GST आणि VAT दरम्यान फरक

5Paisa रिसर्च टीम

अंतिम अपडेट: 19 एप्रिल, 2024 04:11 PM IST

banner
Listen

तुमचा इन्व्हेस्टमेंट प्रवास सुरू करायचा आहे का?

+91
hero_form

सामग्री

भारत सरकारने वस्तू आणि सेवांवर कर सुव्यवस्थित करण्यासाठी वस्तू आणि सेवा कर (जीएसटी) सुरू केला, ज्याचा उद्देश प्रगतीशील अर्थव्यवस्थेसाठी आहे. जीएसटी एकत्रित केलेले विविध वैयक्तिक कर यापूर्वी ग्राहकांद्वारे एका एकसमान करामध्ये भरले जातात. याने सेवा कर आणि उत्पादन शुल्क यासारखे कर बदलले. जरी GST ने अनेक टॅक्स ओव्हरशेडो केले असले तरीही, वस्तूंवर VAT सारखे काही टॅक्स अद्याप कायम राहिले आहेत. व्हॅट आणि जीएसटी दरम्यानचे अंतर समजून घेणे ग्राहकांना त्यांना आलेल्या अप्रत्यक्ष करांची मान्यता देण्यासाठी महत्त्वाचे आहे.

वस्तू आणि सेवा कर (GST) म्हणजे काय

जीएसटी आणि व्हॅट त्यांच्या व्याप्ती आणि अंमलबजावणीमध्ये भिन्न आहे. जीएसटी, भारतात सादर केले आहे, राष्ट्रव्यापी वस्तू आणि सेवांसाठी कर प्रणाली एकत्रित करण्याचे ध्येय आहे. VAT प्रमाणेच, GST IPO सबस्क्रिप्शनसाठी लागू होत नाही. हे दररोज वापरलेल्या उत्पादने आणि सेवांवर मूल्यवर्धित कर म्हणून काम करते, ग्राहकांवर आकारले जाते आणि विक्रेत्यांद्वारे भारत सरकारला प्रेषित केले जाते. जीएसटी त्याच्या समतुल्य कर संरचनेसाठी सराव केला जात असताना, समीक्षकांनी सर्व करदात्यांवर अविवेकपूर्वक बोज करत असल्याचे वाद करते. लक्षणीयरित्या, जीएसटीमध्ये अल्कोहोलिक पेय, पेट्रोलियम आणि तंबाखू सारख्या विशिष्ट वस्तूंचा समावेश नाही. गंतव्य आधारित वापर कर म्हणून जीएसटी कार्यरत आहे, ज्यामुळे वापराच्या राज्यात महसूल मिळतो. 2017 मध्ये अंमलबजावणी केली, जीएसटीने व्हॅट, एक्साईज ड्युटी आणि सेवा करासह विविध केंद्रीय आणि राज्य अप्रत्यक्ष करांची जागा केली, ज्यामुळे अर्थव्यवस्थेमध्ये करांचा मोहक प्रभाव कमी होतो.

वॅल्यू ॲडेड टॅक्स (VAT) म्हणजे काय

मूल्यवर्धित कर (व्हॅट) एप्रिल 1, 2005 रोजी भारताच्या कर प्रणालीमध्ये एकीकृत करण्यात आला होता, ज्यामुळे विक्री कर बदलला आहे. भारताच्या बाजारपेठेत एकत्रित करण्याचे ध्येय आहे. राष्ट्रव्यापी जून 2, 2014 पर्यंत अंमलबजावणी झालेली व्हॅट, भारत सरकारला अप्रत्यक्ष कर म्हणून जीएसटी मध्ये कार्यरत आहे. तथापि, जीएसटी प्रमाणेच, व्हॅट राज्यांमध्ये लागू होतो, केंद्रितपणे नाही. उत्पादकाने उत्पादनाच्या प्रत्येक टप्प्यावर व्हॅट देय करतात, ज्यामुळे उत्पादनाच्या मूल्य साखळीत योगदान दिले जाते. जीएसटीच्या युनिफॉर्मिटीच्या विपरीत, विविध वस्तू आणि सेवांसाठी लागू केलेल्या राज्यांमध्ये व्हॅट बदलते. आंतरराज्य व्यवहारांसाठी, केंद्र विक्री कर (सीएसटी) लागू होता, केंद्र सरकारद्वारे आकारला जातो आणि राज्यांद्वारे संकलित केले जाते.

GST आणि VAT दरम्यान फरक

जीएसटी आणि व्हॅटमधील प्रमुख फरक

 

तुलनाचा आधार

व्हॅट GST
प्रारंभ 2005 2017
कर आकारणीचे नियमन आणि दर

व्हॅट रेट्स राज्य आणि उत्पादन कॅटेगरीनुसार बदलतात. प्रत्येक राज्य स्वत:चे कर नियम लागू करतो.

