कंटेंट
भारतीय महिलांसाठी-ते उद्योजक, गुंतवणूकदार किंवा वेतनधारी व्यावसायिक असोत-प्रभावी आर्थिक नियोजनासाठी प्राप्तिकर स्लॅब समजून घेणे आवश्यक आहे. इन्कम टॅक्स स्लॅब वार्षिक कमाईवर आधारित लागू टॅक्स रेट्स परिभाषित करते.
महिलांकडे पुरुषांपेक्षा कमी टॅक्स स्लॅब असताना, वर्तमान टॅक्स संरचना सर्व वैयक्तिक करदात्यांना समानपणे मानते, लिंग लक्षात न घेता. तथापि, विविध कपात, सूट आणि टॅक्स-सेव्हिंग पर्याय महिलांना त्यांचा टॅक्स भार कमी करण्यास मदत करू शकतात.
या लेखात, आम्ही आर्थिक वर्ष 2024-25 (एवाय 2025-26) साठी भारतातील महिलांसाठी प्राप्तिकर स्लॅब ब्रेक-डाउन करू, जुन्या आणि नवीन कर प्रणालींची तुलना करू आणि महिला उद्योजक आणि गुंतवणूकदारांसाठी सर्वोत्तम कर-बचत धोरणे हायलाईट करू.
संपूर्ण आर्टिकल अनलॉक करा - Gmail सह साईन-इन करा!
5paisa आर्टिकल्ससह तुमचे मार्केट नॉलेज वाढवा
भारतातील महिलांसाठी प्राप्तिकर स्लॅब (आर्थिक वर्ष 2025-26)
भारत प्रगतीशील टॅक्स सिस्टीमचे अनुसरण करते, याचा अर्थ असा की उच्च उत्पन्न जास्त टॅक्स रेट्ससाठी कारणीभूत ठरते. सर्व वैयक्तिक करदात्यांप्रमाणे महिला यापैकी निवडू शकतात:
- जुनी टॅक्स व्यवस्था (कपात आणि सवलतींसह)
- नवीन टॅक्स प्रणाली (कमी रेट्ससह परंतु कोणत्याही कपातीशिवाय)
1. नवीन प्रणालीची प्रमुख वैशिष्ट्ये:
- ₹7 लाख पर्यंतच्या उत्पन्नावर कोणताही टॅक्स नाही (सेक्शन 87A अंतर्गत स्टँडर्ड रिबेटमुळे)
- कमी टॅक्स रेट्ससह सुलभ संरचना
- 80C, 80D, HRA किंवा होम लोन इंटरेस्टसाठी कोणतीही कपात नाही
आर्थिक वर्ष 2025-26 (एवाय 2026-27) साठी सुधारित इन्कम टॅक्स स्लॅब:
| उत्पन्न श्रेणी (₹) |
टॅक्स रेट (%) |
| 4,00,000 पर्यंत |
शून्य |
| 4,00,001 ते 8,00,000 |
5 |
| 8,00,001 ते 12,00,000 |
10 |
| 12,00,001 ते 16,00,000 |
15 |
| 16,00,001 ते 20,00,000 |
20 |
| 20,00,001 ते 24,00,000 |
25 |
| 24,00,000 पेक्षा अधिक |
30 |
स्टँडर्ड कपात: वेतनधारी व्यक्तींसाठी ₹75,000 पर्यंत वाढ.
2. महिलांसाठी इन्कम टॅक्स स्लॅब (जुनी टॅक्स व्यवस्था - आर्थिक वर्ष 2024-25)
जुनी टॅक्स व्यवस्था एकाधिक कपात आणि सूट देते, ज्यामुळे पीपीएफ, ईएलएसएस, इन्श्युरन्स, होम लोन आणि वैद्यकीय खर्चामध्ये इन्व्हेस्ट करणाऱ्या महिलांसाठी ते फायदेशीर ठरते.
| वार्षिक उत्पन्न |
टॅक्स रेट |
| ₹ 2.5 लाख पर्यंत |
शून्य |
| ₹ 2.5 लाख - ₹ 5 लाख |
5% |
| ₹ 5 लाख - ₹ 10 लाख |
20% |
| ₹10 लाखांपेक्षा अधिक |
30% |
जुन्या प्रणालीची प्रमुख वैशिष्ट्ये:
- सेक्शन 80C, 80D, HRA आणि होम लोन इंटरेस्ट अंतर्गत टॅक्स कपात
- सेक्शन 87A अंतर्गत रिबेट ₹5 लाख पर्यंत टॅक्स-फ्री उत्पन्न करते
- नवीन प्रणालीच्या तुलनेत जास्त टॅक्स रेट्स
कोणती निवड करावी?
