वस्तू आणि सेवा कराअंतर्गत स्त्रोतावर कपात (टीडीएस)
5Paisa रिसर्च टीम
अंतिम अपडेट: 04 एप्रिल, 2024 06:11 PM IST
![banner banner](/themes/custom/fivepaisa/images/banner-img.png)
![demat demat](/themes/custom/fivepaisa/images/demat-img.png)
तुमचा इन्व्हेस्टमेंट प्रवास सुरू करायचा आहे का?
सामग्री
- GST अंतर्गत स्त्रोतावर कपात
- जीएसटी अंतर्गत टीडीएस म्हणजे काय?
- GST अंतर्गत TDS साठी पात्रता
- GST आणि TDS दराअंतर्गत TDS कपात करण्याचे दायित्व
- जीएसटी अंतर्गत टीडीएस साठी प्रक्रिया
- जीएसटी अंतर्गत टीडीएस तरतुदींचे पालन न करण्यासाठी दंड
- GST अंतर्गत TDS रिफंड कसा मिळवायचा?
GST अंतर्गत स्त्रोतावर कपात
जीएसटी नियमांनुसार विनिर्दिष्ट व्यक्तींद्वारे करपात्र वस्तू आणि सेवांच्या पुरवठादारांना देयकांवर जीएसटी अंतर्गत टीडीएस 2% दराने आवश्यक आहे. हा लेख जीएसटी अंतर्गत संबंधित विषयांच्या संपूर्ण समजूतदारपणासह टीडीएसचे सर्वसमावेशक कव्हरेज प्रदान करतो.
जीएसटी अंतर्गत टीडीएस म्हणजे काय?
जीएसटी अंतर्गत टीडीएसमध्ये वस्तू किंवा सेवांच्या प्राप्तकर्त्याद्वारे स्त्रोतावर कर कपात करण्याचा समावेश होतो. हा कपात केलेला कर पुरवठादाराच्या GST दायित्वासाठी आगाऊ पेमेंट म्हणून काम करतो.
जीएसटी अंतर्गत टीडीएस प्रणाली नोंदणीकृत व्यक्तींच्या विशिष्ट श्रेणींवर लागू होते आणि केंद्रीय वस्तू आणि सेवा कर कायदा, 2017 च्या कलम 51 द्वारे नियमित केली जाते.
टीडीएस नियमांचे पालन करण्यासाठी, कपातकर्त्याला जीएसटी नोंदणी प्राप्त करणे आणि नियमितपणे टीडीएस रिटर्न दाखल करणे आवश्यक आहे. या रिटर्नमध्ये कपात कर, पुरवठादाराला देयक आणि पुरवठादाराच्या GSTIN सारखे तपशील समाविष्ट असावेत. याव्यतिरिक्त, कपातीचे प्रमाणपत्र पुरवठादाराला कर वजावटीचे पुरावे म्हणून टीडीएस प्रमाणपत्र प्रदान करणे आवश्यक आहे.
GST अंतर्गत TDS साठी पात्रता
जीएसटी अंतर्गत टीडीएस हे वजावटक नावाच्या विशिष्ट गटाला लागू होते ज्यामध्ये सामान्यत: सरकारी विभाग, सार्वजनिक क्षेत्रातील कंपन्या आणि स्थानिक प्राधिकरणांचा समावेश होतो.
जर एखाद्या आर्थिक वर्षात एकूण ₹2.5 लाखांपेक्षा जास्त असेल तर कपातकर्त्यांनी पुरवलेल्या वस्तू किंवा सेवांच्या मूल्यावर 2% दराने TDS कपात करणे आवश्यक आहे.
GST अंतर्गत TDS कपातीसाठी काही पात्र कॅटेगरीमध्ये समाविष्ट आहे:
• राज्य सरकारचे विभाग किंवा केंद्र
• सरकारी एजन्सी
• स्थानिक अधिकारी
• वैधानिक संस्था
• सार्वजनिक क्षेत्रातील कंपन्या
GST आणि TDS दराअंतर्गत TDS कपात करण्याचे दायित्व
जेव्हा वैयक्तिक कराराअंतर्गत पुरवठाचे एकूण मूल्य ₹2,50,000 पेक्षा जास्त असेल तेव्हा करपात्र वस्तू आणि सेवांच्या पुरवठादारांना केलेल्या देयकांवर स्त्रोतावर कपात केलेला टीडीएस किंवा कर 2% दराने लागू आहे. तथापि, जर पुरवठादाराचे स्थान आणि पुरवठा स्थान राज्यापेक्षा भिन्न असेल जेथे प्राप्तकर्ता नोंदणीकृत असेल, तर कोणतीही कर कपात आवश्यक नाही.
