भारतात ₹30 लाखांपेक्षा जास्त उत्पन्नासाठी टॅक्स सेव्हिंग स्ट्रॅटेजीज

प्रथम, तुमच्यासाठी कोणती व्यवस्था अर्थपूर्ण आहे हे ठरवा

ही सुरुवातीची गोष्ट आहे जी सर्वकाही सुरू होते. आर्थिक वर्ष 2025-26 साठी नवीन टॅक्स प्रणाली अंतर्गत, ₹24 लाखांपेक्षा जास्त इन्कम वर 30% टॅक्स आकारला जातो. त्यापूर्वीचे स्लॅब 5% ₹4 ते ₹8 लाख, 10% ₹8 ते ₹12 लाख, 15% ₹12 ते ₹16 लाख, ₹16 ते ₹20 लाख पर्यंत 20%, आणि ₹20 ते ₹24 लाख पर्यंत 25%.

नवीन प्रणाली कमी स्लॅब रेट्स ऑफर करते परंतु बहुतांश कपात दूर करते. आर्थिक वर्ष 2025-26 मध्ये ₹30 लाख कमवणाऱ्या व्यक्तीसाठी, जर टॅक्स सेव्हिंग कपात ₹8 लाखांपेक्षा कमी असेल तर नवीन टॅक्स प्रणाली निवडणे अधिक फायदेशीर असेल. जर कपात त्या रकमेपेक्षा जास्त असेल तर जुनी व्यवस्था अधिक अनुकूल बनते.

तर प्रश्न सोपा आहे, तुम्ही कायदेशीर कपातीमध्ये ₹8 लाखांपेक्षा जास्त एकत्र ठेवू शकता का? जर होय असेल तर जुनी व्यवस्था तुम्हाला अधिक पैसे वाचवते. जर नसेल तर नवीन व्यवस्था कमी दरावर जिंकते.

1. क्लेम सेक्शन 80C ₹1.5 लाख

जुन्या प्रणाली अंतर्गत उपलब्ध असलेली ही सर्वात मूलभूत कपात आहे. सेक्शन 80C प्रति वर्ष ₹1.5 लाख पर्यंत कपातीची अनुमती देते आणि होम लोनवरील विस्तृत श्रेणीतील ELSS म्युच्युअल फंड, PPF, EPF, टॅक्स सेव्हर फिक्स्ड डिपॉझिट, NSC, सुकन्या समृद्धी योजना, लाईफ इन्श्युरन्स प्रीमियम आणि प्रिन्सिपल रिपेमेंट कव्हर करते.

30% ब्रॅकेटमधील एखाद्यासाठी, ही एक कपात वार्षिक टॅक्समध्ये अंदाजे ₹45,000 बचत करते. जुनी प्रणाली निवडणाऱ्या प्रत्येकासाठी हे वाटाघाटीयोग्य नाही.

2. अतिरिक्त ₹50,000 सेक्शन 80CCD(1B) साठी NPS जोडा

80C मर्यादेच्या पलीकडे, राष्ट्रीय पेन्शन सिस्टीम तुम्हाला आणखी एक कपात देते. सेक्शन 80CCD(1B) 80C अंतर्गत ₹1.5 लाख मर्यादेपेक्षा ₹50,000 पर्यंत अतिरिक्त कपात प्रदान करते. हे केवळ जुन्या प्रणाली अंतर्गत उपलब्ध आहे.

त्यामुळे 80C आणि 80CCD(1B) दरम्यान, तुम्ही केवळ तुमच्या स्वत:च्या योगदानातून कपातीमध्ये ₹2 लाख पर्यंत क्लेम करू शकता. 30% मध्ये, ते टॅक्स सेव्हमध्ये ₹60,000 आहे. एनपीएस रिटायरमेंट कॉर्पस देखील तयार करते, त्यामुळे ही कपात एकाच वेळी दोन उद्देश पूर्ण करते.

