कंटेंट
नवशिक्यांसाठी प्राप्तिकराच्या मूलभूत गोष्टींबद्दल हा लेख प्रत्येक करदात्याला मदत करेल, मग तुम्ही नुकताच प्राप्तिकर भरणे सुरू केले असेल किंवा दीर्घकाळासाठी दाखल करीत असाल. पहिल्यांदा तुमचा इन्कम टॅक्स भरणे ही कोणत्याही नागरिकासाठी एक मोठी स्टेप आहे. परंतु हे विशेषत: सर्व अपरिचित अटींसह अप्रतिम आणि गोंधळात टाकू शकते. काळजी नसावी, ते अशा प्रकारे असण्याची गरज नाही. तुमचे उत्पन्न कुठे येते यावर आधारित तुमच्यासाठी इन्कम टॅक्स म्हणजे काय हे समजून घेण्यास तुम्हाला मदत करण्यासाठी येथे एक सोपे गाईड आहे.
संपूर्ण आर्टिकल अनलॉक करा - Gmail सह साईन-इन करा!
5paisa आर्टिकल्ससह तुमचे मार्केट नॉलेज वाढवा
'इन्कम टॅक्समध्ये मागील वर्ष' म्हणजे काय?
आर्थिक वर्ष म्हणूनही ओळखले जाणारे टॅक्स वर्ष एप्रिल 1 ते पुढील वर्षाच्या 31 मार्च पर्यंत चालते. तुम्ही काम करणे सुरू केले तरीही, मार्च 31 ला वर्षासाठी तुमचे टॅक्स आणि नवीन टॅक्स वर्ष एप्रिल 1 ला सुरू होते. याचा अर्थ असा की या कालावधीदरम्यान प्रत्येक वर्षासाठी तुमचे टॅक्स प्लॅन करणे महत्त्वाचे आहे.
प्राप्तिकरामध्ये मूल्यांकन वर्ष म्हणजे काय?
मूल्यांकन वर्ष हा कालावधी आहे जेव्हा तुम्ही मागील वर्षात कमावलेल्या उत्पन्नासाठी तुमचा टॅक्स रिटर्न दाखल करता. उदाहरणार्थ, जर तुम्ही जानेवारी 1, 2026 रोजी नोकरी सुरू केली तर तुमचे टॅक्स वर्ष मार्च 31, 2026 रोजी समाप्त होते. या प्रकरणात तुम्ही कमावलेले वर्ष, 2025-26 हे मागील वर्ष आहे आणि वर्ष तुम्ही तुमचे टॅक्स रिटर्न दाखल करता जे 2026-27 मूल्यांकन वर्ष आहे.
तुमचे वेतन समजून घेणे
जेव्हा तुम्ही नोकरी सुरू करता, तेव्हा तुमचे वेतन तपशील, पे स्लिप आणि टॅक्स स्टेटमेंट मिळविण्यासाठी तुमच्या पेरोल किंवा एचआर विभागाशी संपर्क साधा. यामुळे तुम्हाला तुमच्या वेतनाचे मुख्य भाग आणि किती टॅक्स काढला जाईल याची माहिती मिळेल. उदाहरणार्थ, अनेक कंपन्या हाऊस रेंट अलाउन्स प्रदान करतात, जे तुम्हाला राहण्यासाठी जागा भाड्याने देत असल्यास टॅक्सवर बचत करण्यास मदत करू शकतात.
तुम्ही टॅक्स भरत असलेले उत्पन्न
तुम्ही कमवलेले वेतन व्यतिरिक्त, तुमच्याकडे इतर स्रोतांकडूनही उत्पन्न असू शकते. तुमचे एकूण उत्पन्न हे इन्कमच्या या सर्व विविध स्रोतांचे कॉम्बिनेशन आहे.