टीडीएस लागू होण्याचे स्पष्टीकरण करणारे परिस्थिती खालील टेबल आहे
|
|
|
|
|
|
|
1 |
बंगळुरू |
बंगळुरू |
|
|
|
|
2 |
|
|
आयजीएसटी |
|
|
|
3 |
बंगळुरू |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
- |
जीएसटी अंतर्गत टीडीएस साठी प्रक्रिया
जीएसटी सिस्टीममध्ये टीडीएस कसे काम करते ते येथे दिले आहे
पायरी 1: नोंदणी
कपातकर्ता म्हणून कार्यरत असलेल्या कोणत्याही संस्थेने ते वस्तू आणि सेवा कर किंवा जीएसटी अंतर्गत नोंदणीकृत असल्याची खात्री करावी जर ते नोंदणी थ्रेशोल्ड निकषांची पूर्तता करत असतील.
पायरी 2: कपात
पुरवठा केलेल्या वस्तू किंवा सेवांच्या मूल्यातून 2% दराने TDS कपात करण्यासाठी कपातकर्त्याला अनिवार्य आहे जर अशा पुरवठ्याचे एकूण मूल्य एका आर्थिक वर्षात ₹ 2.5 लाखांपेक्षा जास्त असेल.
स्टेप 3: डिपॉझिट
वजावटीनंतर, ज्या महिन्यात वजावट अंमलबजावणी केली गेली त्या महिन्याच्या समापनापासून 10 दिवसांच्या आत सरकारकडे टीडीएस रक्कम जमा करणे बंधनकारक आहे.
पायरी 4: टीडीएस सर्टिफिकेटचे फर्निशिंग
पुरवठादाराला कपात केलेल्या TDS रकमेचा तपशील आणि सरकारकडे जमा केलेली रक्कम यांचा तपशील देणाऱ्या TDS प्रमाणपत्र पुरवठादाराला देणे आवश्यक आहे.
पायरी 5: क्रेडिटचा दावा करणे
पुरवठादाराला त्यांचे मासिक रिटर्न दाखल करताना सक्षम अधिकाऱ्याला टीडीएस प्रमाणपत्र सादर करून कपातकर्त्याद्वारे कपात केलेल्या टीडीएस रकमेसाठी क्रेडिटचा दावा करण्याचा अधिकार आहे.
कपातकर्ते आणि पुरवठादार या दोन्ही पायऱ्यांचे पालन करून कर प्रक्रियेत पारदर्शकता आणि जबाबदारी वाढविण्यासाठी जीएसटी चौकटी अंतर्गत टीडीएस नियमांचे अनुपालन सुनिश्चित करतात.
जीएसटी अंतर्गत टीडीएस तरतुदींचे पालन न करण्यासाठी दंड
जीएसटी टीडीएस तरतुदींचे पालन न करता संबंधित दंडाचा सारांश खाली दिला आहे
|
|
|
|
|
|
2 |
|
|
3 |
|
|
4 |
|
|
GST अंतर्गत TDS रिफंड कसा मिळवायचा?
जर अतिरिक्त रक्कम कपात आणि सरकारला परत करण्याची विनंती केली जाऊ शकते कारण ही अतिरिक्त रक्कम सरकारला देय असलेला कर नाही. जर कपात केलेली रक्कम यापूर्वीच पुरवठादाराच्या इलेक्ट्रॉनिक कॅश लेजरमध्ये जमा करण्यात आली असेल तर कपातकर्त्याला परतावा म्हणून परत मिळू शकत नाही. संबंधित कायद्यामध्ये दिलेल्या परताव्याच्या तरतुदींनुसार कर परताव्याचा दावा करण्याचा अधिकार कपातदार राखून ठेवतो.
GST अंतर्गत TDS ही अनुपालन सुनिश्चित करण्याचे आणि कर बहिष्कार टाळण्याचे ध्येय असलेली एक यंत्रणा आहे. हे केंद्रीय वस्तू आणि सेवा कर कायदा, 2017 च्या कलम 51 द्वारे नियंत्रित केले जाते, नोंदणीकृत व्यक्तींच्या विशिष्ट श्रेणींसाठी अर्ज करते.
आर्थिक वर्षात ₹ 2.5 लाख वरील कर वगळून पुरवठा केलेल्या वस्तू किंवा सेवांच्या मूल्यावर 2% दराने टीडीएस कपात करण्यासाठी कपातकर्त्यांना अनिवार्य आहे.
