नवीन इन्कम टॅक्स बिल 2025: प्रमुख बदल, स्लॅब सुधारणा आणि जुन्या विरुद्ध नवीन प्रणालीतील फरक

बहुप्रतीक्षित इन्कम टॅक्स बिल 2025 13 फेब्रुवारी 2025 रोजी लोकसभेत सादर केले जाईल. 536 कलम आणि 23 प्रकरणांसह 622 पृष्ठांचा विस्तार असलेल्या या बिलाचे उद्दीष्ट कालबाह्य प्राप्तिकर कायदा, 1961 बदलणे आहे, ज्यामध्ये मागील सहा दशकांपासून अनेक सुधारणा झाल्या आहेत. टॅक्स अनुपालन सुलभ करणे, टॅक्स प्रशासनाचे आधुनिकीकरण करणे आणि सुधारित टॅक्स स्लॅब, नवीन संज्ञा आणि सुव्यवस्थित प्रशासन फ्रेमवर्कसह संरचनात्मक बदल सादर करणे हे प्रस्तावित विधेयक आहे.

भारतीय मार्केटमध्ये इन्व्हेस्ट करा आणि 5paisa सह भविष्यातील क्षमता अनलॉक करा!

आत्ताच अकाउंट उघडा

नवीन इन्कम टॅक्स बिल वि. जुनी व्यवस्था

इन्कम टॅक्स बिल 2025 मधील सर्वात महत्त्वपूर्ण बदलांपैकी एक म्हणजे "टॅक्स वर्ष" सह "मागील वर्ष" बदलणे आणि "मूल्यांकन वर्ष" संकल्पना दूर करणे." नवीन सिस्टीम अंतर्गत, करदाता मूल्यांकन वर्षात लायबिलिटी निर्धारित करण्यासाठी मागील वर्षाच्या कमाईचा वापर करण्याऐवजी विशिष्ट "टॅक्स वर्ष" साठी टॅक्स भरेल.

याव्यतिरिक्त, नवीन बिलातील सेक्शनची संख्या 298 पासून 536 पर्यंत वाढली आहे, तर शेड्यूल्स 14 पासून 16 पर्यंत वाढली आहेत. हा विस्तार असूनही, कायद्याची एकूण लांबी 622 पृष्ठांवर कमी करण्यात आली आहे, जी सध्याच्या 1961 कायद्याच्या संचित सुधारणांमधून लक्षणीय कपात करण्यात आली आहे, ज्याने मूळतः 880 पृष्ठांचा विस्तार केला होता.

एएमआरजी अँड असोसिएट्सचे वरिष्ठ पार्टनर रजत मोहन यांनी दिलेल्या माहितीनुसार, या विभागातील वाढ अधिक संरचित टॅक्स प्रशासन दृष्टीकोन प्रतिबिंबित करते, ज्यामध्ये आधुनिक अनुपालन यंत्रणा, डिजिटल प्रशासन आणि व्यक्ती आणि व्यवसायांसाठी सुव्यवस्थित तरतुदींचा समावेश होतो.

इन्कम टॅक्स बिल 2025 ची प्रमुख वैशिष्ट्ये

1. सीबीडीटी साठी अधिक अधिकार

प्रस्तावित कायद्यातील लक्षणीय बदल केंद्रीय प्रत्यक्ष कर मंडळाकडे (सीबीडीटी) अधिक अधिकार प्रदान करीत आहे. सध्या, प्रक्रियात्मक बाबी, टॅक्स योजना किंवा अनुपालन चौकटींमध्ये कोणत्याही सुधारणांसाठी संसदीय मंजुरी आवश्यक आहे. तथापि, नवीन बिल सीबीडीटीला कायदेशीर सुधारणांची प्रतीक्षा न करता टॅक्स प्रशासन नियम लागू करण्यास आणि अंमलात आणण्यास सक्षम करते. बिलाचे कलम 533 सीबीडीटीला अनुपालन उपाय, डिजिटल टॅक्स देखरेख प्रणाली आणि प्रशासकीय चौकटी अधिक कार्यक्षमतेने स्थापित करण्यास सक्षम करते.

2. स्टॉक पर्यायांवर वर्धित टॅक्स स्पष्टता (ईएसओपी)

बिल स्टॉक पर्यायांच्या (ईएसओपी) कराबाबत अधिक स्पष्टता सादर करते, ज्याचा उद्देश टॅक्स विवाद कमी करणे आणि वेतनधारी व्यावसायिक आणि स्टार्ट-अप्ससाठी योग्य टॅक्स आकारणी दृष्टीकोन सुनिश्चित करणे आहे. याव्यतिरिक्त, कायदेशीर निश्चितता वाढविण्यासाठी आणि खटला कमी करण्यासाठी मागील 60 वर्षांपासून न्यायिक घोषणा नवीन कायद्यात समाविष्ट केल्या गेल्या आहेत.

