सेक्शन 80G - सेक्शन 80G अंतर्गत पात्र देणगी

सेक्शन 80G म्हणजे काय?

सेक्शन 80G व्यक्ती, कंपन्या आणि इतर संस्थांना पात्र मदत निधी, चॅरिटी आणि संस्थांना केलेल्या देणगीवर टॅक्स कपातीचा क्लेम करण्याची परवानगी देते. या कपातीमुळे करपात्र उत्पन्न लक्षणीयरित्या कमी होऊ शकते, ज्यामुळे नागरिकांना सामाजिक कल्याणात योगदान देण्यास प्रोत्साहित होऊ शकते.

लेटेस्ट अपडेट्स

बजेट 2023 नुसार, खालील फंडमधील देणगी सेक्शन 80G अंतर्गत कपातीसाठी पात्र नाहीत:

• जवाहरलाल नेहरू मेमोरियल फंड
• राजीव गांधी फाऊंडेशन
• इंदिरा गांधी मेमोरियल ट्रस्ट

सेक्शन 80G अंतर्गत कपातीचा क्लेम करण्याची पात्रता

सेक्शन 80G अंतर्गत टॅक्स कपातीचा क्लेम याद्वारे केला जाऊ शकतो:

• व्यक्ती (एनआरआय सहित)
• कंपनीज
• हिंदू अविभक्त कुटुंब (एचयूएफ)
• फर्म्स

नोंद: जर करदाता सेक्शन 115BAC अंतर्गत नवीन टॅक्स प्रणाली निवडत असेल तर सेक्शन 80G अंतर्गत कपात उपलब्ध नाही.
 

पेमेंटचे माध्यम

सेक्शन 80G अंतर्गत कपातीचा क्लेम करण्यासाठी, विशिष्ट पेमेंट पद्धतींद्वारे देणगी करणे आवश्यक आहे:

• चेक
• डिमांड ड्राफ्ट
• कॅश (केवळ ₹2,000 पेक्षा कमी रकमेसाठी)

अपात्र योगदान

• ₹2,000 पेक्षा अधिक दान रोख स्वरूपात केले.
• अशा प्रकारचे योगदान (उदा., खाद्यपदार्थ, कपडे, औषधे).
   

सेक्शन 80G अंतर्गत कपातीचे प्रकार

सेक्शन 80G अंतर्गत देणगी कपात आणि पात्र मर्यादेच्या टक्केवारीवर आधारित तीन कॅटेगरीमध्ये वर्गीकृत केली जाते:

देणगी 80G आणि 80GGA अंतर्गत पात्र मर्यादेशिवाय 100% कपातीसाठी पात्र आहेत

खालील देणगी कोणत्याही पात्र मर्यादेशिवाय 100% कपातीसाठी पात्र आहेत:

• भारतातील मान्यताप्राप्त संस्थांना योगदान.
• भारतातील राजकीय पक्ष किंवा निर्वाचन विश्वस्त संस्थांना देणगी.
• राष्ट्रीय संरक्षण निधी किंवा राष्ट्रीय सामंजस्य संस्था यासारख्या सरकारी-स्थापित निधीमध्ये योगदान.
• पंतप्रधानांच्या राष्ट्रीय मदत निधी किंवा राज्य सरकार किंवा स्थानिक प्राधिकरणांनी तयार केलेल्या निधीसाठी देणगी.
• मान्यताप्राप्त विद्यापीठे, उच्च शिक्षण संस्था किंवा संशोधन संस्थांना देणगी.
• मान्यताप्राप्त रुग्णालये किंवा राष्ट्रीय आजार सहाय्यता निधीमध्ये योगदान.
• चॅरिटेबल किंवा धार्मिक ट्रस्ट, सशस्त्र दलांच्या कर्मचाऱ्यांसाठी कल्याण निधी किंवा अपंग व्यक्तींना सहाय्य करणाऱ्या संस्थांना देणगी.
• युद्ध स्मारक म्हणून स्थापित संस्था किंवा निधीमध्ये कौटुंबिक नियोजन किंवा वैज्ञानिक संशोधनासाठी योगदान.
• सरकारने मंजूर केलेल्या शैक्षणिक किंवा ग्रामीण विकास निधीसाठी देणगी.

पात्रतेच्या मर्यादेशिवाय 50% कपातीसाठी देणगी पात्र

खालील देणगी 50% कपातीसाठी पात्र आहेत:

• केंद्र सरकारसह नोंदणीकृत मंजूर निधी किंवा चॅरिटेबल संस्थांमध्ये योगदान.
• भारतात स्थापित धर्मादाय हेतूंसाठी कौटुंबिक नियोजन निधी किंवा ट्रस्टला देणगी.
• अधिसूचित विद्यापीठे, संशोधन संस्था आणि रुग्णालयांमध्ये योगदान.
• अनुसूचित जाती, अनुसूचित जनजाती किंवा भारताबाहेर चॅरिटेबल हेतूंना सहाय्य करणाऱ्या ट्रस्टसाठी देणगी (जर मंजूर असेल तर).
• धर्मादाय उपक्रमांसाठी सार्वजनिक क्षेत्रातील निधीसाठी देणगी.