3. नियोक्ता NPS योगदान दोन्ही प्रणालींमध्ये काम करते

ही एक कपात आहे जी नवीन टॅक्स प्रणालीतही टिकते. अर्थसंकल्प 2024 ने सर्व कर्मचाऱ्यांसाठी वेतनाच्या 14% पर्यंत मर्यादा वाढवली; यापूर्वी केवळ सरकारी कर्मचाऱ्यांकडे ही मर्यादा होती, तर खासगी क्षेत्र 10% पर्यंत मर्यादित होते. हा बदल, प्रभावी आर्थिक वर्ष 2025-26, म्हणजे नवीन प्रणाली अंतर्गत तुम्ही तुमच्या बेसिक प्लस DA च्या 14% पर्यंत नियोक्ता योगदान कपात करू शकता.

जर तुमचे बेसिक सॅलरी ₹15 लाख असेल आणि तुमचा नियोक्ता त्या ₹2.1 लाखांपैकी 14% तुमच्या NPS अकाउंटमध्ये ठेवतो, तर संपूर्ण रक्कम कलम 80CCD(2) अंतर्गत तुमच्या करपात्र उत्पन्नातून वजा केली जाते. हे ₹1.5 लाख 80C मर्यादेपेक्षा अधिक आहे. उच्च कमाई करणाऱ्यांसाठी, हा घटक वाढविण्यासाठी एचआर सह सॅलरी संरचनेवर पुन्हा वाटाघाटी करणे हा टॅक्स कमी करण्याचा एक सरळ आणि कायदेशीर मार्ग आहे.

4. हेल्थ इन्श्युरन्स सेक्शन 80D

सेक्शन 80D स्वत:साठी, कुटुंब आणि अवलंबून असलेल्या पालकांसाठी हेल्थ इन्श्युरन्ससाठी भरलेल्या प्रीमियमवर वार्षिक ₹1 लाख पर्यंत कपात करण्याची परवानगी देते. जर पालक सीनिअर सिटीझन्स असतील तर त्यांच्या प्रीमियमची लिमिट ₹50,000 पर्यंत जाते.

60 पेक्षा जास्त पालक असलेल्या व्यक्तीसाठी, स्वत:ला आणि तुमच्या कुटुंबाला ₹25,000 आणि तुमच्या ज्येष्ठ नागरिक पालकांना ₹50,000 कव्हर करून एकूण ₹75,000 कपात मिळते. 30% मध्ये, ते ₹22,500 सेव्ह केले आहे. हेल्थ इन्श्युरन्स ही अशी गोष्ट आहे जी बहुतांश लोकांकडे असली तरी टॅक्स लाभ हा वास्तविक संरक्षणाच्या वरचा बोनस असतो.

5. होम लोन इंटरेस्ट सेक्शन 24(b)

जर तुमच्याकडे होम लोन असेल तर हे जुन्या प्रणाली अंतर्गत उपलब्ध असलेल्या मोठ्या कपातींपैकी एक आहे. स्वयं-स्वाधीन प्रॉपर्टीसाठी होम लोनवर भरलेले इंटरेस्ट प्रति वर्ष ₹2 लाख पर्यंत कपातयोग्य आहे. भाड्याने दिलेल्या प्रॉपर्टीसाठी, कोणत्याही अप्पर कॅपशिवाय भाडे उत्पन्नासाठी संपूर्ण इंटरेस्ट कपातयोग्य आहे.

इंटरेस्ट कपातीमध्ये ₹2 लाख आणि 30% रेट वर, यामुळे वार्षिक टॅक्समध्ये अंदाजे ₹60,000 बचत होते. 80C अंतर्गत प्रिन्सिपल रिपेमेंट क्लेमसह एकत्रित, होम लोन तुमच्या एकूण कपात पूलमध्ये मोठ्या प्रमाणात योगदान देऊ शकते.

