टॅक्स लॉस हार्वेस्टिंग म्हणजे काय? ओव्हरव्ह्यू

टॅक्स लॉस हार्वेस्टिंग म्हणजे काय?

टॅक्स लॉस हार्वेस्टिंग ही एक स्ट्रॅटेजी आहे जी कॅपिटल नुकसानासह कॅपिटल गेन ऑफसेट करून तुमचे टॅक्स दायित्व कमी करण्यास मदत करते. धोरणात्मकरित्या कमी कामगिरी करणाऱ्या इन्व्हेस्टमेंटची विक्री करून, तुम्ही तुमचा एकूण टॅक्स भार कमी करू शकता आणि तुमच्या पोर्टफोलिओची दीर्घकालीन कामगिरी सुधारू शकता. हे एक शक्तिशाली साधन आहे जे कोणताही इन्व्हेस्टर थोड्या प्लॅनिंगसह वापरू शकतो.
 

टॅक्स लॉस हार्वेस्टिंग कसे काम करते?

केंद्रीय अर्थसंकल्प 2024 अंतर्गत, इक्विटी साधनांच्या विक्रीतून मिळणारे लाभ दोन प्रकारच्या भांडवली नफा करांमध्ये वर्गीकृत केले जातात, बजेट 2025 मध्ये कर दर अपरिवर्तित राहतात:

• शॉर्ट-टर्म कॅपिटल गेन (एसटीसीजी): 12 महिन्यांपेक्षा कमी कालावधीसाठी धारण केलेल्या ॲसेट्सच्या विक्रीतील नफ्यावर 20% टॅक्स आकारला जातो.
• लाँग-टर्म कॅपिटल गेन (एलटीसीजी): 12 महिन्यांपेक्षा जास्त काळासाठी धारण केलेल्या ॲसेटमधून नफ्यावर ₹1,25,000 पेक्षा जास्त नफ्यासाठी 12.5% टॅक्स आकारला जातो.

टॅक्स लॉस हार्वेस्टिंगमध्ये टॅक्स योग्य कॅपिटल गेन ऑफसेट करण्यासाठी नुकसानीवर इन्व्हेस्टमेंटची स्ट्रॅटेजिकली विक्री करणे समाविष्ट आहे. यामुळे तुमचे एकूण टॅक्स दायित्व कमी होते आणि तुमचा पोर्टफोलिओ रिबॅलन्स करण्याची संधी निर्माण होते.
 

टॅक्स लॉस हार्वेस्टिंग कसे अंमलात आणावे?

• इन्व्हेस्टमेंट गमावणे ओळखा - तुमच्या पोर्टफोलिओमध्ये स्टॉक किंवा फंड शोधा जे मूल्य कमी झाले आहेत आणि लवकरच रिकव्हर होण्याची शक्यता नाही.
• अंडरपरफॉर्मिंग इन्व्हेस्टमेंट विका - ॲसेट विकून कॅपिटल नुकसान प्राप्त करा.
• ऑफसेट गेन्स - तुमच्या करपात्र भांडवली नफा कमी करण्यासाठी वास्तविक नुकसान वापरा.
• धोरणात्मकरित्या पुन्हा गुंतवा - तुमच्या पोर्टफोलिओचा बॅलन्स आणि वाढीची क्षमता राखण्यासाठी विक्री केलेली गुंतवणूक वेगळ्या गुंतवणूकीसह बदला.