जीएसटीचे संपूर्ण भारतात एकसमान दर आहे. विविध ट्रान्झॅक्शनसाठी विविध GST ॲक्ट्स लागू होतात.
नियामक प्राधिकरण राज्य सरकार प्रत्येक राज्यासाठी व्हॅटला संचालित करते. राज्य GST आणि केंद्रीय GST दोन्ही संकलित केले जातात, नंतर केंद्र आणि राज्य सरकारांमध्ये विभाजित केले जातात.
अनुपालन वस्तूंच्या हालचालीसाठी राज्यानुसार अनुपालन बदलते. वस्तूंच्या हालचालीसाठी राष्ट्रव्यापी जीएसटी अनुपालन एकसमान आहे.
टॅक्सचे कलेक्शन कर संकलनाची जबाबदारी विक्रेत्याच्या स्थितीवर आहे. ज्या राज्यात वस्तू आणि सेवा वापरल्या जातात त्या राज्यात कर संकलनाची जबाबदारी आहे.

 

विवरण

जुनी व्हॅट/अप्रत्यक्ष कर प्रणाली नवीन जीएसटी मॉडेल
कराचे स्वरूप मूळ किंवा मूल्य वाढवण्यावर आधारित अंतिम वापरावर गंतव्य-आधारित कर
केंद्रीय कर सबस्यूम केले केंद्रीय उत्पाद शुल्क अतिरिक्त सीमा सेवा कर सीजीएसटी
राज्य कर सबस्यूम केले व्हॅट खरेदी कर मनोरंजन कर लक्झरी कर लॉटरी कर राज्य उपकर आणि अधिभार प्रवेश कर एसजीएसटी
रिप्लेस केलेले कस्टम ड्युटी सीमाशुल्काचे मूलभूत कस्टम शुल्क अतिरिक्त शुल्क सीमाशुल्काचे विशेष अतिरिक्त शुल्क बीसीडी आयजीएसटी
आंतरराज्य कर बदलले एक्साईज ड्युटी सेंट्रल सेल्स टॅक्स सर्व्हिस टॅक्स आयजीएसटी
आंतरराज्य कर बदलले एक्साईज ड्युटी स्टेट VAT सर्व्हिस टॅक्स सीजीएसटी एसजीएसटी
टॅक्सेशन इव्हेंट सेवांच्या तरतुदींच्या उत्पादन, विक्री / पूर्ततेवर कर आकारला जातो वस्तू आणि सेवांचा पुरवठा

 

विवरण

जुनी व्हॅट/अप्रत्यक्ष कर प्रणाली नवीन जीएसटी मॉडेल
टॅक्सेशन पॉईंट वस्तूंची विक्री वस्तू आणि सेवांचा पुरवठा
लागू केवळ वस्तूंवर वस्तू आणि सेवा दोन्ही
रजिस्ट्रेशन थ्रेशोल्ड जर उलाढाल ₹ 10 लाखांपेक्षा जास्त असेल तर अनिवार्य जर उलाढाल ₹ 40 लाखांपेक्षा जास्त असेल तर अनिवार्य
महसूलाचे कलेक्शन राज्य विक्रीद्वारे GST हा गंतव्यस्थान किंवा वापर-आधारित कर आहे
इंटरस्टेट टॅक्स क्रेडिट उपलब्ध नाही (सेनव्हॅट लागू) घेतले जाऊ शकते
अनुपालन आवश्यक एकाधिक अनुपालन आणि नोंदणी अनुपालन प्रक्रिया सुव्यवस्थित करण्यात आली आहे
कॅस्केडिंग इफेक्ट प्रत्येक टप्प्यावर मूल्यवर्धनावर व्हॅट आकारला गेला करावरील कराचा आजार नष्ट करण्यात आला आहे
ऑनलाईन पेमेंट ऑनलाईन कर देयक अनिवार्य नव्हते GST चे ऑनलाईन पेमेंट करणे आवश्यक आहे

मोठ्या प्रमाणात फरक:

● GST VAT च्या तुलनेत अधिक सोयीस्कर टॅक्स ॲप्लिकेशन पद्धत ऑफर करते. तथापि, मद्य आणि सिगारेटसारख्या विशिष्ट वस्तूंसाठी व्हॅट अद्याप लागू आहे जीएसटीद्वारे कव्हर केलेले नाही.
● इन्व्हेस्टरसाठी, डिमॅट अकाउंट किंवा आगामी IPO इन्व्हेस्टमेंटद्वारे केलेल्या नफ्यावर टॅक्स लागू होऊ शकत नाहीत, परंतु ट्रेडिंगमधील इंट्राडे ट्रान्झॅक्शन GST च्या अधीन आहेत.
 