- ₹12 लाखांपेक्षा कमी कमाई करणाऱ्या महिलांनी नवीन व्यवस्था निवडली पाहिजे (रिबेट लाभांमुळे).
- टॅक्स-सेव्हिंग स्कीममध्ये जास्त इन्व्हेस्टमेंट असलेल्या महिलांनी जुनी व्यवस्था निवडावी (कपातीचा क्लेम करण्यासाठी).
60 वर्षांपेक्षा कमी वयाच्या महिलांसाठी इन्कम टॅक्स स्लॅब (FY 2025‐26)
जुनी टॅक्स व्यवस्था
जुन्या टॅक्स प्रणालीत, 60 पेक्षा कमी वयाच्या महिलांवर ₹2,50,000 च्या मूलभूत सवलतीच्या मर्यादेसह प्रगतीशील ब्रॅकेटमध्ये टॅक्स आकारला जातो. 80C आणि 80D सारख्या कपातीचा क्लेम येथे केला जाऊ शकतो.
| उत्पन्न श्रेणी |
टॅक्स रेट |
| ₹2,50,000 पर्यंत |
शून्य |
| ₹2,50,001 ते ₹5,00,000 |
5% |
| ₹5,00,001 ते ₹10,00,000 |
20% |
| ₹10,00,000 पेक्षा अधिक |
30% |
नवीन टॅक्स प्रणाली
आर्थिक वर्ष 2025-26 साठी नवीन प्रणालीत अधिक दाणेदार स्लॅब रचना आणि ₹4,00,000 ची उच्च मूलभूत सूट समाविष्ट आहे. सोप्या गणनेसाठी कपात आणि सवलती अनेकदा पूर्ववत असतात.
| उत्पन्न श्रेणी (₹) |
टॅक्स रेट |
| 4,00,000 पर्यंत |
शून्य |
| 4,00,001 – 8,00,000 |
5% |
| 8,00,001 – 12,00,000 |
10% |
| 12,00,001 – 16,00,000 |
15% |
| 16,00,001 – 20,00,000 |
20% |
| 20,00,001 – 24,00,000 |
25% |
| 24,00,000 पेक्षा अधिक |
30% |
मुख्य हायलाईट्स
- नवीन प्रणालीमुळे मूलभूत सूट ₹4 लाखांपर्यंत वाढते, विशेषत: मध्यम-उत्पन्न असलेल्या महिलांना दिलासा मिळतो.
- इन्कम टॅक्स इंडिया
- जुन्या प्रणाली अंतर्गत, सेक्शन 80C सारख्या लोकप्रिय कपात लागू होतात.
- नवीन प्रणाली कर आकारणी सुलभ करते परंतु बहुतांश सूट काढून टाकते.
60-80 वर्षांदरम्यान महिलांसाठी इन्कम टॅक्स स्लॅब (आर्थिक वर्ष 2025-26)
जुनी टॅक्स व्यवस्था
60-80 वयोगटातील महिला भारतीय टॅक्स कायद्यांतर्गत ज्येष्ठ नागरिक म्हणून पात्र ठरतात आणि जुन्या व्यवस्थेमध्ये माफक उच्च सवलतीच्या मर्यादेचा आनंद घेतात.
| उत्पन्न श्रेणी (₹) |
टॅक्स रेट |
| 3,00,000 पर्यंत |
शून्य |
| 3,00,001 – 5,00,000 |
5% |
| 5,00,001 – 10,00,000 |
20% |
| 10,00,000 पेक्षा अधिक |
30% |
नवीन टॅक्स प्रणाली
नवीन कर प्रणाली अंतर्गत, ज्येष्ठ नागरिकांना इतर करदात्यांप्रमाणेच त्याच स्लॅब संरचनेअंतर्गत कर आकारला जातो. नवीन प्रणालीतील स्लॅब रेट्ससाठी वय-आधारित फरक नाही.