भारताच्या अप्रत्यक्ष कर प्रणालीमध्ये टीडीएस महत्त्वाची भूमिका बजावते. कपातकर्त्यांनी TDS रिटर्न दाखल करणे आणि TDS तरतुदींचे पालन करणे आवश्यक आहे. अनुपालन न केल्यामुळे दंड आणि स्वारस्य असू शकतो, म्हणूनच अचूक अनुपालनासाठी व्यावसायिक सहाय्य घेण्याची शिफारस केली जाते.
टॅक्सविषयी अधिक
- सेक्शन 115BAA-ओव्हरव्ह्यू
- सेक्शन 16
- सेक्शन 194P
- सेक्शन 197
- सेक्शन 10
- फॉर्म 10
- सेक्शन 194K
- सेक्शन 195
- सेक्शन 194S
- सेक्शन 194R
- सेक्शन 194Q
- सेक्शन 80M
- सेक्शन 80JJAA
- सेक्शन 80GGB
- सेक्शन 44AD
- फॉर्म 12C
- फॉर्म 10-IC
- फॉर्म 10BE
- फॉर्म 10BD
- फॉर्म 10 ए
- फॉर्म 10B
- इन्कम टॅक्स क्लिअरन्स सर्टिफिकेटविषयी सर्वकाही
- सेक्शन 206C
- सेक्शन 206AA
- सेक्शन 194O
- सेक्शन 194DA
- सेक्शन 194B
- सेक्शन 194A
- सेक्शन 80DD
- नगरपालिका बाँड्स
- फॉर्म 20 ए
- फॉर्म 10BB
- सेक्शन 80QQB
- सेक्शन 80P
- सेक्शन 80आयए
- सेक्शन 80EEB
- सेक्शन 44AE
- जीएसटीआर 5ए
- GSTR-5
- जीएसटीआर 11
- जीएसटी आयटीसी 04 फॉर्म
- फॉर्म सीएमपी-08
- जीएसटीआर 10
- जीएसटीआर 9ए
- जीएसटीआर 8
- जीएसटीआर 7
- जीएसटीआर 6
- जीएसटीआर 4
- जीएसटीआर 9
- जीएसटीआर 3B
- जीएसटीआर 1
- सेक्शन 80TTB
- सेक्शन 80E
- प्राप्तिकर कायद्याच्या कलम 80D
- फॉर्म 27EQ
- फॉर्म 24Q
- फॉर्म 10IE
- सेक्शन 10(10D)
- फॉर्म 3CEB
- सेक्शन 44AB
- फॉर्म 3ca
- आयटीआर 4
- आयटीआर 3
- फॉर्म 12BB
- फॉर्म 3cb
- फॉर्म 27 ए
- सेक्शन 194M
- फॉर्म 27Q
- फॉर्म 16B
- फॉर्म 16 ए
- सेक्शन 194 लाख
- सेक्शन 80GGC
- सेक्शन 80GGA
- फॉर्म 26QC
- फॉर्म 16C
- सेक्शन 1941B
- सेक्शन 194आयए
- सेक्शन 194D
- सेक्शन 192A
- सेक्शन 192
- जीएसटी अंतर्गत विचाराशिवाय पुरवठा
- वस्तू आणि सेवांची यादी जीएसटी अंतर्गत सूट
- GST ऑनलाईन कसे भरावे?
- म्युच्युअल फंडवर जीएसटी प्रभाव
- जीएसटी नोंदणीसाठी आवश्यक कागदपत्रे
- सेल्फ असेसमेंट टॅक्स ऑनलाईन कसा डिपॉझिट करावा?
- इन्कम टॅक्स रिटर्न कॉपी ऑनलाईन कशी मिळवावी?
- व्यापारी प्राप्तिकर सूचना कशी टाळू शकतात?
- फ्यूचर्स आणि ऑप्शन्ससाठी प्राप्तिकर रिटर्न भरणे
- म्युच्युअल फंडसाठी इन्कम टॅक्स रिटर्न (आयटीआर)
- गोल्ड लोनवर टॅक्स लाभ काय आहेत
- पेरोल कर
- फ्रीलान्सर्ससाठी इन्कम टॅक्स
- उद्योजकांसाठी कर बचतीच्या टिप्स
- टॅक्स बेस
- 5. प्राप्तिकराचे प्रमुख
- वेतनधारी कर्मचाऱ्यांसाठी प्राप्तिकर सवलत
- प्राप्तिकर सूचनेसह कसे व्यवहार करावे
- नवशिक्यांसाठी प्राप्तिकर
- भारतात कर बचत कशी करावी
- कोणते कर जीएसटी बदलले आहेत?