|
उत्पन्नाचे स्त्रोत
|
तपशील
|
| वेतनातून उत्पन्न |
यामध्ये वेतन, भत्ते आणि रजेची रोख रक्कम यासारख्या रोजगार कराराअंतर्गत काम करताना तुम्हाला प्राप्त होणारे सर्व पैसे समाविष्ट आहेत. |
| हाऊस प्रॉपर्टी मधून उत्पन्न |
स्वत:च्या मालकीचे आणि भाडेकरून किंवा इतरांना भाड्याने दिलेले घर किंवा बिल्डिंग पासून उत्पन्न. |
| कॅपिटल गेन मधून उत्पन्न |
स्टॉक, बाँड्स किंवा रिअल इस्टेट प्रॉपर्टी सारख्या कॅपिटल ॲसेटच्या विक्रीमुळे उद्भवणारे इन्कम किंवा नुकसान. |
| बिझनेस किंवा प्रोफेशनमधून उत्पन्न |
बिझनेस चालविण्यामुळे किंवा प्रोफेशन प्रॅक्टिस करण्यामुळे होणारे उत्पन्न किंवा नुकसान. |
| इतर स्त्रोतांकडून उत्पन्न |
या कॅटेगरीमध्ये सेव्हिंग्स बँक अकाउंटमधून इंटरेस्ट, फिक्स्ड डिपॉझिटमधून रिटर्न, कौटुंबिक पेन्शन किंवा प्राप्त गिफ्टसह उत्पन्नाचे विविध स्रोत समाविष्ट आहेत. |
कपात म्हणजे काय?
कपात हे तुमच्या उत्पन्नावरील सवलतींप्रमाणे आहेत जे प्राप्तिकर विभाग तुमचा एकूण कर भार कमी करण्याची परवानगी देते. तुमचे एकूण उत्पन्न विविध स्रोतांपासून बनवले जाते आणि ही अनुमती असलेली रक्कम कपात केल्यानंतर तुम्हाला तुमचे करपात्र उत्पन्न मिळते. तुम्ही देय केलेला कमी टॅक्स वापरता अधिक कपात.
जुनी आणि नवीन विविध टॅक्स प्रणाली आहेत. जुन्या व्यवस्थेत तुम्ही काही अटी पूर्ण केल्यास प्राप्तिकर कायद्याच्या कलम 80C ते 80U मध्ये सूचीबद्ध विविध कपातीसाठी अप्लाय करू शकता. तथापि, नवीन प्रणालीमध्ये कमी कपात उपलब्ध आहेत. नवीन प्रणाली अंतर्गत सेक्शन 24B अंतर्गत भाडे दिलेल्या प्रॉपर्टीसाठी आणि एनपीएस मध्ये नियोक्त्याच्या योगदानासाठी केवळ कपातीला अनुमती आहे.
सेक्शन 80C अंतर्गत कपात
सेक्शन 80C तुम्हाला तुमच्या एकूण उत्पन्नातून ₹ 1,50,000 पर्यंत कपात करण्यास मदत करते. येथे काही लोकप्रिय पर्याय आहेत:
पीपीएफ: तुम्ही प्रति वर्ष ₹500 पासून ₹1,50,000 पर्यंत पीपीएफ अकाउंटमध्ये पैसे डिपॉझिट करू शकता. तुम्ही डिपॉझिट केलेले पैसे वेळेनुसार वाढतात आणि तुम्ही त्यावर कपातीचा क्लेम करू शकता. पीपीएफ हा पैसे वाचवण्याचा एक सुरक्षित मार्ग आहे आणि तुम्ही बँकेत सहजपणे खाते उघडू शकता.
टॅक्स सेव्हिंग एफडी: फिक्स्ड डिपॉझिट तुमच्या कॅपिटलसाठी सिक्युरिटी ऑफर करतात आणि इंटरेस्ट उत्पन्न प्रदान करतात. 80C अंतर्गत टॅक्स लाभ मिळविण्यासाठी, तुम्ही किमान 5 वर्षांसाठी इन्व्हेस्ट करणे आवश्यक आहे. तथापि, कमवलेले व्याज उत्पन्न करपात्र आहे.
टॅक्स सेव्हिंग म्युच्युअल फंड किंवा ईएलएसएस: ईएलएसएस हा एक प्रकारचा म्युच्युअल फंड आहे जो तुम्हाला 80C अंतर्गत इन्व्हेस्ट करण्याची परवानगी देतो. अलीकडील वर्षांमध्ये त्याच्या चांगल्या कामगिरीसाठी लोकप्रियता मिळाली आहे आणि इतर पर्यायांच्या तुलनेत 3 वर्षांचा कमी लॉक-इन कालावधी आहे.
सोर्सवर कपात केलेला टीडीएस किंवा टॅक्स काय आहे?