6. HUF स्वतंत्र टॅक्स संस्थेला मार्ग देतात

कुटुंबांसाठी, हिंदू अविभक्त कुटुंब (एचयूएफ) हे भारतात उपलब्ध असलेल्या सर्वात कमी वापरल्या जाणाऱ्या कायदेशीर टॅक्स साधनांपैकी एक आहे. एचयूएफला टॅक्स हेतूंसाठी स्वतंत्र व्यक्ती मानले जाते, ज्याची स्वत:ची मूलभूत सवलत लिमिट जुनी प्रणाली अंतर्गत ₹2.5 लाख आणि आर्थिक वर्ष 2025-26 साठी नवीन प्रणाली अंतर्गत ₹4 लाख आहे. एचयूएफ ₹1.5 लाख पर्यंत सेक्शन 80C, एचयूएफ सदस्यांवर हेल्थ इन्श्युरन्ससाठी सेक्शन 80D आणि होम लोन इंटरेस्ट कपातीसह स्वत:च्या कपातीचा क्लेम करू शकते.

अशा कुटुंबासाठी जिथे कर्ता वेतनामध्ये ₹25 लाख कमवतो आणि एचयूएफ कडे भाड्यापासून ₹8 लाख इन्कम असते आणि एचयूएफ प्रॉपर्टीवर फिक्स्ड डिपॉझिट इंटरेस्ट असते, त्याच्या स्वत:च्या मूलभूत सवलतीमुळे एचयूएफच्या कमी प्रभावी रेटचा वापर करण्यापासून टॅक्स बचत होते आणि कपातीनुसार 80C वार्षिक ₹80,000 ते ₹1.5 लाख असू शकते.

हे लूफोल नाही. ही इन्कम टॅक्स ॲक्ट अंतर्गत मान्यताप्राप्त कायदेशीर संरचना आहे. उत्पन्न खरोखरच एचयूएफशी संबंधित असणे आवश्यक आहे आणि सर्वकाही योग्यरित्या डॉक्युमेंट केले पाहिजे.

7. नवीन प्रणालीत वेतन पुनर्रचनेत सूट

जरी तुम्ही नवीन प्रणाली निवडली तरीही, स्मार्ट सॅलरी संरचनेद्वारे करपात्र इन्कम कमी करण्याची जागा आहे. टूर्स आणि ट्रान्सफरच्या खर्चाची पूर्तता करण्यासाठी भत्ते, अधिकृत आऊटस्टेशन ड्युटीवर असताना दैनंदिन भत्ते आणि अधिकृत ड्युटीसाठी कन्व्हेयन्स अलाउन्स नवीन टॅक्स प्रणाली अंतर्गत सूट आहे. मील कार्ड, रिएम्बर्समेंट आधारित घटक आणि करपात्र नसलेले समान लाभ कोणत्याही स्वतंत्र गुंतवणूकीची आवश्यकता न घेता तुमचे प्रभावी करपात्र उत्पन्न कमी करू शकतात.

निष्कर्ष

जुन्या व्यवस्थेअंतर्गत ₹30 लाख कमाई करणाऱ्या व्यक्तीसाठी, 80C अंतर्गत ₹1.5 लाख, NPS साठी 80CCD(1B) अंतर्गत ₹50,000, 80D अंतर्गत हेल्थ इन्श्युरन्ससाठी ₹75,000, होम लोन इंटरेस्टमध्ये ₹2 लाख आणि नियोक्त्याकडून बेसिकच्या 14% वर ₹2.1 लाख मिळू शकतात. ते कपातीमध्ये अंदाजे ₹6.85 लाख आहे, ज्यामुळे करपात्र इन्कम जवळपास ₹23.15 लाख पर्यंत कमी होते जे ₹30 लाख सुरुवातीच्या टप्प्यापेक्षा कमी आणि कमी स्लॅब प्रदेशात येते.

जुनी किंवा नवीन व्यवस्था चांगली काम करते का हे तुमच्या विशिष्ट नंबरवर अवलंबून असते. परंतु महत्त्वाचे म्हणजे ₹30 लाखांपेक्षा जास्त उत्पन्नासाठी, योग्य प्लॅनिंगसह कायदेशीररित्या कमी करता येणारी अर्थपूर्ण टॅक्स रक्कम आहे आणि फायनान्शियल वर्षाच्या सुरुवातीला प्लॅनिंग योग्य आहे.