- जीएसटी इंडियासाठी ऑनलाईन नोंदणी कशी करावी
- एकाधिक जीएसटीआयएन साठी जीएसटी रिटर्न कसे दाखल करावे
- जीएसटी नोंदणीचे निलंबन
- GST वर्सिज इन्कम टॅक्स
- एचएसएन कोड म्हणजे काय
- जीएसटी संरचना योजना
- भारतातील GST चा इतिहास
- GST आणि VAT दरम्यान फरक
- शून्य आयटीआर फायलिंग म्हणजे काय आणि त्यास कसे फाईल करावे?
- फ्रीलान्सरसाठी ITR कसा फाईल करावा
- आयटीआर भरताना पहिल्यांदा करदात्यांसाठी 10 टिप्स
- कलम 80C व्यतिरिक्त इतर कर बचत पर्याय
- भारतातील कर्जांचे कर लाभ
- होम लोनवर कर लाभ
- शेवटच्या मिनिटात कर भरण्याच्या टिप्स
- महिलांसाठी प्राप्तिकर स्लॅब
- वस्तू आणि सेवा कराअंतर्गत स्त्रोतावर कपात (टीडीएस)
- जीएसटी इंटरस्टेट विरुद्ध जीएसटी इंट्रास्टेट
- GSTIN म्हणजे काय?
- GST साठी ॲमनेस्टी स्कीम म्हणजे काय
- GST साठी पात्रता
- टॅक्स लॉस हार्वेस्टिंग म्हणजे काय?
- प्रगतीशील कर
- टॅक्स राईट ऑफ
- सेवन कर
- कर्ज जलद पेमेंट कसे करावे
- कर रोखून काय आहे?
- टॅक्स टाळणे
- मार्जिनल टॅक्स रेट म्हणजे काय?
- कर ते जीडीपी गुणोत्तर
- नॉन-टॅक्स रेव्हेन्यू म्हणजे काय?
- इक्विटी इन्व्हेस्टमेंटचे टॅक्स लाभ
- फॉर्म 61A म्हणजे काय?
- फॉर्म 49B म्हणजे काय?
- फॉर्म 26Q म्हणजे काय?
- फॉर्म 15CB म्हणजे काय?
- फॉर्म 15CA म्हणजे काय?
- फॉर्म 10F म्हणजे काय?
- प्राप्तिकरामध्ये फॉर्म 10E म्हणजे काय?
- फॉर्म 10BA म्हणजे काय?
- फॉर्म 3CD म्हणजे काय?
- संपत्ती कर
- GST अंतर्गत इनपुट टॅक्स क्रेडिट (ITC)
- एसजीएसटी – राज्य वस्तू आणि सेवा कर
- पेरोल कर म्हणजे काय?
- ITR 1 vs ITR 2
- 15h फॉर्म
- पेट्रोल आणि डिझेलवर उत्पादन शुल्क
- भाड्यावर GST
- जीएसटी रिटर्नवर विलंब शुल्क आणि व्याज
- कॉर्पोरेट कर
- प्राप्तिकर कायद्याअंतर्गत घसारा
- रिव्हर्स चार्ज मेकॅनिझम (आरसीएम)
- जनरल अँटी-ॲव्हायडन्स रुल (गार)
- टॅक्स इव्हेजन आणि टॅक्स टाळण्यामधील फरक
- एक्साईज ड्युटी
- सीजीएसटी - केंद्रीय वस्तू आणि सेवा कर
- टॅक्स इव्हेजन
- प्राप्तिकर कायद्याअंतर्गत निवासी स्थिती
- 80eea इन्कम टॅक्स
- सीमेंटवर GST
- पट्टा चिट्टा म्हणजे काय
- ग्रॅच्युटी पेमेंट कायदा 1972
- एकीकृत वस्तू आणि सेवा कर (आयजीएसटी)
- टीसीएस कर म्हणजे काय?
- डिअर्नेस अलाउन्स म्हणजे काय?
- TAN म्हणजे काय?
- टीडीएस ट्रेसेस म्हणजे काय?