TDS किंवा स्त्रोतावर कपात केलेला टॅक्स म्हणजे तुम्हाला प्राप्त होण्यापूर्वी तुमच्या उत्पन्नातून टॅक्स काढला जातो. उदाहरणार्थ, जर तुम्ही कंपनीसाठी काम केले तर ते तुमच्या वार्षिक उत्पन्नाचा अंदाज लावतील आणि जर ते ₹2,50,000 पेक्षा जास्त असेल तर टॅक्स कपात करतील. ही टॅक्स कपात तुम्ही भरत असलेल्या टॅक्स रेटवर आधारित आहे. त्याचप्रमाणे, जर तुम्ही फिक्स्ड डिपॉझिट मधून इंटरेस्ट कमवले तर बँक TDS देखील घेईल. सामान्यपणे, ते 10% कपात करतात परंतु जर तुम्ही तुमचा PAN नंबर दिला नसेल तर ते 20% कपात करू शकतात.
देय टॅक्स कॅल्क्युलेट करणे
तुमचे टॅक्स कॅल्क्युलेट करताना तुमच्या टॅक्स पात्र उत्पन्नावर विविध टॅक्स रेट्स लागू केले जातात. तुम्हाला देय टॅक्स कॅल्क्युलेट केल्यानंतर, तुम्ही तुमच्या इन्कममधून आधीच कपात केलेला कोणताही टीडीएस वजा करू शकता.
स्टँडर्ड कपात
2018 च्या बजेटपासून, वेतनधारी कर्मचारी त्यांच्या एकूण वेतनातून ₹40,000 ची स्टँडर्ड कपात क्लेम करू शकतात. हे वैद्यकीय प्रतिपूर्ती (₹ 15,000) आणि वाहतूक भत्ता (₹ 19,200) चे मागील लाभ बदलते, ज्यामुळे ₹ 5,800 अतिरिक्त कर सवलत मिळते. आर्थिक वर्ष 2019-20 पासून, ही मानक कपात ₹ 50,000 पर्यंत वाढविण्यात आली. फायनान्शियल वर्ष 2025-2026 पर्यंत हे ₹. जुन्या आणि नवीन दोन्ही टॅक्स सिस्टीम अंतर्गत 50,000 कपात उपलब्ध आहे.
रोहित हे मुंबईमध्ये राहणारे 25 वर्षांचे सॉफ्टवेअर इंजिनिअर आहे. त्यांनी अलीकडेच आपली पहिली नोकरी सुरू केली आणि त्यांच्या नवीन आर्थिक स्वातंत्र्याचा आनंद घेत आहे. त्याला अद्याप टॅक्स किंवा पैसे वाचवण्याविषयी अधिक माहिती नाही. तथापि, जानेवारी जवळ येत असताना ते सेक्शन 80C आणि ते त्यांना कमी टॅक्स भरण्यास कसे मदत करते यावर चर्चा करणार्‍या त्यांच्या मित्रांना ऐकतात. रोहित प्रति वर्ष ₹6,60,000 कमाई करतो.
|
सॅलरी घटक
|
मासिक
|
वार्षिक
|
| मूलभूत वेतन |
30,000 |
3,60,000 |
| हाऊस रेंट अलाउन्स |
15,000 |
1,80,000 |
| विशेष भत्ता |
10,000 |
1,20,000 |
| एकूण |
|
6,60,000 |
रोहितला कळले की त्याचा नियोक्ता प्रत्येक महिन्याला त्याच्या वेतनातून TDS म्हणून ₹2,988 कपात करतो, जो संपूर्ण वर्षासाठी ₹35,860 आहे. त्यांच्याकडे उत्पन्नाचे इतर स्त्रोत देखील आहेत:
1. त्याने त्याच्या बचत खात्यावर ₹2,500 रुपये इंटरेस्ट कमवले.
2. त्याच्या वडिलांनी त्याला फिक्स्ड डिपॉझिटमध्ये ₹50,000 इन्व्हेस्ट करण्यास प्रोत्साहित केले आणि त्यांना मार्च 31, 2020 पर्यंत इंटरेस्टमध्ये ₹3,500 कमविण्याची अपेक्षा आहे.
रोहितला खात्री नाही की त्याच्या इंटरेस्ट उत्पन्नातून कोणतेही TDS कपात करण्यात आले आहे का जेणेकरून तो त्याचा फॉर्म 26AS तपासतो. या फॉर्ममध्ये त्याच्या पॅन सापेक्ष कपात केलेल्या आणि जमा केलेल्या सर्व टॅक्सचा तपशील समाविष्ट आहे. त्यांनी पुष्टी केली की त्यांच्या नियोक्त्याने जानेवारी पर्यंत प्रत्येक महिन्याला ₹2,988 चा TDS कपात केला आहे.