टॅक्स लॉस हार्वेस्टिंगमध्ये ऑफसेटिंग कसे काम करते

कॅपिटल लॉस ऑफसेट करण्यासाठी कॅपिटल लॉसचा वापर केला जाऊ शकतो, परंतु नुकसानाच्या प्रकारानुसार ऑफसेटिंग नियम भिन्न आहेत:

• शॉर्ट-टर्म कॅपिटल लॉस (एसटीसीएल): शॉर्ट-टर्म आणि लाँग-टर्म कॅपिटल गेन दोन्ही ऑफसेट करण्यासाठी वापरले जाऊ शकते. जर एकूण नुकसान लाभापेक्षा जास्त असेल तर उर्वरित नुकसान पुढे नेले जाऊ शकते.
• लाँग-टर्म कॅपिटल लॉस (एलटीसीएल): केवळ लाँग-टर्म कॅपिटल गेन ऑफसेट करण्यासाठी वापरले जाऊ शकते. कोणतेही अतिरिक्त नुकसान भविष्यातील वर्षांसाठी कॅरी फॉरवर्ड केले जाऊ शकते.
• कॅरी फॉरवर्ड कालावधी: न वापरलेले कॅपिटल नुकसान 8 मूल्यांकन वर्षांपर्यंत कॅरी फॉरवर्ड केले जाऊ शकते. तथापि, नुकसान पुढे नेण्यासाठी, नुकसान झालेल्या वर्षासाठी देय तारखेच्या आत इन्कम टॅक्स रिटर्न (आयटीआर) दाखल करणे आवश्यक आहे.

टॅक्स लॉस हार्वेस्टिंग उदाहरण

समजा तुम्ही मे 2024 मध्ये दोन स्टॉकमध्ये इन्व्हेस्ट केले आहे:

स्टॉक A

• मे 2024 मध्ये खरेदी केले आणि ₹90,000 च्या नफ्यासाठी ऑगस्ट 2024 मध्ये विकले.
• हे शॉर्ट-टर्म लाभ असल्याने, त्यावर 20% टॅक्स आकारला जातो.
• देय टॅक्स = ₹ 90,000 x 20% = ₹ 18,000

स्टॉक B

• मे 2024 मध्ये खरेदी केले आणि सहा महिन्यांनंतर ₹65,000 च्या नुकसानीवर विकले.
• हे शॉर्ट-टर्म कॅपिटल नुकसान आहे, त्यामुळे त्याचा वापर स्टॉक A कडून शॉर्ट-टर्म लाभ ऑफसेट करण्यासाठी केला जाऊ शकतो.

टॅक्स लॉस हार्वेस्टिंगसह

• स्टॉक B कडून ₹65,000 नुकसान स्टॉक A मधून ₹90,000 लाभ ऑफसेट करते.
• निव्वळ करपात्र भांडवली नफा = ₹ 90,000 - ₹ 65,000 = ₹ 25,000
• देय नवीन टॅक्स = ₹ 25,000 × 20% = ₹ 5,000

कर बचत

• मूळ टॅक्स दायित्व: ₹ 18,000
• ऑफसेटिंग नंतर: ₹ 5,000
• तुम्ही टॅक्स लॉस हार्वेस्टिंग वापरून ₹13,000 सेव्ह केले
   

फॉरवर्ड नुकसान बाळगा

उदाहरणार्थ, नुकसान फायद्यापेक्षा कमी होते, परंतु जर रिव्हर्स घडले तर काय होईल-जिथे नुकसान लाभापेक्षा जास्त होते?

जर तुमचे कॅपिटल नुकसान तुमच्या कॅपिटल गेनपेक्षा मोठे असेल तर उर्वरित नुकसान 8 मूल्यांकन वर्षांपर्यंत कॅरी फॉरवर्ड केले जाऊ शकते. हे तुम्हाला भविष्यातील कॅपिटल गेन ऑफसेट करण्याची आणि पुढील वर्षांमध्ये तुमचे टॅक्स दायित्व कमी करण्याची परवानगी देते.

उदाहरणार्थ परिस्थिती
जर तुम्हाला ₹1,50,000 चे शॉर्ट-टर्म नुकसान झाले परंतु केवळ ₹80,000 चे लाभ झाले असेल तर तुम्ही या वर्षी नुकसानीच्या ₹80,000 ऑफसेट करू शकता.
उर्वरित ₹70,000 भविष्यातील वर्षांमध्ये कॅरी फॉरवर्ड केले जाऊ शकतात आणि पुढील 8 मूल्यांकन वर्षांमध्ये नफ्याची ऑफसेट करण्यासाठी वापरले जाऊ शकते.
 

