एनपीएस विद्ड्रॉल विषयी तुम्हाला माहित असावे असे सर्वकाही

टियर 1 अकाउंट: प्रायमरी पेन्शन अकाउंट

टियर 1 हे NPS चा मुख्य भाग आहे. हे टॅक्स लाभांसह येते, परंतु तुम्ही कधी आणि किती घेऊ शकता यावर स्पष्ट मर्यादा आहेत. तीन परिस्थिती आहेत जेथे पैसे टियर 1 अकाउंट ठेवू शकतात: तुम्ही अद्याप जमा होत असताना आंशिक विद्ड्रॉल, 60 वयापूर्वी लवकर बाहेर पडणे आणि जेव्हा तुम्ही निवृत्त होत असाल तेव्हा सामान्य बाहेर पडणे.

टियर 1 मधून आंशिक विद्ड्रॉल

टियर 1 मधून अंशत: पैसे विद्ड्रॉ करणे शक्य आहे, परंतु ते कठोर निकषांच्या अधीन आहे. स्कीममधून आंशिक विद्ड्रॉलसाठी, व्यक्तीने किमान तीन वर्षांसाठी एनपीएस मध्ये नोंदणी केली असावी. याव्यतिरिक्त, काढलेली रक्कम इन्व्हेस्टरद्वारे एकूण योगदान दिलेल्या रकमेच्या 25% पेक्षा कमी असावी.

प्रत्येक विद्ड्रॉल दरम्यान किमान पाच वर्षांच्या अंतराने व्यक्ती 60 वयापूर्वी चार विद्ड्रॉल करू शकते. 60 वयानंतर, विद्ड्रॉलच्या संख्येवर कोणत्याही कॅपशिवाय आंशिक विद्ड्रॉलला परवानगी आहे, जर प्रत्येक वर्षांदरम्यान किमान तीन वर्षांचे अंतर असेल. वैद्यकीय आपत्कालीन परिस्थितीत, पाच वर्षाची गॅप स्थिती लागू होत नाही. हे विद्ड्रॉल काही कायदेशीर आधारावर केले पाहिजे, जसे की उच्च शिक्षण किंवा लग्नासाठी मुलांना फायनान्शियल सहाय्य प्रदान करणे, घर निर्माण करणे किंवा गंभीर आजारावर उपचार करणे.

वय 60 पूर्वी प्री-मॅच्युअर एक्झिट

सर्व नागरिक आणि कॉर्पोरेट मॉडेल सबस्क्रायबर्ससाठी 60 वयापूर्वी NPS सोडण्यास परवानगी आहे आणि आधीचा किमान सबस्क्रिप्शन कालावधी पूर्ण करण्याची आवश्यकता डिसेंबर 2025 PFRDA दुरुस्तीनंतर काढून टाकण्यात आली आहे. तथापि, तुम्ही किती घेऊ शकता यावरील अटी. तुमच्या कॉर्पसच्या किमान 80% पीएफआरडीए-मंजूर प्रदात्याकडून ॲन्युइटी खरेदी करण्यासाठी जाणे आवश्यक आहे. तुम्ही उर्वरित 20% रक्कम एकरकमी म्हणून घेऊ शकता.

एक अपवाद लागू होतो: जर बाहेर पडण्याच्या वेळी तुमचा एकूण कॉर्पस ₹2.5 लाख किंवा त्यापेक्षा कमी असेल तर तुम्ही कोणत्याही ॲन्युइटी आवश्यकतेशिवाय लंपसम रक्कम म्हणून सर्वकाही विद्ड्रॉ करू शकता. तुम्हाला प्री-मॅच्युअर एक्झिटवर प्राप्त झालेली लंपसम रक्कम तुमच्या इन्कम टॅक्स स्लॅब रेट वर टॅक्स पात्र आहे आणि ॲन्युइटी मधून पेन्शन इन्कम देखील तुम्हाला प्राप्त होणाऱ्या प्रत्येक वर्षात टॅक्स पात्र आहे.

वयाच्या 60 व्या वर्षी सामान्य बाहेर पडणे (सुपरन्यूएशन)

तुम्ही सरकारी कर्मचारी आहात की गैर-सरकारी सबस्क्रायबर यावर अवलंबून येथे नियम भिन्न आहेत.