3. सार्वजनिक अभिप्राय आणि सल्लामसलत प्रक्रिया

इन्कम टॅक्स बिल 2025 मसूदा तयार करण्यापूर्वी, सरकारने चार प्रमुख क्षेत्रांमध्ये सार्वजनिक अभिप्राय मागितला:

• कायदेशीर भाषा सुलभ करणे
• खटला कमी करणे
• अनुपालन सुलभ करणे
• अनावश्यक तरतुदी दूर करणे
• इन्कम टॅक्स विभागाला करदाते आणि भागधारकांकडून 6,500 सूचना प्राप्त झाल्या, ज्यामुळे कायद्याच्या विविध पैलूंचे निराकरण करण्यासाठी 22 विशेष उप-समितींची स्थापना झाली.

नवीन टॅक्स स्लॅब: FY 2025-26 वर्सिज FY 2024-25

सुधारित टॅक्स स्लॅबचे उद्दीष्ट व्यक्तींवर टॅक्स भार कमी करणे, मध्यमवर्गीय करदात्यांना दिलासा देणे आणि अधिक डिस्पोजेबल इन्कम सुनिश्चित करणे आहे.

आर्थिक वर्ष 2025-26 साठी नवीन टॅक्स स्लॅब (प्रस्तावित)

• ₹4 लाख पर्यंत - शून्य
• ₹4 लाख - ₹8 लाख - 5%
• ₹8 लाख - ₹12 लाख - 10%
• ₹12 लाख - ₹16 लाख - 15%
• ₹16 लाख - ₹20 लाख - 20%
• ₹20 लाख - ₹24 लाख - 25%
• ₹24 लाख - 30% च्या वर

आर्थिक वर्ष 2024-25 साठी वर्तमान टॅक्स स्लॅब

1. ₹3 लाख पर्यंत - शून्य
2. ₹3 लाख - ₹7 लाख - 5%
3. ₹7 लाख - ₹10 लाख - 10%
4. ₹10 लाख - ₹12 लाख - 15%
5. ₹12 लाख - ₹15 लाख - 20%
6. ₹15 लाख - 30% च्या वर
7. ₹12 लाख पर्यंतच्या इन्कमसाठी कोणताही टॅक्स नाही

नवीन टॅक्स प्रणालीचा महत्त्वपूर्ण लाभ म्हणजे वार्षिक ₹12 लाख पर्यंत कमाई करणाऱ्या व्यक्तींना कोणताही इन्कम टॅक्स भरावा लागणार नाही. ₹75,000 मानक कपातीसह, प्रति वर्ष ₹12.75 लाख पर्यंत कमाई करणाऱ्या करदात्यांकडे शून्य टॅक्स लायबिलिटी असेल.

निष्कर्ष

इन्कम टॅक्स बिल 2025 हे भारताच्या टॅक्स फ्रेमवर्कमध्ये ऐतिहासिक बदल दर्शविते, ज्यामुळे कालबाह्य 1961 ॲक्टला आधुनिक, सुलभ आणि कार्यक्षम टॅक्स कायद्यासह बदलले आहे. अनुपालन सुलभ करून, एकच "टॅक्स वर्ष" सादर करून, सीबीडीटीला अधिकार सुपूर्द करणे आणि टॅक्स स्लॅबमध्ये सुधारणा करणे, या विधेयकाचे उद्दीष्ट खटला कमी करणे, पारदर्शकता वाढविणे आणि करदात्यांना दिलासा देणे आहे. ₹12 लाख रुपयांपर्यंतच्या उत्पन्नासाठी कोणतेही टॅक्स लायबिलिटी नसताना, नवीन प्रणालीमुळे मध्यमवर्गीय करदात्यांच्या मोठ्या भागाला फायदा होण्याची अपेक्षा आहे, ज्यामुळे टॅक्स अनुपालन सोपे आणि अधिक पारदर्शक होईल. एकदा संसदेत सादर केल्यानंतर, पुढील आढाव्यासाठी विधेयकाला स्थायी समितीकडे पाठवले जाईल, त्याची अंमलबजावणी पुढील फायनान्शियल वर्षापासून होण्याची अपेक्षा आहे.