के साथ-साथ निष्पक्षता सुनिश्चित करता है.

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निष्कर्ष

ULIP मध्यम प्रीमियम के लिए टैक्स दक्षता प्रदान करते हैं. ULIP पर टैक्स जानने से निवेशकों को बेहतर प्लान करने और मेच्योरिटी पर आश्चर्य से बचने में मदद मिलती है.