GST आणि VAT ची गणना

जीएसटी अंतर्गत (वस्तू आणि सेवा कर):
● जीएसटी गणना:
● आऊटपुट कर: विक्रीवर गोळा केलेला कर (आऊटपुट पुरवठा).
● इनपुट कर: खरेदीवर अदा केलेला कर (इनपुट पुरवठा).
● कर गणना पद्धत:
● आऊटपुटवरील टॅक्स: लागू जीएसटी दरांवर विक्री किंमतीवरील टॅक्सची गणना करा.
● इनपुटवरील कर: देय आऊटपुट करामधून इनपुट कर क्रेडिट (आयटीसी) वजा करा.
● GST कॅल्क्युलेशन फॉर्म्युला:
● देय GST = आऊटपुट GST - इनपुट GST

व्हॅट अंतर्गत (मूल्यवर्धित कर):
● VAT कॅल्क्युलेशन:
● उत्पादन आणि वितरणाच्या प्रत्येक टप्प्यावर कर आकारला जातो.
● पुरवठा साखळीच्या प्रत्येक टप्प्यावर जोडलेल्या मूल्यावर कर मोजला जातो.
● कर गणना पद्धत:
● आऊटपुट व्हॅट: विक्रीच्या प्रत्येक टप्प्यावर उत्पादनात जोडलेल्या मूल्यावर गणना केली जाते.
● इनपुट व्हॅट: आऊटपुट व्हॅट ऑफसेट करण्यासाठी खरेदीवर भरलेला कर वापरला जाऊ शकतो.
● VAT कॅल्क्युलेशन फॉर्म्युला:
● व्हॅट देययोग्य = आऊटपुट व्हॅट - इनपुट व्हॅट
 

निष्कर्ष

भारतातील वस्तू आणि सेवांवर जीएसटी (वस्तू आणि सेवा कर) लागू केल्याने अर्थव्यवस्थेमध्ये महत्त्वपूर्ण सुधारणा झाली आहे. एक प्राथमिक लाभ म्हणजे कॅस्केडिंग टॅक्स सिस्टीम वगळणे, जेथे आधीच टॅक्स आकारले गेलेल्या इनपुटच्या वर टॅक्स आकारले गेले होते, ज्यामुळे टॅक्स सिस्टीममध्ये महागाई किंमत आणि अकार्यक्षमता होते. जीएसटीसह, आता केवळ उत्पादन आणि वितरणाच्या प्रत्येक टप्प्यावर जोडलेल्या मूल्यावरच कर लागू केला जातो, ज्यामुळे व्यवसाय आणि ग्राहकांवर कर भार कमी होतो.

याव्यतिरिक्त, एकाच, एकीकृत कर व्यवस्थेसह अनेक अप्रत्यक्ष कर बदलून जीएसटीने व्यवसाय प्रक्रियेला सुव्यवस्थित केले आहे. या सरलीकरणामुळे व्यवसायांसाठी अनुपालनाचा बोजा कमी झाला आहे, कारण ते आता देशभरातील प्रमाणित कर प्रणालीशी व्यवहार करतात. याव्यतिरिक्त, जीएसटी च्या परिचयामुळे राज्याच्या सीमेत वस्तूंच्या सुलभ हालचाली सुलभ झाली आहे, आंतरराज्य व्यापाराला प्रोत्साहन मिळते आणि आर्थिक विकासाला प्रोत्साहन मिळते.

एकूणच, जीएसटीच्या अंमलबजावणीमुळे भारतीय अर्थव्यवस्थेच्या आधुनिकीकरण आणि कार्यक्षमतेत योगदान मिळाले आहे, ज्यामुळे ते जागतिक टप्प्यावर अधिक स्पर्धात्मक बनले आहे.
 

टॅक्सविषयी अधिक

डिस्क्लेमर: सिक्युरिटीज मार्केटमधील इन्व्हेस्टमेंट मार्केट रिस्कच्या अधीन आहे, इन्व्हेस्टमेंट करण्यापूर्वी सर्व संबंधित डॉक्युमेंट काळजीपूर्वक वाचा. तपशीलवार अस्वीकृतीसाठी कृपया क्लिक येथे.

नेहमी विचारले जाणारे प्रश्न

मूल्यवर्धित कर (व्हॅट) हा ग्राहकांना वस्तू आणि सेवांच्या विक्रीवर लादलेला कर आहे. हे देशाच्या एकूण देशांतर्गत उत्पादनात महत्त्वाची भूमिका बजावते 

मोफत डीमॅट अकाउंट उघडा

5paisa कम्युनिटीचा भाग बना - भारताचा पहिला सूचीबद्ध सवलत ब्रोकर.

+91
 
footer_form