टॅक्स लॉस हार्वेस्टिंग म्हणजे काय?

अनेक व्यक्तींना माहित नसते की ते पोर्टफोलिओ मालमत्तेच्या मूल्यात घट झाल्यापासून प्रत्यक्षात नफा करू शकतात. टॅक्स नुकसान हार्वेस्टिंग तंत्र वापरणे शक्य आहे. गुंतवणूकीवर तुमचे कर नंतरचे नफा सुधारण्यासाठी ही एक उत्तम धोरण आहे. टॅक्स-लॉस इन्व्हेस्टिंग संपत्ती निर्मिती वाढवू शकते, जरी ते अप्रत्यक्ष पद्धतीने काम करते, विशेषत: पोर्टफोलिओच्या अस्तित्वाच्या प्रारंभिक टप्प्यांमध्ये. टॅक्स नुकसान हार्वेस्टिंग म्हणजे काय याविषयी अधिक माहिती येथे दिली आहे.

टॅक्स लॉस हार्वेस्टिंग म्हणजे काय?

तुम्ही विचारू शकता, टॅक्स लॉस हार्वेस्टिंग म्हणजे काय? इक्विटी फोकससह म्युच्युअल फंडमध्ये इन्व्हेस्टमेंट केल्याने फायनान्शियल नुकसान किंवा लाभ होऊ शकतात. तुम्ही तुमचे फंड युनिट्स किती काळ ठेवू इच्छिता यावर अवलंबून हे एकतर दीर्घ आणि अल्प कालावधी म्हणून वर्गीकृत केले जाते. 

प्राप्तिकर विभागानुसार गुंतवणूकदार त्यांच्या कर दायित्वांना कमी करण्यासाठी भांडवली नफ्यासाठी भांडवली नुकसान ऑफसेट करू शकतात. जेव्हा तुमच्याकडे ₹10000 चे शॉर्ट-टर्म कॅपिटल लॉस असेल आणि दिलेल्या फायनान्शियल वर्षात ₹50000 चे लाभ असेल तेव्हा तुम्हाला केवळ ₹40000 (50k – 40k) च्या निव्वळ लाभावर टॅक्स भरावा लागेल.
स्टॉक आणि इक्विटी फंड युनिट्सची विक्री करणे ज्यांना सध्याच्या स्तरावरून नुकसानीवर वाढण्याची शक्यता कमी नसते, त्यांना टॅक्स लॉस हार्वेस्टिंग म्हणून ओळखले जाते. 

यामुळे कॅपिटल गेन टॅक्स भरण्याची गरज कमी होते. अधिकांश गुंतवणूकदार आर्थिक वर्षाच्या शेवटी भांडवली नुकसान भरून काढण्याचा प्रयत्न करतात. त्यानंतर, तुम्ही तुमच्या वार्षिक कॅपिटल गेनची रक्कम परिपूर्ण ठेवण्यासाठी त्याचा वापर मासिक आधारावर करू शकता.

टॅक्स लॉस हार्वेस्टिंग कसे काम करते?

1. विशेषत: मार्केट स्लम्पच्या संदर्भात तुमच्या कमी कामगिरी करणाऱ्या इन्व्हेस्टमेंटला ओळखा: तुमच्या पोर्टफोलिओच्या इन्व्हेस्टमेंटमध्ये प्रथम कोणते मूल्य गमावले आहे ते जाणून घ्या. ही इन्व्हेस्टमेंट म्युच्युअल फंड, इक्विटी, बाँड किंवा इतर सिक्युरिटीजच्या स्वरूपात असू शकते.
2. भांडवली नुकसानाची विक्री करा: नुकसान वसूल करण्यासाठी नुकसान करणारी इन्व्हेस्टमेंट विक्री करा, याचा अर्थ असा की तुम्ही त्यांच्यासाठी जे पैसे भरले आहेत त्यापेक्षा कमी वेळा ऑफर करणे.
3. कर कमी करा आणि पैसे वाचवा: उच्च मूल्यवान मालमत्तेमुळे कर कमी करण्यासाठी किंवा काढून टाकण्यासाठी भांडवली नुकसान वापरले जाऊ शकते. जर तुमचे भांडवली नुकसान तुमच्या कमाईपेक्षा जास्त असेल तर तुम्ही त्यांना आठ मूल्यांकन वर्षांपर्यंत पुढे नेऊ शकता.
4. तुमच्या इन्व्हेस्टिंग प्लॅनसह संरेखित करणाऱ्या फायदेशीर मालमत्तेमध्ये तुम्ही सेव्ह केलेले पैसे पुन्हा इन्व्हेस्ट करा. हे तुमच्या पोर्टफोलिओच्या स्थितीला मजबूत करेल.