नोंद: आर्थिक वर्ष 2023 - 24 पासून सुरू, जवाहरलाल नेहरू मेमोरियल फंड, राजीव गांधी फाऊंडेशन आणि इंदिरा गांधी मेमोरियल ट्रस्टला देणगी आता कपातीसाठी पात्र नाहीत. तथापि, पंतप्रधानांमध्ये योगदान

दुष्काळ सहाय्यता निधी कपातयोग्य राहील

• ॲडजस्ट केलेल्या एकूण उत्पन्नाच्या 10% च्या अधीन 100% कपातीसाठी देणगी पात्र आहे
• समायोजित एकूण उत्पन्नाच्या 10% पर्यंत खालील कपातयोग्य आहेत:
• पंतप्रधानांच्या राष्ट्रीय मदत निधीसाठी देणगी.
• नैसर्गिक आपत्ती किंवा वैद्यकीय मदतीच्या पीडितांसाठी राज्य किंवा केंद्रीय निधीमध्ये योगदान.
• सामाजिक विज्ञान संशोधन, सांख्यिकीय अध्ययन किंवा क्रीडा प्रशिक्षणासाठी मंजूर संस्थांना देणगी.
• अपंग व्यक्तींच्या कल्याणासाठी राष्ट्रीय संरक्षण निधी किंवा ट्रस्टमध्ये योगदान.
• कौटुंबिक नियोजन निधी किंवा ट्रस्टला देणगी.
   

सेक्शन 80G अंतर्गत कपातीचा क्लेम कसा करावा

कपातीचा क्लेम करण्यासाठी:

अ. तुमच्या इन्कम टॅक्स रिटर्न (आयटीआर) मध्ये देणगीचा तपशील समाविष्ट करा:

• प्राप्तकर्त्याचे नाव.
• प्राप्तकर्त्याचा पॅन.
• प्राप्तकर्त्याचा पत्ता.
• देणगी रक्कम (कॅश आणि नॉन-कॅश ब्रेकडाउन).

ब. योग्य आयटीआर टेबलमधील रक्कम नमूद करा:

• टेबल A: मर्यादेशिवाय 100% कपात.
• टेबल B: मर्यादेशिवाय 50% कपात.
• टेबल C: मर्यादेच्या अधीन 100% कपात.
• टेबल D: मर्यादेच्या अधीन 50% कपात.
   

कपातीचा क्लेम करण्यासाठी आवश्यक डॉक्युमेंट्स

तुमच्याकडे खालील डॉक्युमेंट्स असल्याची खात्री करा:

• दात्याचे नाव, देणगी रक्कम आणि प्राप्तकर्त्याचे PAN सारख्या तपशिलासह देणगी पावती.
• प्राप्तिकर विभागाद्वारे जारी केलेल्या ट्रस्ट किंवा फंडचा नोंदणी क्रमांक.

सेक्शन 80G कपातीचे लाभ

सर्व टॅक्सपेयर्ससाठी

• विशिष्ट देणगीसाठी मर्यादेशिवाय 50% कपात.
• समायोजित एकूण उत्पन्नाच्या 10% च्या अधीन काही देणगींवर 100% कपात.

ज्येष्ठ नागरिकांसाठी

• डिपॉझिटवरील इंटरेस्ट इन्कमसाठी अतिरिक्त कपात.

महिलांसाठी

• घर भाडे भत्ता (एचआरए) शिवाय भरलेल्या भाड्यावर कपात.
• निर्दिष्ट आजारांसाठी वैद्यकीय खर्चाची कपात.
   

सेक्शन 80G वर्सिज सेक्शन 80GGA

सेक्शन 80G आणि सेक्शन 80GGA दोन्ही देणगीसाठी टॅक्स कपातीशी संबंधित आहेत, परंतु ते विविध संदर्भात लागू होतात. त्यांना वेगळे करण्याचा सर्वात सोपा मार्ग हा आहे: 80G हे व्यापक आहे आणि सामान्यपणे व्यक्ती आणि व्यवसायांद्वारे वापरले जाते, तर 80GGA हे वैज्ञानिक संशोधन आणि ग्रामीण विकासासाठी देणग्यावर लक्ष केंद्रित करते, ज्यामध्ये व्यवसाय/व्यावसायिक उत्पन्न असलेल्यांसाठी निर्बंध आहेत.

येथे स्पष्ट तुलना केली आहे:

समायोजित एकूण उत्पन्न

एकूण उत्पन्नातून खालील गोष्टी कमी करून समायोजित एकूण उत्पन्नाची गणना केली जाते:

• सेक्शन 80C ते 80U अंतर्गत कपात (80G वगळून).
• सूट उत्पन्न.
• लाँग-टर्म आणि शॉर्ट-टर्म कॅपिटल गेन.
   

निष्कर्ष

सेक्शन 80G केवळ परोपकारी व्यक्तीला प्रोत्साहित करत नाही तर करदात्यांना फायनान्शियल लाभांचा आनंद घेण्याची परवानगी देते. तुमच्या देणगीचे सुज्ञपणे प्लॅनिंग करणे आणि योग्य डॉक्युमेंटेशन राखणे अर्थपूर्ण कारणांमध्ये योगदान देताना तुमची सेव्हिंग्स जास्तीत जास्त वाढविण्यास मदत करू शकते. वैयक्तिकृत मार्गदर्शनासाठी नेहमीच टॅक्स तज्ज्ञांचा सल्ला घ्या.