सर्व नागरिक मॉडेल आणि कॉर्पोरेट NPS सबस्क्रायबर्ससाठी, डिसेंबर 2025 दुरुस्तीने एक्झिट स्ट्रक्चर बदलले आहे. कॉर्पसच्या 80% पर्यंत आता लंपसम म्हणून घेतले जाऊ शकते, ॲन्युइटी खरेदी करण्यासाठी केवळ 20% आवश्यक आहेत. हे NPS मध्ये किमान 15 वर्षे पूर्ण केलेल्या किंवा 60 वर्षे पूर्ण केलेल्या सबस्क्रायबर्सना लागू होते. जर एकूण कॉर्पस ₹8 लाख किंवा त्यापेक्षा कमी असेल तर संपूर्ण रक्कम कोणत्याही ॲन्युइटी आवश्यकतेशिवाय लंपसम काढली जाऊ शकते. ₹8 लाख आणि ₹12 लाख दरम्यानच्या कॉर्पससाठी, ₹6 लाख पर्यंत एकरकमी रक्कम म्हणून घेतली जाऊ शकते, उर्वरित बॅलन्स सिस्टीमॅटिक लंपसम विद्ड्रॉल, सिस्टीमॅटिक युनिट रिडेम्पशन किंवा ॲन्युइटी खरेदीद्वारे उपलब्ध आहे.

हे लक्षात घेण्यासारखे आहे की PFRDA आता एकरकमी रक्कम म्हणून 80% पर्यंत परवानगी देते, परंतु इन्कम टॅक्स कायदा सध्या केवळ विद्ड्रॉलच्या 60% साठी स्पष्ट टॅक्स सूट प्रदान करते. वित्त मंत्रालयाने विशिष्ट स्पष्टीकरण जारी केल्याशिवाय तुमच्या लागू स्लॅब रेटवर अतिरिक्त 20% टॅक्स पात्र असू शकतो.

सरकारी क्षेत्रातील सबस्क्रायबर्ससाठी, पूर्वीची 60/40 संरचना लागू होत राहते. कॉर्पसच्या किमान 40% ॲन्युइटी खरेदी करण्यासाठी वापरले पाहिजे आणि उर्वरित 60% लंपसम म्हणून घेतले जाऊ शकते. अॅन्युटी खरेदी करमुक्त आहे, परंतु मासिक पेन्शन इन्कम म्हणून गणले जाते आणि तुम्हाला प्राप्त झालेल्या वर्षात तुमच्या स्लॅब रेटने टॅक्स आकारला जातो.

आणखी एक शक्यता अशी असेल की तुम्ही NPS मध्ये राहू शकता आणि 60 वर्षे वय गाठल्यानंतरही, 85 वयापर्यंत तुमच्या योगदानासह सुरू ठेवू शकता. ज्यांना एका लंपसम मध्ये त्यांचे फंड विद्ड्रॉ करायचे नाही ते सिस्टीमॅटिक लंपसम विद्ड्रॉल स्कीम निवडू शकतात.

टियर 2 अकाउंट: लवचिक विद्ड्रॉल, कमी निर्बंध

टियर 2 हे तुमच्या एनपीएसशी संलग्न केलेले स्वैच्छिक अकाउंट आहे. तुम्ही किती पैसे काढता, किती वेळा किंवा कोणत्या उद्देशाने काढता यावर कोणतेही निर्बंध नाहीत. जेव्हा तुम्हाला गरज असेल तेव्हा तुम्ही पैसे काढू शकता.

हे कर आकारणीच्या दृष्टीकोनातून ट्रेड-ऑफ आहे. टियर 2 स्कीममध्ये केलेले योगदान सेक्शन 80C किंवा सेक्शन 80CCD कपातीमधून सूट कमवत नाही. पैसे काढणे हे योगदान असलेल्या कालावधीनुसार कॅपिटल गेन टॅक्सच्या अधीन असेल. जर होल्डिंग कालावधी 24 महिन्यांपेक्षा जास्त असेल तर त्याला 12.5% टॅक्स रेट लागेल. 24-महिन्याच्या मार्कपूर्वी रिडीम केलेले कोणतेही शॉर्ट-टर्म कॅपिटल गेन म्हणून मानले जाते आणि तुमच्या लागू स्लॅब रेटवर टॅक्स आकारला जातो. जेव्हा तुम्ही तुमचे टियर 1 अकाउंट बंद करता आणि NPS मधून बाहेर पडता, तेव्हा टियर 2 अकाउंट आपोआप बंद होते.

सदस्याचा मृत्यू: नामनिर्देशित व्यक्तीसाठी पैसे काढण्याचे नियम

जेव्हा सबस्क्रायबरचा मृत्यू होतो, तेव्हा ते कोणत्या क्षेत्राशी संबंधित आहेत आणि कॉर्पसचा आकार यावर नियम अवलंबून असतात.

सर्व नागरिक आणि कॉर्पोरेट सेक्टर अंतर्गत सबस्क्रायबर्ससाठी, संपूर्ण कॉर्पस नॉमिनी किंवा कायदेशीर वारस यांना लंपसम म्हणून दिला जातो, ज्यात टॅक्समधून पूर्णपणे सूट दिली जाते. नॉमिनी नियमित उत्पन्नासाठी ॲन्युइटी खरेदी करण्यासाठी पैसे वापरण्याची निवड करू शकतो, परंतु ते पूर्णपणे पर्यायी आहे.