टॅक्स नुकसान हार्वेस्टिंगचे लाभ

टॅक्स नुकसान काढण्याचा अर्थ आणि करदात्यांना कर बचत करण्याच्या मार्गांचे काही लाभ खालीलप्रमाणे आहेत:
• तुमचे टॅक्स दायित्व अदा करण्यापूर्वी - इन्व्हेस्ट करण्यापूर्वी, बहुतांश इन्व्हेस्टर त्यांचे एक्झिट शेड्यूल करत नाहीत. जर तुम्हाला दहा वर्षे किंवा त्यापेक्षा जास्त काळासाठी इन्व्हेस्ट करायची असेल तर तुम्ही वेळ आणि पैसे सेव्ह करू शकता. तुम्ही तुमच्या मालमत्तेवर कमी कर आणि दीर्घकालीन भांडवली नफ्यातून नफा देखील भरू शकता. तुम्हाला तुमची इन्व्हेस्टमेंट ठेवण्याची वेळ वाढवून, तुम्ही तुमच्या टॅक्स दायित्वालाही विलंब करू शकता.
• विविध पोर्टफोलिओसाठी क्रॉस-ॲसेट लाभ - टॅक्स लॉस हार्वेस्टर्स क्रॉस-ॲसेट लाभांचा लाभ घेऊ शकतात आणि विस्तृत पोर्टफोलिओ राखू शकतात. करदाता उच्च-कर मालमत्ता वर्गांच्या कर दायित्वांसापेक्ष कमी-कर मालमत्ता वर्गांच्या कर दायित्वांची पूर्तता करू शकतात. करदाते दुसऱ्याच्या विक्रीवर लाभातून एका मालमत्तेच्या विक्रीवर झालेले नुकसान देखील कपात करण्यास सक्षम आहेत. यामुळे कॅपिटल गेन टॅक्सची एकूण देय रक्कम कमी होते.
• शॉर्ट-टर्म आणि लाँग-टर्म साठी इन्व्हेस्टमेंट लाभ - टॅक्स-लॉस हार्वेस्टिंग वापरून, तुम्ही 15% दराने एसटीसीजी भरणे टाळू शकता. शॉर्ट-टर्म नुकसान कदाचित शॉर्ट-टर्म लाभांमधून कपात केले जाऊ शकते. जरी ही इन्व्हेस्टमेंट वेळेनुसार लाभदायक बनली आणि दीर्घकालीन मालमत्ता बनली, तरीही तुमच्या टॅक्स दायित्वाची गणना 10% वर केली जाईल.

टॅक्स लॉस हार्वेस्टिंग उदाहरण

चला उदाहरणासह टॅक्स नुकसान हार्वेस्टिंग व्याख्या स्पष्ट करूया. तुमचा पोर्टफोलिओ शॉर्ट-टर्म कॅपिटल गेनमध्ये ₹ 1,00,000 आणि विशिष्ट आर्थिक वर्षादरम्यान लाँग-टर्म कॅपिटल गेनमध्ये ₹ 1,05,000 निर्माण केला आहे असे गृहीत धरा. शॉर्ट-टर्म कॅपिटल नुकसान ₹ 50,000 होते.

देय कर (कर गमावल्याशिवाय) = [(रु. 100,000 * 15%) + {(105,000-100,000) *10%}] = रु. 15,500
देययोग्य टॅक्स (टॅक्स नुकसान हार्वेस्टिंगसह) = [{(₹ 100,000-₹ 50,000) * 15%)} + {(105,000-100,000) *10%}] = ₹ 8,000
संगणना जटिल आणि वेळ घेणारी दिसून येऊ शकते. तुम्हाला सक्षम अकाउंटंटकडून LTCG टॅक्स मॅनेज आणि सबमिट करण्यासाठी मदत मिळू शकते. फायदेशीर स्टॉक किंवा इक्विटी फंड खरेदी करण्यासाठी नुकसान निर्मिती स्टॉक/इक्विटी फंडच्या विक्रीतून मिळणाऱ्या रकमेचा वापर केला जाऊ शकतो. पोर्टफोलिओचे मूळ ॲसेट वाटप राखण्यासाठी या प्रकारचे रिप्लेसमेंट महत्त्वाचे आहे. 

तसेच, हे पोर्टफोलिओचे रिस्क-रिटर्न प्रोफाईल राखते. इतर गोष्टींमध्ये, टॅक्स नुकसान हार्वेस्टिंग ही टॅक्सवर भरपूर पैसे वाचवण्यासाठी एक महत्त्वाची तंत्र आहे. सुधारित परिणामांसाठी तुमचा पोर्टफोलिओ कसा विविधता करावा हे तुम्हाला जाणून घेईल. हे नुकसानासाठी भरपाई देऊ शकत नाही, परंतु ते तुम्हाला कर बचत करण्याची परवानगी देऊन तुमचे दु:ख कमी करू शकते.

तुमच्या इक्विटी इन्व्हेस्टमेंटवर तुम्ही भरणा करणाऱ्या टॅक्स कमी करण्यासाठी टॅक्स गेन आणि लॉस हार्वेस्टिंग सोपे परंतु कार्यक्षम तंत्र आहेत. लक्षात ठेवा, तुम्हाला तुमच्या अकाउंटमध्ये रिडेम्पशन रक्कम मिळाल्याबरोबर किंवा तुमचा कम्पाउंडिंग मार्ग तोडल्याबरोबर तुम्ही पैसे पुन्हा इन्व्हेस्ट करणे आवश्यक आहे.