- NRI साठी इन्कम टॅक्स
- आयटीआर भरणे अंतिम तारीख एफवाय 2022-23 (एवाय 2023-24)
- टीडीएस आणि टीसीएसमधील फरक
- प्रत्यक्ष कर वर्सिज अप्रत्यक्ष कर दरम्यान फरक
- GST रिफंड प्रक्रिया
- जीएसटी इन्व्हॉईस
- जीएसटी अनुपालन
- कलम 87A अंतर्गत प्राप्तिकर सवलत
- सेक्शन 44ADA
- टॅक्स सेव्हिंग FD
- सेक्शन 80CCC
- सेक्शन 194I म्हणजे काय?
- रेस्टॉरंटवर GST
- GST चे फायदे आणि तोटे
- प्राप्तिकरावरील उपकर
- कलम 16 आयए अंतर्गत मानक कपात
- प्रॉपर्टीवर कॅपिटल गेन टॅक्स
- कंपनी अधिनियम 2013 च्या कलम 186
- कंपनी अधिनियम 2013 च्या कलम 185
- प्राप्तिकर कायद्याच्या कलम 115 बॅक
- जीएसटीआर 9C
- संघटनेचा मेमोरँडम म्हणजे काय?
- प्राप्तिकर कायद्याच्या 80सीसीडी
- भारतातील करांचे प्रकार
- गोल्डवर GST
- जीएसटी स्लॅब दर 2023
- लीव्ह ट्रॅव्हल अलाउन्स (LTA) म्हणजे काय?
- कारवर GST
- सेक्शन 12A
- स्वयं मूल्यांकन कर
- जीएसटीआर 2B
- जीएसटीआर 2ए
- मोबाईल फोनवर GST
- मूल्यांकन वर्ष आणि आर्थिक वर्षामधील फरक
- प्राप्तिकर परताव्याची स्थिती कशी तपासायची
- स्वैच्छिक भविष्यनिर्वाह निधी म्हणजे काय?
- परवानगी म्हणजे काय
- वाहन भत्ता म्हणजे काय?
- प्राप्तिकर कायद्याची कलम 80डीडीबी
- कृषी उत्पन्न म्हणजे काय?
- सेक्शन 80u
- सेक्शन 80gg
- 194n टीडीएस
- 194c म्हणजे काय
- 50 30 20 नियम
- 194एच टीडीएस
- एकूण वेतन म्हणजे काय?
- जुनी वि. नवीन कर व्यवस्था
- 80Tta कपात म्हणजे काय?
- इन्कम टॅक्स स्लॅब 2023
- फॉर्म 26AS - फॉर्म 26AS कसे डाउनलोड करावे
- वरिष्ठ नागरिकांसाठी प्राप्तिकर स्लॅब: आर्थिक वर्ष 2023-24 (एवाय 2024-25)
- आर्थिक वर्ष म्हणजे काय?
- विलंबित कर
- सेक्शन 80G - सेक्शन 80G अंतर्गत पात्र देणगी
- सेक्शन 80EE- होम लोनवरील व्याजासाठी प्राप्तिकर कपात
- फॉर्म 26QB : प्रॉपर्टी विक्रीवर TDS
- सेक्शन 194J - व्यावसायिक किंवा तांत्रिक सेवांसाठी टीडीएस
- सेक्शन 194H – कमिशन आणि ब्रोकरेजवर टीडीएस
- टीडीएस रिफंड स्थिती कशी तपासायची?
- सिक्युरिटीज ट्रान्झॅक्शन टॅक्स
- इन्व्हेस्टमेंटशिवाय भारतात टॅक्स कसा सेव्ह करावा?
- अप्रत्यक्ष कर म्हणजे काय?
- राजकोषीय कमतरता काय आहे?
- डेब्ट-टू-इक्विटी (D/E) रेशिओ म्हणजे काय?
- रिव्हर्स रेपो रेट म्हणजे काय?
- रेपो रेट म्हणजे काय?
- व्यावसायिक कर म्हणजे काय?
- भांडवली लाभ काय आहेत?
- प्रत्यक्ष कर म्हणजे काय?
- फॉर्म 16 म्हणजे काय?
- टीडीएस म्हणजे काय? अधिक वाचा
डिस्कलेमर: सिक्युरिटीज मार्केटमधील इन्व्हेस्टमेंट मार्केट रिस्कच्या अधीन आहेत, इन्व्हेस्टमेंट करण्यापूर्वी सर्व संबंधित डॉक्युमेंट्स काळजीपूर्वक वाचा. तपशीलवार डिस्क्लेमरसाठी कृपया येथे क्लिक करा.
मोफत डीमॅट अकाउंट उघडा
5paisa कम्युनिटीचा भाग बना - भारताचा पहिला सूचीबद्ध सवलत ब्रोकर.