सुपर सीनिअर सिटीझन्स (80 वर्षांपेक्षा अधिक महिला) साठी इन्कम टॅक्स स्लॅब (FY 2025-26)
80 पेक्षा जास्त वयाच्या महिलांना जुन्या प्रणाली अंतर्गत सर्वोच्च मूलभूत सवलतीच्या मर्यादेचा आनंद मिळतो, जे सुपर सीनिअर सिटीझन्सवरील टॅक्स भार कमी करण्याचा सरकारचा उद्देश प्रतिबिंबित करते.
| उत्पन्न श्रेणी (₹) |
टॅक्स रेट |
| 5,00,000 पर्यंत |
शून्य |
| 5,00,001 – 10,00,000 |
20% |
| 10,00,000 पेक्षा अधिक |
30% |
भारतातील महिलांसाठी टॅक्स लाभ
महिला करदाते विविध सेक्शन अंतर्गत कपातीचा क्लेम करून कायदेशीररित्या त्यांचा टॅक्स भार कमी करू शकतात. कसे ते येथे दिले आहे:
1. सेक्शन 80C अंतर्गत टॅक्स कपात (₹1.5 लाख पर्यंत)
महिला यामध्ये इन्व्हेस्ट करून टॅक्समध्ये ₹46,800 पर्यंत सेव्ह करू शकतात:
- पब्लिक प्रॉव्हिडंट फंड (PPF)
- इक्विटी लिंक्ड सेव्हिंग स्कीम (ईएलएसएस)
- एम्प्लॉई प्रॉव्हिडंट फंड (EPF)
- नॅशनल सेव्हिंग्स सर्टिफिकेट (NSC)
- जीवन विमा प्रीमियम
2. महिलांसाठी होम लोन लाभ
- होम लोन इंटरेस्टवर कपात (सेक्शन 24(b): प्रति वर्ष ₹2 लाख पर्यंत
- प्रिन्सिपल रिपेमेंटवर कपात (सेक्शन 80C): प्रति वर्ष ₹1.5 लाख पर्यंत
- महिला खरेदीदारांसाठी कमी स्टँप ड्युटी: अनेक राज्ये महिला प्रॉपर्टी मालकांसाठी 1%-2% कमी स्टँप ड्युटी ऑफर करतात.
3. हेल्थ इन्श्युरन्स कपात (सेक्शन 80D)
महिला मेडिकल इन्श्युरन्स प्रीमियमवर टॅक्स कपातीचा क्लेम करू शकतात:
स्वत:साठी आणि कुटुंबासाठी ₹ 25,000 पर्यंत
पालकांसाठी अतिरिक्त ₹ 50,000 (ज्येष्ठ नागरिक असल्यास)
4. मॅटर्निटी लाभांवर टॅक्स सूट
- 26 आठवड्यांची भरलेली मातृत्व रजा कर-मुक्त आहे
- महिला उद्योजक व्यवसाय खर्च म्हणून मातृत्व खर्च कपात करू शकतात
5. महिला उद्योजकांसाठी व्यवसाय कपात
व्यवसाय चालवणाऱ्या महिला यावर टॅक्स कपातीचा क्लेम करू शकतात:
- ऑफिस भाडे आणि युटिलिटीज
- उपकरणांवर डेप्रीसिएशन
- मार्केटिंग आणि ऑपरेशनल खर्च
महिला गुंतवणूकदार कसे कर वाचवू शकतात?
1. दीर्घकालीन भांडवली लाभ (एलटीसीजी) टॅक्स लाभ
- स्टॉक मार्केट आणि म्युच्युअल फंड:
- प्रति वर्ष ₹1 लाख पर्यंत एलटीसीजी वर कोणताही टॅक्स नाही
- ₹1 लाखांच्या वरील एलटीसीजी वर 10% टॅक्स
- रिअल इस्टेट इन्व्हेस्टमेंट:
- जर नफा दुसऱ्या प्रॉपर्टीमध्ये (सेक्शन 54) पुन्हा इन्व्हेस्ट केला गेला असेल तर एलटीसीजी टॅक्स-फ्री आहे
- कॅपिटल गेन बाँड (सेक्शन 54EC) मध्ये गुंतवणूक केल्याने टॅक्स लायबिलिटी कमी होते
2. PPF आणि सुकन्या समृद्धी योजनेवर टॅक्स-फ्री रिटर्न
- PPF: 7.1% टॅक्स-फ्री रिटर्न
- सुकन्या समृद्धी योजना ( मुलींसाठी): 8% टॅक्स-फ्री रिटर्न
3. टॅक्स-सेव्हिंग फिक्स्ड डिपॉझिट (FDs)
- 5-वर्षाची टॅक्स-सेव्हिंग FD सेक्शन 80C कपातीसाठी पात्र आहे
- इंटरेस्ट करपात्र आहे, परंतु कमी टॅक्स ब्रॅकेटमधील महिलांना फायदा
महिला उद्योजकांसाठी विशेष कर विचार
जरी टॅक्स स्लॅब सारखेच असले तरी, महिला उद्योजकांना अद्याप विविध टॅक्स तरतुदी आणि बिझनेस संबंधित कपातीचा लाभ मिळू शकतो.