जुन्या टॅक्स प्रणाली अंतर्गत रोहितचे एकूण उत्पन्न
|
श्रेणी
|
रक्कम
|
| वेतनातून उत्पन्न |
₹ 6,60,000 |
| इतर स्त्रोतांकडून उत्पन्न |
₹ 6,000 |
| सेव्हिंग्स बँक अकाउंट व्याज |
₹ 2,500 |
| फिक्स्ड डिपॉझिट इंटरेस्ट |
₹ 3,500 |
| एकूण उत्पन्न |
₹ 6,66,000 |
| जानेवारी 2020 पर्यंत टॅक्स कपात (TDS) |
₹ 29,880 |
रोहित 4 अन्य रुममेटसह मुंबईमध्ये भाड्याच्या अपार्टमेंटमध्ये राहतात. त्यांचे भाडे शेअर प्रति महिना ₹10,000 आहे. जर रोहित मालकाकडून भाडे पावत्या संकलित करू शकतात आणि त्याचा पॅन नंबर प्रदान करू शकतात, तर तो हाऊस रेंट अलाउन्सवर सूट क्लेम करू शकतो. हे भाडे पावत्या वेळेवर त्याच्या नियोक्त्याकडे सबमिट करून, त्याचे नियोक्ता त्यानुसार त्याचे टॅक्स कॅल्क्युलेशन ॲडजस्ट करू शकतात.
रोहितची एचआरए सूट
|
एचआरए घटक
|
रक्कम
|
| एचआरए प्राप्त (A) |
₹ 15,000 |
| मूलभूत वेतनाच्या 50% |
₹ 15,000 |
| मूलभूत वेतनाच्या 10% पेक्षा कमी भरलेले भाडे |
₹ 7,000 |
| एचआरए सूट (वरीलपैकी कमी) (बी) |
|
| एचआरए करपात्र (ए) - ( बी ) |
₹ 8,000 |
रोहितची सुधारित टॅक्स कॅल्क्युलेशन
|
टॅक्स घटक
|
रक्कम |
| वेतनातून उत्पन्न |
₹ 5,76,000 |
| मूलभूत वेतन |
₹ 3,60,000 |
| एचआरएचा करपात्र भाग |
₹ 96,000 |
| विशेष भत्ता |
₹ 1,20,000 |
| इतर स्त्रोतांकडून उत्पन्न |
₹ 6,000 |
| एकूण उत्पन्न |
₹ 5,82,000 |
| सेक्शन 80C अंतर्गत कपात |
₹ 1,50,000 |
| सेक्शन 80TTA अंतर्गत कपात |
₹ 2,500 |
| एकूण उत्पन्न |
₹ 4,29,500 |
| देय टॅक्स |
₹ 8,975 |
| कमी: सेक्शन 87A अंतर्गत रिबेट (₹5 लाख पर्यंतच्या इन्कम साठी) |
₹ 8,975 |
| देय टॅक्स (रिबेट नंतर) |
शून्य |
रोहित सेक्शन 80C अंतर्गत ₹1,50,000 कपातीचा क्लेम करू शकतो जेणेकरून त्याचे टॅक्स पात्र इन्कम ₹5 लाखांपेक्षा कमी असल्याने त्याला सेक्शन 87a अंतर्गत रिबेट मुळे कोणताही टॅक्स देय होणार नाही याची खात्री होईल. कोणताही टॅक्स नसल्याने, त्याला इन्कम टॅक्स रिटर्न दाखल करणे आवश्यक आहे कारण त्याचे एकूण इन्कम ₹2.5 लाखांच्या मूलभूत सूट मर्यादेपेक्षा जास्त आहे. रोहित आपल्या उत्पन्नातून कपात केलेल्या ₹29,880 टीडीएसच्या रिफंडचा क्लेम देखील करू शकतो. त्यांना आधीच सेक्शन 80C अंतर्गत ₹43,200 कपातीचा लाभ मिळतो जो त्याच्या मूलभूत वेतनाच्या 12% आहे. याव्यतिरिक्त, तो ELSS मध्ये ₹50,000 आणि PPF अकाउंटमध्ये ₹57,580 ची गुंतवणूक करतो, कलम 80C अंतर्गत एकूण 1,50,780 रुपये. तथापि, अनुमती असलेली कमाल कपात ₹1,50,000 आहे. रोहितने सेक्शन 80C अंतर्गत ₹1,50,000 पर्यंतची सूट दिली आहे.