सरकारी क्षेत्रातील सबस्क्रायबर्ससाठी पात्रता अटी कॉर्पसच्या आकारावर अवलंबून असतात. जर कॉर्पस ₹5 लाख किंवा त्यापेक्षा कमी असेल तर नॉमिनी संपूर्ण कॉर्पस एकरकमी क्लेम करू शकतो. जर कॉर्पस ₹5 लाख पेक्षा जास्त असेल तर त्याचे 80% मासिक पेन्शन पेमेंटसाठी ॲन्युइटीमध्ये ठेवणे आवश्यक आहे, सामान्यपणे पती/पत्नीला, तर उर्वरित 20% एकरकमी भरले जातात.

अपडेटेड PFRDA एक्झिट रेग्युलेशन्स अंतर्गत, जिथे कॉर्पस ₹8 लाख किंवा त्यापेक्षा कमी आहे, संपूर्ण रक्कम लंपसम म्हणून विद्ड्रॉ केली जाऊ शकते. ₹8 लाख आणि ₹12 लाख दरम्यानच्या कॉर्पससाठी, सिस्टीमॅटिक पेआऊट किंवा ॲन्युइटीद्वारे उपलब्ध बॅलन्ससह ₹6 लाख पर्यंत लंपसम रक्कम म्हणून घेतले जाऊ शकते. जेथे कॉर्पस ₹12 लाख पेक्षा जास्त असेल, तेथे स्टँडर्ड ॲन्युइटी वाटप नियम सबस्क्रायबरच्या कॅटेगरी आणि बाहेर पडण्याच्या परिस्थितीवर आधारित लागू होतात.

नॉमिनीला त्यांच्या KYC डॉक्युमेंट्स आणि बँक अकाउंट तपशिलासह मृत्यू विद्ड्रॉल फॉर्म पाठवावा लागेल. इलेक्ट्रॉनिक ट्रान्सफर प्रक्रियेद्वारे नॉमिनी व्यक्तीच्या रजिस्टर्ड अकाउंटमध्ये फंड जमा केला जातो. जर नॉमिनीचे वय 18 वर्षांपेक्षा कमी असेल तर नियुक्त पालकांना अल्पवयीनच्या जन्माच्या पुराव्यासह त्यांच्या वतीने फॉर्म भरावा लागेल.

टॅक्स उपचार: त्वरित सारांश

सर्व नागरिक आणि कॉर्पोरेट सदस्यांसाठी विद्ड्रॉल रक्कम मॅच्युरिटी वेळी 80% पर्यंत पात्र आहे, जरी 60% पेक्षा जास्त नसले तरी इन्कम टॅक्स कायद्यानुसार खरोखरच टॅक्स-मुक्त आहे. वार्षिकी मध्ये गुंतवणूक केलेल्या 20% साठी पैसे काढण्याच्या वेळी करमुक्त असतात, तर पेन्शन म्हणून निर्माण झालेली रक्कम करपात्र इन्कम असेल.

सरकारी क्षेत्रातील सबस्क्रायबर्सना त्यावर कोणताही टॅक्स न भरता त्यांची 60% लंपसम रक्कम मिळत राहील. संचय कालावधीदरम्यान कॉर्पस मधून आंशिक विद्ड्रॉल टॅक्सेशन च्या अधीन नाही. पॉलिसीच्या लवकरात लवकर समाप्त झाल्यानंतर, तुमच्या स्लॅबनुसार 20% लंपसम विद्ड्रॉलवर टॅक्स आकारला जाईल. मृत्यूनंतर, सर्व नागरिक आणि कॉर्पोरेटचे नॉमिनी/वास्तविक टॅक्स-फ्री कॉर्पसचा आनंद घेतील.

निष्कर्ष

NPS द्वारे, व्यक्तीला आयुष्याच्या टप्प्यावर अवलंबून विद्ड्रॉलच्या विविध पद्धतींसह रिटायरमेंटसाठी सेव्हिंग करण्याचा संरचित दृष्टीकोन मिळतो. टियर 1 मध्ये, योगदान नियंत्रित विद्ड्रॉलसह नियंत्रित केले जातात, तर टियर 2 अधिक लवचिकता प्रदान करते परंतु कमी टॅक्स-कार्यक्षम आहे. डिसेंबर 2025 मध्ये पीएफआरडीएने केलेल्या सुधारणांमध्ये गैर-सरकारी सदस्यांसाठी बाहेर पडण्याच्या पर्यायांमध्ये अर्थपूर्ण बदल करण्यात आले आहेत, मात्र इन्कम टॅक्स कायद्याअंतर्गत कर आराखडा अद्याप नवीन पैसे काढण्याच्या मर्यादेशी सुसंगत नाही. कोणताही विद्ड्रॉल निर्णय घेण्यापूर्वी हे तपशील समजून घेणे आवश्यक आहे.