टॅक्स लॉस हार्वेस्टिंग का वापरावे?

टॅक्स लॉस हार्वेस्टिंग केवळ टॅक्स सेव्हिंग्सच्या पलीकडे लाभ ऑफर करते:

• टॅक्स दायित्व कमी करा: नुकसानासह नफ्याची भरपाई करून, तुम्ही तुमचे टॅक्स बिल कमी करू शकता.
• तुमचा पोर्टफोलिओ रिबॅलन्स करा: अंडरपरफॉर्मिंग ॲसेट्स विकल्याने तुम्हाला मजबूत संधींमध्ये पुन्हा इन्व्हेस्ट करण्याची परवानगी मिळते.
• भविष्यातील कमाल लाभ: नुकसान पुढे नेणे हे सुनिश्चित करते की तुम्हाला भविष्यातील वर्षांमध्ये टॅक्स सेव्हिंग्सचा लाभ मिळत राहील.
• कम्पाउंड ग्रोथ: तुमच्या पोर्टफोलिओच्या दीर्घकालीन वाढीस वेग देण्यासाठी टॅक्स सेव्हिंग्स पुन्हा इन्व्हेस्ट केली जाऊ शकते.
   

लक्षात ठेवण्याच्या गोष्टी

टॅक्स लॉस हार्वेस्टिंग वापरण्यापूर्वी, या महत्त्वाच्या नियमांचा विचार करा:

• नुकसान आणि लाभ काळजीपूर्वक मॅच करा: STCL STCG आणि LTCG दोन्ही ऑफसेट करू शकते. LTCL केवळ LTCG ऑफसेट करू शकते.
• वेळेची बाब: टॅक्स लाभ जास्तीत जास्त करण्यासाठी टॅक्स लॉस हार्वेस्टिंग सामान्यपणे फायनान्शियल वर्षाच्या शेवटी केले जाते.
• रिइन्व्हेस्टमेंट स्ट्रॅटेजी: तुमच्या पोर्टफोलिओचा बॅलन्स राखण्यासाठी समान परंतु समान ॲसेटमध्ये पुन्हा इन्व्हेस्ट करा.
   

टॅक्स लॉस हार्वेस्टिंग तुमच्यासाठी योग्य आहे का?

जर तुमच्याकडे करपात्र अकाउंटमध्ये इन्व्हेस्टमेंट असेल, या वर्षी महत्त्वाचे नुकसान प्राप्त झाले असेल किंवा दीर्घकालीन तुमच्या विजेत्या इन्व्हेस्टमेंटला होल्ड करण्याचा प्लॅन असेल तर टॅक्स लॉस हार्वेस्टिंग एक मौल्यवान स्ट्रॅटेजी असू शकते. जर यापैकी बहुतांश पॉईंट्स तुम्हाला लागू असतील तर टॅक्स लॉस हार्वेस्टिंग तुम्हाला तुमचे टॅक्स बिल कमी करण्यास आणि तुमचे एकूण रिटर्न वाढविण्यास मदत करू शकते.

भांडवली नुकसानीसह धोरणात्मकपणे कॅपिटल गेन ऑफसेट करून, तुम्ही तुमचे टॅक्स दायित्व कमी करू शकता, तुमच्या पोर्टफोलिओचा बॅलन्स सुधारू शकता आणि दीर्घकालीन संपत्ती जास्तीत जास्त करू शकता. टॅक्स सेव्हिंग्स पुन्हा इन्व्हेस्ट केली जाऊ शकते, ज्यामुळे तुमच्या पोर्टफोलिओला वेळेनुसार अधिक कार्यक्षमतेने वाढण्यास मदत होते.

जसजसे वर्ष बंद होते, तसतसे वर्ष संपण्यापूर्वी तुमचे नुकसान कापून घ्या आणि या टॅक्स-सेव्हिंग स्ट्रॅटेजीचा लाभ घ्या.