इन्कम टॅक्स रिटर्न दाखल करण्यासाठी आवश्यक डॉक्युमेंट्स
इन्कम टॅक्स रिटर्न दाखल करण्यासाठी आवश्यक डॉक्युमेंट्स इन्कम सोर्सवर आधारित बदलतात:
वेतनधारी व्यक्ती: फॉर्म 16/16A, 26AS, HRA साठी भाडे पावत्या, पेस्लिप आणि सेक्शन 80C, 80D, 80E आणि 80G अंतर्गत इन्व्हेस्टमेंटचा पुरावा.
कॅपिटल गेन: इक्विटी/डेब्ट फंड ट्रान्झॅक्शनचे रेकॉर्ड, ईएलएसएस आणि म्युच्युअल फंड स्टेटमेंट, प्रॉपर्टी खरेदी/विक्री तपशील ज्यामध्ये शेअर्स आणि स्टॉक ट्रेडिंग दर्शविणारे रजिस्ट्रेशन आणि स्टेटमेंटचा समावेश होतो.
हाऊस प्रॉपर्टी: पॅन कार्ड तपशील, प्रॉपर्टी ॲड्रेस, सह मालकाची माहिती आणि होम लोन इंटरेस्ट सर्टिफिकेट.
इतर स्त्रोत: बँक एफडी तपशील आणि टॅक्स सेव्हिंग किंवा कॉर्पोरेट बाँड्स कडून प्राप्त इंटरेस्ट.
इन्कम टॅक्स रिटर्नच्या अचूक आणि त्रासमुक्त फाईलिंगसाठी हे डॉक्युमेंट्स आवश्यक आहेत.
स्टँडर्ड कपातीवर नोंद
तुम्ही वाहतूक आणि वैद्यकीय भत्त्यावर किती खर्च करता याची पर्वा न करता तुम्ही तुमच्या एकूण उत्पन्नातून ₹. 50,000 च्या मानक कपातीचा लाभ घेऊ शकता. तुमचे इन्कम टॅक्स रिटर्न भरणे ई फायलिंगसह सोपे झाले आहे, ज्यामुळे प्रोसेस सोपी आणि अधिक सोयीस्कर झाली आहे. भारताचे जबाबदार नागरिक म्हणून तुमचे रिटर्न वेळेवर दाखल करून तुमचे दायित्व पूर्ण करण्याची खात्री करा.
करदात्यांची श्रेणी
वयानुसार तीन प्रकारचे करदाते आहेत:
1. नियमित करदाते: 60 वर्षांखालील, निवासी किंवा अनिवासी असू शकतात.
2. सीनिअर सिटीझन्स: वय 60 आणि 80 वर्षांदरम्यान.
3. सुपर सीनिअर सिटीझन्स: 80 वर्षांपेक्षा जास्त वयाचे.
इन्कम टॅक्स स्लॅब म्हणजे काय?
|
उत्पन्न श्रेणी
|
नवीन टॅक्स प्रणाली
|
| ₹ 0 - ₹ 4,00,000 |
- |
| ₹ 4,00,001 - ₹ 8,00,000 |
5% |
| ₹ 8,00,001 - ₹ 12,00,000 |
10% |
| ₹ 12,00,001 - ₹ 16,00,000 |
15% |
| ₹ 16,00,001 - ₹ 20,00,000 |
20% |
| ₹ 20,00,001 - ₹ 24,00,000 |
25% |
| > ₹ 24,00,000 |
30% |
इन्कम टॅक्स रिटर्न म्हणजे काय?
इन्कम टॅक्स रिटर्न हा एक फॉर्म आहे जो तुम्हाला भरणे आणि भारताच्या इन्कम टॅक्स विभागाकडे सबमिट करणे आवश्यक आहे. या फॉर्ममध्ये तुमचे इन्कम आणि पुढील वर्षाच्या एप्रिल 1 ते मार्च 31 पर्यंत सुरू असलेल्या फायनान्शियल वर्ष असलेल्या विशिष्ट कालावधीसाठी तुम्हाला देय असलेल्या टॅक्सचा तपशील समाविष्ट आहे.
निष्कर्ष
भारताच्या टॅक्स सिस्टीमला नेव्हिगेट करण्यासाठी प्रत्येकाला इन्कम टॅक्सच्या मूलभूत गोष्टी समजणे आवश्यक आहे. विविध प्रकारचे टॅक्स, टॅक्स रेट्स आणि तुमचे टॅक्स रिटर्न कसे दाखल करावे यासारख्या गोष्टी समजून घेणे महत्त्वाचे आहे. हे ज्ञान केवळ भारतातील लोकांसाठीच उपयुक्त नाही तर परदेशात राहणाऱ्यांसाठीही उपयुक्त आहे.