- बिझनेसमधून कमवलेले इन्कम "बिझनेस किंवा प्रोफेशनमधून नफा आणि लाभ" अंतर्गत टॅक्स आकारला जातो
- लहान बिझनेस चालविणाऱ्या महिला सेक्शन 44AD किंवा सेक्शन 44ADA सारख्या प्रिसम्प्टिव्ह टॅक्सेशन स्कीम निवडू शकतात, जे टॅक्स कॅल्क्युलेशन आणि अनुपालन सुलभ करतात.
- पात्र बिझनेस भाडे, वेतन, मार्केटिंग खर्च, युटिलिटीज आणि बिझनेस ॲसेट्सवर डेप्रीसिएशन यासारख्या खर्चासाठी कपातीचा क्लेम करू शकतात.
- स्टार्ट-अप इंडिया, स्टँड-अप इंडिया आणि मुद्रा योजना यासारखे सरकारी उपक्रम महिला उद्योजकांना निधीपुरवठा आणि व्यवसाय सहाय्य मिळविण्यास मदत करतात.
या तरतुदी महिला उद्योजकांना त्यांचे व्यवसाय वाढविताना कर कार्यक्षमतेने व्यवस्थापित करण्यास मदत करतात.
भारतातील महिलांसाठी टॅक्स प्लॅनिंग टिप्स
महिला कायदेशीररित्या टॅक्स लायबिलिटी कमी करू शकतात आणि संपत्ती कशी वाढवू शकतात हे येथे दिले आहे:
योग्य टॅक्स व्यवस्था निवडा:
- जर तुम्ही अधिक → नवीन प्रणाली इन्व्हेस्ट केली नाही
- जर तुम्ही 80C आणि 80D स्कीममध्ये इन्व्हेस्ट केले तर → जुनी व्यवस्था
कमाल 80C आणि 80D कपात:
- PPF, ELSS, लाईफ इन्श्युरन्स, NPS, हेल्थ इन्श्युरन्समध्ये इन्व्हेस्ट करा
सेक्शन 87A रिबेट वापरा:
- शून्य टॅक्स भरण्यासाठी टॅक्स पात्र इन्कम ₹7 लाख (नवीन व्यवस्था) पेक्षा कमी ठेवा
तुमच्या नावावर घर खरेदी करा:
- कमी स्टँप ड्युटी + होम लोन टॅक्स लाभ
बिझनेस इन्कम कपातीचा विचार करा:
- भाडे, फोन बिल, प्रवास आणि मार्केटिंग यासारखे खर्च क्लेम करा
टॅक्स-फ्री इन्स्ट्रुमेंट्समध्ये इन्व्हेस्ट करा:
- PPF, EPF, सुकन्या समृद्धी आणि ULIPs
निष्कर्ष
महिलांसाठी इन्कम टॅक्स स्लॅब पुरुषांप्रमाणेच असताना, महिला अद्याप इन्व्हेस्टमेंट, बिझनेस कपात आणि स्मार्ट टॅक्स प्लॅनिंगद्वारे टॅक्स सेव्ह करू शकतात. तुम्ही वेतनधारी व्यावसायिक, उद्योजक किंवा इन्व्हेस्टर असाल, टॅक्स लाभ समजून घेणे तुम्हाला अधिक कमाई टिकवून ठेवण्यास आणि प्रभावीपणे संपत्ती वाढविण्यास मदत करू शकते.
योग्य टॅक्स प्रणाली निवडून, कपातीचा क्लेम करून आणि सुज्ञपणे गुंतवणूक करून, भारतीय महिला कायदेशीररित्या त्यांचा टॅक्स भार कमी करू शकतात आणि फायनान्शियल स्वातंत्र्य प्राप्त करू शकतात.
